[公告]华菱钢铁:衡阳华菱钢管有限公司审计报告
目 录 一、审计报告 …… 第 1 — 5 页 二、财务 报表 …… 第 6 — 1 3 页 （ 一 ）合并及母公司资产负债表… 第 6 — 7 页 （二）合并及母公司利润表… 第 8 页 （三）合并及母公司现金流量表… 第 9 页 （四）合并及母公司所有者权益变动表… 第 10 — 13 页 三、 财务 报表附注 …… 第 14 — 8 1 页 关键 审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年 1 － 11 月及 2017 年度 财 务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成 审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 ( 一 ) 收入确认 1. 事项描述 参 见财务 报表附注三（二十 一 ）及 附注 五（二） 1 所述 。 2018 年 1 - 11 月 华 菱钢管 公司 合并财务报表 主 营业 务 收入金额为人民币 846 , 230.5 7 万 元 （ 2017 年 度： 6 71 ,9 01 . 6 0 万 元 ） ，占 营业 收入 的 96.25 % （ 2017 年度： 96.51 % ） 。 华菱钢管 公司销售 的 产品主要 是 各类规格型号的 无缝 钢 管 等。 根据各类合同的约定，交付 的产品通常在 完成报关及装船 （出口）， 客户或其委托的承运人签收 （内销） 等 时点 实现 风险报酬的转移 ，并确认销售收入的实现。 由于营业收入是 华菱钢管 公 司关键业绩指标之一，可能存在 华菱钢管公司 管理层 （以下简称管理层） 通过不 恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险 ， 因此，我们将 销售 收入确认 确定为关键审计事项。 2. 审计中的应对 ( 1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制运行的有效性； ( 2) 通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了 华菱 钢管 公司的收 入确认政策； ( 3) 检查了重大收入确认的销售合同及相关支持依据，以确认管理层对收入 确认时点的判断是否符合企业会计准则的规定，收入确认的金额是否准确； ( 4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并分析波动原因； ( 5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、订单、销售发票、发货单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口 岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单等支持性文 件； ( 6) 以抽样方式对 资产负债表日前后确认的营业收入核 对至发货单、 客户签 收单、报关单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。 (7) 根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余 额和销售收入金额。 ( 二 ) 应收账款坏账准备的计提 1. 事项 描述 参 见财务报 表附注三（ 九 ）及 附注 五（ 一 ） 3 （ 3 ） 所述 。 截至 201 8 年 1 1 月 3 0 日，华菱 钢管 公司合并财务报表应收账款账面 原值 139,703.62 万元 （ 2017 年 度： 132,182.17 万元 ） ，坏账 准备 12,752.73 万元 （ 2017 年度： 11,749.47 万元 ） 。 管理 层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响 金额重大，为此我们确定应收账款的坏账准备的计提作为关键审计事项。 2. 审计中的应对 (1) 对华菱 钢管 公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行 有效性进行了评估和测试； (2) 通过对管理层的访谈，了解和评估华菱 钢管公司 的应收账款坏账准备政 策 ， 并与同行业上市公司应收账款坏账准备政策进行对比分析，评估公司坏账准 备政策的合理性； (3) 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可 收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟 付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性； (4) 通过分析华菱 钢管 公司应收账款的账龄和客户信誉情况，评价应收账款 坏账准备计提的合理性； (5) 获取华菱 钢管 公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执 行；重新计算坏账计提金额是否准确。 四 、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层 负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 华菱钢管 公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项 （如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 华菱钢管 公司治理层（以下简称治理层） 负责监督 华菱钢管 公司的财务报告 过程。 五 、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重 大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。 ( 三 ) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 ( 四 ) 对管理层使用持续经 营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对 华菱钢管 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得 资 产 负 债 表 （ 资 产 ） 会企01表 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 号 2018年11月30日 2016年12月31日 2017年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 669,376,288.19 366,310,371.88 1,151,556,816.78 857,358,075.70 1,622,220,299.01 891,718,638.88 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 2,043,225.00 2,043,225.00 1,290,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 3 2,287,854,667.22 2,232,160,412.71 1,882,071,760.82 1,828,779,030.29 1,115,131,290.36 1,006,698,589.79 预付款项 4 93,434,230.83 5,465,526.11 146,798,369.45 24,934,250.70 107,318,986.95 27,217,514.68 其他应收款 5 30,604,771.23 2,490,254,133.19 33,558,591.55 3,122,518,931.68 60,204,785.23 2,487,219,308.66 存货 6 1,588,143,245.23 316,449,189.83 1,488,684,742.31 222,907,551.20 1,333,579,405.66 271,755,226.