[公告]濮耐股份:2018年年度审计报告
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 审计报告 勤信审字【2019】第 0068 号 目 录 内 容 页 次 一、审计报告 1-7 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 8-9 2.母公司资产负债表 10-11 3.合并利润表 12 4.母公司利润表 13 5.合并现金流量表 14 6.母公司现金流量表 15 7.合并所有者权益变动表 16-17 8.母公司所有者权益变动表 18-19 三、财务报表附注 20-128 中勤万信会计师事务所（ 特殊普通合伙） 地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2019】第 0068 号 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称濮耐股份） 财务报表，包括 2018 年 12 月 31 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了濮耐股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于濮耐股份，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计 事项。 （一）收入确认： 1、事项描述 濮耐股份及其子公司主要从事耐火材料等产品的生产和销售。2018 年度， 濮耐股份销售耐火材料确认的营业收入为人民币 3,863,095,492.53 元，其中国 内销售产生的收入为 2,995,360,767.21 元，国外销售产生的收入为 867,734,725.32 元。濮耐股份的销售模式包括整体承包、直接销售和出口销售 三种方式。其中整体承包以收到客户出具的结算单时作为收入确认时点；直接销售 以收到客户出具的验收单时作为收入确认时点；出口销售以将产品报关、离港， 取得 提单作为收入确认时点。由于收入是濮耐股份的关键业绩指标之一，且销售模式的特 殊多样性导致收入确认存在相关风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解、测试公司销售与收款相关内部控制的设计合理性和运行有效性； （2）通过检查重要客户合同相关条款以及对管理层的询问，评价公司各项 收入确认是否与会计政策一致并符合会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波 动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等程序。 （4）向客户函证款项余额及当期销售额； （5）执行细节测试，抽样检查主要客户合同、出库单、销售发票、结算单/ 验收单/报关单、收款凭据等，核实公司收入的真实性； （6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否被记录在正确的会计期 间。 （二） 商誉减值： 1、事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日，濮耐股份合并财务报表中商誉的账面价值为 239,707,422.33 元。根据企业会计准则规定，管理层至少在每年年度终了对商 誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的 商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试，管理层通过比较被分摊商誉的相关 资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组 的可收回金额的确定涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要 做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长 率等。由于商誉余额的重要性以及管理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断以 及估计未来现金流量的固有风险，我们将年度商誉减值识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对濮耐股份商誉减值测试相关内部控制的设计合理性及执行有效性进 行了评估和测试； （2）对商誉减值测试评估方法以及折现率等评估参数的合理性进行评价， 包括：对减值测试中采用的关键假设进行评价；对预测期的毛利率与以往业绩进行 比较，并考虑预测趋势是否符合市场趋势；对折现率，咨询了评估专家的意见； 测试 了未来现金流量净现值的计算是否准确。 （3）复核了管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表； （4）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存 在商誉减值情况。 （三）应收账款坏账准备： 1、事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日，濮耐股份合并财务报表中应收账款账面余额为人 民币 1,898,398,486.10 元，坏账准备余额为人民币 430,940,788.39 元，账面 价值较高，坏账准备金额对财务报表影响较为重大。管理层对单项金额重大的应收 账款和单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减 值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；对于在单 项金额减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收账款，管理层根 据客户类型及账龄等信用风险特征将其分为若干组合进行评估，根据以前年度与之具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率及账龄分析为基础， 结合现实情 况确定应计提的坏账准备。由于应收账款可收回金额的计算需要管理层的判断和估计， 我们将应收账款坏账准备计提的合理性识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性、一致性； （2）获取坏账准备计提表，检查坏账计提方法是否按照坏账政策执行，重 新计算坏账准备计提金额是否准确； （3）分析检查应收账款账龄和客户信誉情况，对应收账款执行函证及检查 期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （4）对应收账款坏账准备计提执行分析程序，计算资产负债表日坏账准备 金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析 应收账款坏账准备计提是否充分。 （5）对应收账款余额较大及账龄时间长的客户，通过公开渠道查询与债务 人有关的信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。与管 理层沟通了解账龄时间较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 四、其他信息 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息 包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按 照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公 司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司、停止营运或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致濮阳濮耐高温材料 （集团）股份有限公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司中实体或业务活动的财务 信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟 通该事项。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： (项目合伙人) 二〇一九年四月一日 中国注册会计师： 合并资产负债表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018-12-31 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 241,491,686.24 160,589,580.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、（二） 19,370,707.94 21,467,537.15 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、（三） 2,033,640,049.52 2,048,331,705.94 预付款项 六、（四） 73,416,636.84 38,668,002.32 其他应收款 六、（五） 47,913,436.52 35,540,126.63 存货 六、（六） 1,288,751,601.79 1,144,459,940.17 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（七） 54,743,723.04 40,541,866.39 流动资产合计 3,759,327,841.89 3,489,598,758.76 非流动资产： 可供出售金融资产 六、（八） 44,051,750.00 44,051,750.