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 149,403,344.71 122,864,511.27 227,449,344.42 48,312,905.61 242,123,942.89 133,728,683.31 流动资产合计 4,820,859,772.41 5,535,547,369.99 4,931,409,625.33 6,104,810,745.18 4,480,578,710.10 4,818,337,962.16 非流动资产： 可供出售金融资产 8 212,220,000.00 212,220,000.00 212,220,000.00 212,220,000.00 212,220,000.00 212,220,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 61,013,559.84 3,167,161,695.20 59,809,036.66 3,167,161,695.20 56,811,665.60 3,167,161,695.20 投资性房地产 固定资产 10 7,018,746,922.62 817,983,456.23 7,389,552,377.51 875,792,900.06 7,502,445,553.33 910,538,777.72 在建工程 11 196,943,204.03 89,692,421.25 98,555,109.08 15,984,865.01 209,453,148.55 9,533,658.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 592,039,877.48 254,735,018.37 610,032,966.78 264,905,230.19 623,288,395.59 269,626,610.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 6,734,875.35 300,526.00 非流动资产合计 8,080,963,563.97 4,541,792,591.05 8,370,169,490.03 4,536,064,690.46 8,610,953,638.42 4,569,381,268.68 资产总计 12,901,823,336.38 10,077,339,961.04 13,301,579,115.36 10,640,875,435.64 13,091,532,348.52 9,387,719,230.84 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ） 会企01表 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 单位:人民币元 注释 号 2018年11月30日 2017年12月31日 负债和所有者权益 2016年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 13 3,064,883,461.36 1,994,500,000.00 5,128,992,828.48 4,039,162,320.00 6,066,859,303.65 4,039,173,290.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 14 2,936,275,677.14 1,611,218,612.05 2,827,388,115.95 1,360,454,566.61 3,700,755,677.09 1,789,704,332.50 预收款项 15 384,165,459.25 381,194,625.60 327,934,434.30 333,897,941.13 1,081,416,184.74 1,420,360,818.34 应付职工薪酬 16 30,673,966.08 12,632,641.20 20,061,359.20 10,811,351.94 42,378,147.20 16,028,258.50 应交税费 17 39,324,332.28 1,602,095.03 25,070,623.73 10,092,674.63 11,499,643.40 592,523.39 其他应付款 18 470,650,930.37 359,439,312.30 250,260,936.17 108,044,936.56 222,896,503.91 72,617,209.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19 408,000,000.00 8,000,000.00 442,000,000.00 237,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 7,333,973,826.48 4,368,587,286.18 8,579,708,297.83 5,862,463,790.87 11,567,805,459.99 7,575,476,432.33 非流动负债： 长期借款 20 990,000,000.00 990,000,000.00 400,000,000.00 307,500,000.00 90,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 21 3,021,474,100.71 2,800,000,000.00 3,289,001,778.17 3,000,000,000.00 261,041,818.43 长期应付职工薪酬 22 54,721,425.34 29,327,786.25 53,575,918.61 29,274,694.17 52,573,032.34 29,025,310.20 预计负债 递延收益 23 2,000,000.00 2,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,068,195,526.05 3,821,327,786.25 3,742,577,696.78 3,029,274,694.17 621,114,850.77 119,025,310.20 负债合计 11,402,169,352.53 8,189,915,072.43 12,322,285,994.61 8,891,738,485.04 12,188,920,310.76 7,694,501,742.53 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 24 2,606,079,230.00 2,606,079,230.00 2,606,079,230.00 2,606,079,230.00 2,606,079,230.00 2,606,079,230.