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、（九） 4,844,633.21 5,056,696.12 投资性房地产 - - 固定资产 六、（十） 572,730,492.12 595,063,491.68 在建工程 六、（十一） 64,430,105.22 44,928,096.00 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（十二） 280,650,585.14 282,505,886.70 开发支出 - - 商誉 六、（十三） 239,707,422.33 239,707,422.33 长期待摊费用 六、（十四） 2,943,127.60 3,948,587.71 递延所得税资产 六、（十五） 74,958,563.11 66,654,248.94 其他非流动资产 六、（十六） 88,967,045.85 13,896,036.18 非流动资产合计 1,373,283,724.58 1,295,812,215.66 资产总计 5,132,611,566.47 4,785,410,974.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018-12-31 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 六、（十七） 584,310,000.00 355,150,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、（十八） 1,551,507,418.66 1,150,600,618.00 预收款项 六、（十九） 84,013,461.82 54,243,467.27 应付职工薪酬 六、（二十） 52,838,392.18 39,701,638.25 应交税费 六、（二十一） 25,707,436.27 26,473,709.36 其他应付款 六、（二十二） 71,756,033.18 133,350,608.38 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、（二十三） - 226,017,601.75 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,370,132,742.11 1,985,537,643.01 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 六、（二十四） 1,045,140.96 298,694,920.15 其中：优先股 - - 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（二十五） 59,914,023.54 27,861,145.08 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 60,959,164.50 326,556,065.23 负债合计 2,431,091,906.61 2,312,093,708.24 股东权益： 股本 六、（二十六） 888,183,498.00 890,324,298.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十七） 989,916,224.12 991,090,008.12 减：库存股 六、（二十八） 21,094,596.00 29,124,480.00 其他综合收益 六、（二十九） -11,206,382.30 -8,988,088.45 专项储备 六、（三十） 2,883,062.29 3,645,918.52 盈余公积 六、（三十一） 115,901,791.82 100,427,393.52 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（三十二） 622,424,511.04 412,509,238.78 归属于母公司股东权益合计 2,587,008,108.97 2,359,884,288.49 少数股东权益 114,511,550.89 113,432,977.69 股东权益合计 2,701,519,659.86 2,473,317,266.18 负债和股东权益总计 5,132,611,566.47 4,785,410,974.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 159,911,865.36 90,839,581.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19,370,707.94 21,467,537.15 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 1,358,829,195.24 1,361,294,183.44 预付款项 12,506,208.18 5,588,742.26 其他应收款 567,904,320.50 459,788,432.19 存货 240,596,353.14 188,613,345.18 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 13,888,185.15 9,817,330.38 流动资产合计 2,373,006,835.51 2,137,409,152.09 非流动资产： 可供出售金融资产 44,051,750.00 44,051,750.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 1,836,842,947.17 1,804,055,010.08 投资性房地产 - - 固定资产 132,780,114.68 148,193,676.61 在建工程 865,674.61 1,649,046.39 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 29,811,408.58 28,924,172.54 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 35,873,869.63 30,058,138.08 其他非流动资产 33,058,413.00 - 非流动资产合计 2,113,284,177.67 2,056,931,793.70 资产总计 4,486,291,013.18 4,194,340,945.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 529,000,000.00 305,150,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 1,104,756,115.52 691,826,568.19 预收款项 17,079,651.91 14,984,610.19 应付职工薪酬 26,639,923.24 15,749,770.09 应交税费 6,787,875.72 10,619,482.21 其他应付款 99,038,361.37 119,480,283.72 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - 226,017,601.75 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,783,301,927.76 1,383,828,316.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 1,045,140.96 298,694,920.15 其中：优先股 - - 永续债 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 47,084,972.15 16,513,383.47 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 48,130,113.11 315,208,303.62 负债合计 1,831,432,040.87 1,699,036,619.77 股东权益： 股本 888,183,498.00 890,324,298.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 989,916,224.12 991,090,008.12 减：库存股 21,094,596.00 29,124,480.00 其他综合收益 -638,574.74 -733,938.07 专项储备 - - 盈余公积 115,901,791.82 100,427,393.52 一般风险准备 - - 未分配利润 682,590,629.11 543,321,044.45 股东权益合计 2,654,858,972.31 2,495,304,326.02 负债和股东权益总计 4,486,291,013.18 4,194,340,945.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、（三十三） 3,863,095,492.53 2,814,626,707.79 其中：营业收入 3,863,095,492.53 2,814,626,707.79 二、营业总成本 3,606,418,944.87 2,796,917,051.78 其中：营业成本 六、（三十三） 2,734,385,268.48 1,978,822,380.31 税金及附加 六、（三十四） 32,371,301.24 25,604,596.51 销售费用 六、（三十五） 338,850,924.35 297,800,468.25 管理费用 六、（三十六） 190,752,958.30 158,714,030.67 研发费用 六、（三十七） 169,163,945.74 135,206,438.31 财务费用 六、（三十八） 18,911,710.87 91,776,372.25 其中：利息费用 44,494,109.60 53,704,977.90 利息收入 1,410,417.86 966,977.30 资产减值损失 六、（三十九） 121,982,835.89 108,992,765.48 加：其他收益 六、（四十） 25,804,682.49 11,562,763.93 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十一） 1,553,931.88 777,240.