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25 48,235,669.79 383,398,724.09 48,235,669.79 383,398,724.09 48,235,669.79 383,398,724.09 减：库存股 其他综合收益 26 -852,176.99 -751,898.30 441,333.09 专项储备 27 盈余公积 28 78,567,601.04 78,567,601.04 78,567,601.04 78,567,601.04 78,567,601.04 78,567,601.04 一般风险准备 未分配利润 29 -1,232,601,062.39 -1,180,620,666.52 -1,752,417,003.73 -1,318,908,604.53 -1,830,731,931.21 -1,374,828,066.82 归属于母公司所有者权益合计 1,499,429,261.45 979,713,598.80 902,591,902.71 少数股东权益 224,722.40 -420,478.05 20,135.05 所有者权益合计 1,499,653,983.85 1,887,424,888.61 979,293,120.75 1,749,136,950.60 902,612,037.76 1,693,217,488.31 负债和所有者权益总计 12,901,823,336.38 10,077,339,961.04 13,301,579,115.36 10,640,875,435.64 13,091,532,348.52 9,387,719,230.84 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 单位:人民币元 注释 号 项 目 2017年度 2018年1-11月 2016年度 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 8,792,331,429.27 10,143,830,430.47 6,961,923,964.50 8,362,073,418.61 4,525,495,624.34 4,597,572,959.51 减：营业成本 1 7,378,899,425.92 9,444,458,619.04 6,110,261,302.39 7,918,306,694.97 4,736,813,596.96 4,576,821,308.71 税金及附加 2 76,984,866.75 42,812,933.90 65,119,815.04 12,150,172.74 56,513,999.13 15,850,628.83 销售费用 3 320,437,494.54 302,763,110.74 242,691,548.78 223,170,580.78 220,118,667.44 110,545,755.19 管理费用 4 119,513,447.16 106,693,279.66 47,082,805.99 32,796,541.43 55,647,986.81 43,146,068.45 研发费用 5 48,519,207.16 41,769,997.86 46,611,803.10 37,936,791.45 49,987,373.35 26,798,915.30 财务费用 6 338,501,925.81 69,502,979.00 393,055,818.29 104,224,518.15 417,532,771.56 152,659,304.63 其中：利息费用 6 390,143,518.90 118,976,118.14 432,277,974.02 111,173,861.63 413,468,339.46 138,199,746.91 利息收入 6 16,755,422.28 14,887,150.42 17,739,655.36 11,510,470.93 23,683,329.21 15,295,439.94 资产减值损失 7 9,981,421.56 9,981,421.56 -2,728,528.28 -14,194,239.70 397,052,460.38 284,362,569.94 加：其他收益 8 2,797,120.00 778,720.00 5,331,000.00 5,331,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 9 22,757,712.04 14,576,434.23 12,575,056.46 13,217,595.13 9,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,204,523.18 8,997,371.06 593,863.24 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 -1,117,500.00 -1,417,500.00 -300,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 3,034,110.90 3,034,110.90 2,906,103.50 2,906,103.50 -26,513.99 -26,513.99 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 526,965,083.31 142,819,853.84 80,341,559.15 55,919,462.29 -1,394,980,150.15 -603,638,105.53 加：营业外收入 12 39,170.26 减：营业外支出 13 5,799,711.53 4,531,915.83 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 521,204,542.04 138,287,938.01 80,341,559.15 55,919,462.29 -1,394,980,150.15 -603,638,105.53 减：所得税费用 14 743,400.25 2,467,244.77 -2,344,296.95 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 520,461,141.79 138,287,938.01 77,874,314.38 55,919,462.29 -1,392,635,853.20 -603,638,105.53 (一) 按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 520,461,141.79 138,287,938.01 77,874,314.38 55,919,462.29 -1,392,635,853.20 -603,638,105.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二) 按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 519,815,941.34 78,314,927.48 -1,392,247,972.68 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 645,200.45 -440,613.10 -387,880.52 五、其他综合收益的税后净额 15 -100,278.69 -1,193,231.39 -148,334.61 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -100,278.69 -1,193,231.39 -148,334.61 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -100,278.69 -1,193,231.39 -148,334.61 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -100,278.69 -1,193,231.39 -148,334.61 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 520,360,863.10 138,287,938.01 76,681,082.99 55,919,462.29 -1,392,784,187.81 -603,638,105.