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -212,062.91 20,740.41 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、（四十二） -2,096,829.21 - 资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、（四十三） 493,190.56 -31,752.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,431,523.38 30,017,908.13 加：营业外收入 六、（四十四） 5,590,851.53 15,492,280.77 减：营业外支出 六、（四十五） 20,732,216.06 6,219,686.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 267,290,158.85 39,290,502.78 减：所得税费用 六、（四十六） 31,110,854.73 7,999,923.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 236,179,304.12 31,290,578.96 （一）按经营持续性分类 - - 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 236,179,304.12 31,290,578.96 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - （二）按所有权归属分类 - - 1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 10,789,633.56 9,102,075.28 2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 225,389,670.56 22,188,503.68 六、其他综合收益的税后净额 -2,218,607.04 2,500,753.91 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -2,218,293.85 2,518,368.28 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计变动额 - - 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,218,293.85 2,518,368.28 1、权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4、现金流量套期损益的有效部分 - - 5、外币财务报表折算差额 六、（四十七） -2,218,293.85 2,518,368.28 6、其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -313.19 -17,614.37 七、综合收益总额 233,960,697.08 33,791,332.87 归属于母公司股东的综合收益总额 223,171,376.71 24,706,871.96 归属于少数股东的综合收益总额 10,789,320.37 9,084,460.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.03 （二）稀释每股收益 0.25 0.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,282,871,416.02 1,705,482,976.91 减：营业成本 1,734,300,301.51 1,313,200,754.42 税金及附加 13,777,814.71 11,696,624.33 销售费用 135,008,735.52 101,785,203.11 管理费用 74,588,752.00 57,097,281.63 研发费用 72,666,692.81 50,689,888.81 财务费用 -3,018,475.33 65,390,863.27 其中：利息费用 38,791,917.32 49,950,311.32 利息收入 22,064,880.15 20,245,237.06 资产减值损失 82,783,357.11 59,823,647.68 加：其他收益 2,264,724.00 - 投资收益（损失以“-”号填列） 10,652,331.88 9,877,240.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -212,062.91 20,740.41 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,096,829.21 - 资产处置收益（损失以“－”号填列） 513,926.04 456,818.47 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 184,098,390.40 56,132,772.54 加：营业外收入 3,722,955.82 8,913,079.29 减：营业外支出 14,345,402.01 4,629,896.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 173,475,944.21 60,415,955.45 减：所得税费用 18,731,961.25 5,405,503.08 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 154,743,982.96 55,010,452.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 154,743,982.96 55,010,452.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 95,363.33 -733,938.07 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划变动额 - - 2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 95,363.33 -733,938.07 1、权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4、现金流量套期损益的有效部分 - - 5、外币财务报表折算差额 95,363.33 -733,938.07 6、其他 - - 六、综合收益总额 154,839,346.29 54,276,514.30 七、每股收益: （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,470,374,715.34 1,865,002,003.71 收到的税费返还 16,672,375.95 14,038,218.55 收到其他与经营活动有关的现金 53,150,427.00 9,080,657.56 经营活动现金流入小计 2,540,197,518.29 1,888,120,879.82 购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,922,862.44 903,679,555.59 支付给职工以及为职工支付的现金 437,484,396.75 380,145,340.96 支付的各项税费 253,655,482.68 197,868,705.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十八） 251,219,153.21 275,134,506.87 经营活动现金流出小计 2,049,281,895.08 1,756,828,108.90 经营活动产生的现金流量净额 490,915,623.21 131,292,770.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 729,911,000.00 800,000.00 取得投资收益收到的现金 1,766,615.81 756,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 349,289.52 910,194.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十八） - 7,719,809.45 投资活动现金流入小计 732,026,905.33 10,186,503.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,436,832.40 14,314,449.26 投资支付的现金 729,911,000.00 14,425,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十八） 62,525.06 - 投资活动现金流出小计 807,410,357.46 28,739,449.26 投资活动产生的现金流量净额 -75,383,452.13 -18,552,945.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,163,220.00 29,124,480.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,672,654,910.80 1,127,896,874.15 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十八） 5,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,681,818,130.80 1,157,021,354.15 偿还债务支付的现金 1,443,494,910.80 1,219,337,623.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,410,386.39 69,637,832.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十八） 581,717,702.33 537,259.72 筹资活动现金流出小计 2,084,622,999.52 1,289,512,715.69 筹资活动产生的现金流量净额 -402,804,868.72 -132,491,361.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,473,374.88 -8,040,966.46 五、现金及现金等价物净增加额 14,200,677.24 -27,792,502.61 加：期初现金及现金等价物余额 125,198,697.43 152,991,200.04 六、期末现金及现金等价物余额 139,399,374.67 125,198,697.43 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 编制单位：濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司 2018年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,738,130,411.31 1,248,139,839.19 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,499,317.08 6,085,053.33 经营活动现金流入小计 1,741,629,728.39 1,254,224,892.52 购买商品、接受劳务支付的现金 884,966,958.45 708,940,053.22 支付给职工以及为职工支付的现金 153,353,386.34 135,867,062.24 支付的各项税费 124,606,464.95 99,550,074.87 支付其他与经营活动有关的现金 129,226,135.50 59,276,795.77 经营活动现金流出小计 1,292,152,945.24 1,003,633,986.10 经营活动产生的现金流量净额 449,476,783.15 250,590,906.42 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 729,911,000.00 - 取得投资收益收到的现金 1,865,015.81 756,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 92,403.00 487,062.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 731,868,418.81 1,243,562.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,650,905.97 2,595,885.96 投资支付的现金 794,802,500.00 40,625,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 62,525.06 - 投资活动现金流出小计 829,515,931.03 43,220,885.96 投资活动产生的现金流量净额 -97,647,512.22 -41,977,323.68 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 4,163,220.00 29,124,480.00 取得借款收到的现金 1,614,784,910.80 1,071,896,874.15 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 90,086,490.56 19,993,962.06 筹资活动现金流入小计 1,709,034,621.36 1,121,015,316.21 偿还债务支付的现金 1,390,934,910.80 1,155,337,623.55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,517,707.26 66,420,694.98 支付其他与筹资活动有关的现金 624,429,376.91 121,740,640.94 筹资活动现金流出小计 2,071,881,994.97 1,343,498,959.47 筹资活动产生的现金流量净额 -362,847,373.61 -222,483,643.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,239,255.82 -7,684,324.12 五、现金及现金等价物净增加额 -9,778,846.86 -21,554,384.64 加：期初现金及现金等价物余额 76,078,212.22 97,632,596.86 六、期末现金及现金等价物余额 66,299,365.36 76,078,212.22 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 本年数 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 890,324,298.00 991,090,008.12 29,124,480.00 -8,988,088.45 3,645,918.52 100,427,393.52 412,509,238.78 113,432,977.69 2,473,317,266.18 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 890,324,298.00 - - - 991,090,008.12 29,124,480.00 -8,988,088.45 3,645,918.52 100,427,393.52 - 412,509,238.78 113,432,977.69 2,473,317,266.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -2,140,800.00 - - - -1,173,784.00 -8,029,884.00 -2,218,293.85 -762,856.23 15,474,398.30 - 209,915,272.26 1,078,573.20 228,202,393.68 （一）综合收益总额 225,389,670.56 10,789,633.56 236,179,304.12 （二）所有者投入和减少资本 -2,140,800.00 - - - -1,173,784.00 -8,029,884.00 - - - - - - 4,715,300.00 1、股东投入的普通股 - 2、其他权益工具持有者投入资本 - 3、股份支付计入所有者权益的金额 -2,140,800.00 -1,173,784.00 -8,029,884.00 4,715,300.00 4、其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 15,474,398.30 - -15,474,398.30 8,741,600.00 8,741,600.00 1、提取盈余公积 15,474,398.30 -15,474,398.30 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者的分配 8,741,600.00 8,741,600.00 4、其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -17,719,406.87 -17,719,406.87 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 -17,719,406.87 -17,719,406.87 （五）专项储备 - - - - - - - -762,856.23 - - - -732,940.30 -1,495,796.53 1、本期提取 1,574,912.97 1,513,151.67 3,088,064.64 2、本期使用 2,337,769.20 2,246,091.97 4,583,861.17 （六）其他 -2,218,293.85 -313.19 -2,218,607.04 四、本年年末余额 888,183,498.00 - - - 989,916,224.12 21,094,596.00 -11,206,382.30 2,883,062.29 115,901,791.82 - 622,424,511.04 114,511,550.89 2,701,519,659.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 （未完）  |