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 519,715,662.65 77,121,696.09 -1,392,396,307.29 归属于少数股东的综合收益总额 645,200.45 -440,613.10 -387,880.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 单位:人民币元 注释 号 项 目 2018年1-11月 2016年度 2017年度 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,119,720,788.56 11,614,339,455.15 7,101,508,136.55 8,879,413,055.42 5,889,719,456.01 5,534,131,403.94 收到的税费返还 242,456,141.74 242,456,141.74 237,085,402.03 231,954,643.23 91,681,168.62 49,437,228.41 收到其他与经营活动有关的现金 1 607,095,409.46 1,385,735,997.51 397,230,401.50 44,209,293.51 25,547,619.65 266,296,678.58 经营活动现金流入小计 10,969,272,339.76 13,242,531,594.40 7,735,823,940.08 9,155,576,992.16 6,006,948,244.28 5,849,865,310.93 购买商品、接受劳务支付的现金 7,943,750,226.55 11,153,795,778.13 7,054,556,673.97 8,833,429,965.65 4,594,811,578.61 5,349,207,999.22 支付给职工以及为职工支付的现金 566,028,014.48 198,685,494.32 529,768,390.99 114,995,447.72 493,108,947.53 182,583,687.47 支付的各项税费 398,087,317.07 223,127,840.32 360,952,497.44 23,626,304.14 202,563,690.14 44,274,935.30 支付其他与经营活动有关的现金 2 254,067,879.41 235,359,644.98 237,571,208.31 40,117,149.42 276,144,090.07 283,395,156.41 经营活动现金流出小计 9,161,933,437.51 11,810,968,757.75 8,182,848,770.71 9,012,168,866.93 5,566,628,306.35 5,859,461,778.40 经营活动产生的现金流量净额 1,807,338,902.25 1,431,562,836.65 -447,024,830.63 143,408,125.23 440,319,937.93 -9,596,467.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,050,545.98 7,863,895.28 10,389,000.00 取得投资收益收到的现金 15,553,188.86 14,576,434.23 3,577,685.40 9,000,000.00 12,623,731.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,579,874.19 6,439,763.82 2,906,103.50 2,906,103.50 15,612.39 15,612.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 71,183,609.03 28,880,093.33 16,872,788.90 11,906,103.50 12,639,344.28 15,612.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 245,468,466.06 197,330,720.41 230,925,742.40 49,103,327.16 583,625,897.48 15,147,977.99 投资支付的现金 50,621,270.98 3,460,725.00 11,979,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 296,089,737.04 200,791,445.41 242,904,742.40 49,103,327.16 583,625,897.48 15,147,977.99 投资活动产生的现金流量净额 -224,906,128.01 -171,911,352.08 -226,031,953.50 -37,197,223.66 -570,986,553.20 -15,132,365.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,982,972,602.30 3,501,524,800.00 11,459,415,242.29 6,914,139,800.00 16,188,697,516.01 8,933,462,328.40 收到其他与筹资活动有关的现金 3 3,027,959,959.74 3,000,000,000.00 151,868,951.80 筹资活动现金流入小计 6,982,972,602.30 3,501,524,800.00 14,487,375,202.03 9,914,139,800.00 16,340,566,467.81 8,933,462,328.40 偿还债务支付的现金 7,986,081,969.42 4,548,187,120.00 12,746,781,717.46 8,543,061,613.28 15,810,161,231.01 8,935,366,428.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,498,611.42 14,134,355.01 388,602,345.77 107,323,001.83 419,878,106.34 148,261,041.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 267,527,677.46 200,000,000.00 799,003,660.00 1,169,382,007.80 筹资活动现金流出小计 8,533,108,258.30 4,762,321,475.01 13,934,387,723.23 9,819,766,622.91 16,230,039,337.35 9,083,627,470.38 筹资活动产生的现金流量净额 -1,550,135,656.00 -1,260,796,675.01 552,987,478.80 94,373,177.09 110,527,130.46 -150,165,141.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,851,826.24 35,971,379.58 23,565,569.24 18,927,855.97 2,168,825.10 2,056,742.17 五、现金及现金等价物净增加额 76,148,944.48 34,826,189.14 -96,503,736.09 219,511,934.63 -17,970,659.71 -172,837,232.88 加：期初现金及现金等价物余额 485,447,596.09 291,944,138.92 581,951,332.18 72,432,204.29 599,921,991.89 245,269,437.17 六、期末现金及现金等价物余额 561,596,540.57 326,770,328.06 485,447,596.09 291,944,138.92 581,951,332.18 72,432,204.29 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 单位：人民币元 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 项 目 2018年1-11月 2017年度 少数股东 权益 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 所有者权益合计 少数股东 权益 资本公积 实收资本 （或股本） 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 一般风 险准备 未分配利润 其他权益工具 盈余公积 其他权益工具 未分配利润 一般风 险准备 盈余公积 专项 储备 其他综 合收益 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 -751,898.30 78,567,601.04 -1,752,417,003.73 -420,478.05 979,293,120.75 2,606,079,230.00 48,235,669.79 441,333.09 78,567,601.04 -1,830,731,931.21 20,135.05 902,612,037.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 -751,898.30 78,567,601.04 -1,752,417,003.73 -420,478.05 979,293,120.75 2,606,079,230.00 48,235,669.79 441,333.09 78,567,601.04 -1,830,731,931.21 20,135.05 902,612,037.76 三、本期增减变动金额(减少以“－ ”号填列) -100,278.69 519,815,941.34 645,200.45 520,360,863.10 -1,193,231.39 78,314,927.48 -440,613.10 76,681,082.99 (一) 综合收益总额 -100,278.69 519,815,941.34 645,200.45 520,360,863.10 -1,193,231.39 78,314,927.48 -440,613.10 76,681,082.99 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 31,541,095.80 31,541,095.80 25,205,967.79 25,205,967.79 2．本期使用 -31,541,095.80 -31,541,095.80 -25,205,967.79 -25,205,967.79 (六) 其他 四、本期期末余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 -852,176.99 78,567,601.04 -1,232,601,062.39 224,722.40 1,499,653,983.85 2,606,079,230.00 48,235,669.79 -751,898.30 78,567,601.04 -1,752,417,003.73 -420,478.05 979,293,120.75 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 单位：人民币元 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 2016年度 项 目 少数股东 权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 实收资本 （或股本） 未分配利润 资本公积 其他综 合收益 其他权益工具 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 589,667.70 78,567,601.04 -438,483,958.53 408,015.57 2,295,396,225.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 589,667.70 78,567,601.04 -438,483,958.53 408,015.57 2,295,396,225.57 三、本期增减变动金额(减少以“－ ”号填列) -148,334.61 -1,392,247,972.68 -387,880.52 -1,392,784,187.81 (一) 综合收益总额 -148,334.61 -1,392,247,972.68 -387,880.52 -1,392,784,187.81 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 25,161,515.93 25,161,515.93 2．本期使用 -25,161,515.93 -25,161,515.93 (六) 其他 四、本期期末余额 2,606,079,230.00 48,235,669.79 441,333.09 78,567,601.04 -1,830,731,931.21 20,135.05 902,612,037.76 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位：衡阳华菱钢管有限公司 单位：人民币元 项 目 2018年1-11月 2017年度 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 其他综 合收益 其他权益工具 其他权益工具 实收资本 （或股本） 资本公积 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 专项 储备 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 2,606,079,230.00 3 83,398,724.09 7 8,567,601.04 -1,318,908,604.53 1,749,136,950.60 2,606,079,230.00 3 83,398,724.09 7 8,567,601.04 -1,374,828,066.82 1,693,217,488.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,606,079,230.00 383,398,724.09 78,567,601.04 -1,318,908,604.53 1,749,136,950.60 2,606,079,230.00 383,398,724.09 78,567,601.04 -1,374,828,066.82 1,693,217,488.31 三、本期增减变动金额(减少以“－” 号填列) 138,287,938.01 138,287,938.01 55,919,462.29 55,919,462.29 (一) 综合收益总额 138,287,938.01 138,287,938.01 55,919,462.29 55,919,462.29 (二) 所有者投入和减少资本 （未完）  |