[公告]凌霄泵业:关于公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
关于广东凌霄泵业股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 【天衡专字（2019）00309号】 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 【天衡专字（2019）00309号】 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广东凌霄泵业股份有限公司 前次募集资金使用情况的鉴证报告 天衡专字（2019）00309号 广东凌霄泵业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的广东凌霄泵业股份有限公司（以下简称“凌霄泵业”）截至 2018年12月31日止的《前次募集资金使用情况报告》进行了鉴证工作。 一、管理层的责任 按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行 字[2007]500号）的规定，编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是凌霄泵业管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凌霄泵业编制的《前次募集资金使用情况报告》 发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业 道德守则，计划和执行审核工作，以对《前次募集资金使用情况报告》是否不存在重大错报 获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为 必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证意见 我们认为，凌霄泵业《前次募集资金使用情况报告》编制符合相关规定，在所有重大方 面公允反映了截至2018年12月31日止的前次募集资金使用情况。 四、其他说明事项 本鉴证报告仅供凌霄泵业申请配股时使用，不得用作任何其他用途。我们同意本鉴证报 告作为凌霄泵业申请配股的必备文件，随其他材料一起上报。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·南京 2019年4月1日中国注册会计师： 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国·南京 2019年4月1日中国注册会计师： 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 1 广东凌霄泵业股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 （截至2018年12月31日） 根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监 发行字〔2007〕500号），广东凌霄泵业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 编制了截至2018年12月31日止的前次募集资金使用情况报告。 一、前次募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额及到账时间 2017年6月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东凌霄泵业股份有限公司 首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]885号）批准，本公司向社会公众发行人民币 普通股股票1,937万股，发行价为每股人民币29.11元。本次发行募集资金总额为56,386.07 万元，扣除发行费用5,693.92万元，募集资金净额50,692.15万元。上述募集资金到位情 况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2017）00094号《验资报告》 验证。 （二）募集资金专户存储情况 截至2018年12月31日，募集资金的存储情况列示如下： 单位：人民币元 募集资金存管银行银行帐号初始存放金额期末余额存储方式 中国银行阳江阳春支行686068922071172,317,800.0011,402,405.84活期存款 招商银行广州分行中环 广场支行755933783410306143,432,000.0013,153,619.06活期存款 中国工商银行股份有限 公司阳春支行2014002229200097673203,510,900.0014,958,371.00活期存款 合计519,260,700.0039,514,395.90 注：上述期末余额中包含已计入募集资金专户的存款利息收入1,755,110.37元，购买 银行理财产品收益12,662,285.62元，中国工商银行股份有限公司阳春支行开户时存入 156.00元，已扣除手续费9,397.08元。 二、前次募集资金实际使用情况 （一）前次募集资金使用情况对照表 前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。 （二）暂时闲置前次募集资金使用情况 一、前次募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额及到账时间 2017年6月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东凌霄泵业股份有限公司 首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]885号）批准，本公司向社会公众发行人民币 普通股股票1,937万股，发行价为每股人民币29.11元。本次发行募集资金总额为56,386.07 万元，扣除发行费用5,693.92万元，募集资金净额50,692.15万元。上述募集资金到位情 况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2017）00094号《验资报告》 验证。 （二）募集资金专户存储情况 截至2018年12月31日，募集资金的存储情况列示如下： 单位：人民币元 募集资金存管银行银行帐号初始存放金额期末余额存储方式 中国银行阳江阳春支行686068922071172,317,800.0011,402,405.84活期存款 招商银行广州分行中环 广场支行755933783410306143,432,000.0013,153,619.06活期存款 中国工商银行股份有限 公司阳春支行2014002229200097673203,510,900.0014,958,371.00活期存款 合计519,260,700.0039,514,395.90 注：上述期末余额中包含已计入募集资金专户的存款利息收入1,755,110.37元，购买 银行理财产品收益12,662,285.62元，中国工商银行股份有限公司阳春支行开户时存入 156.00元，已扣除手续费9,397.08元。 二、前次募集资金实际使用情况 （一）前次募集资金使用情况对照表 前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。 （二）暂时闲置前次募集资金使用情况 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 22017年8月8日公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购 买理财产品的议案》，同意公司在不影响公司募投项目建设和正常经营业务的前提下，使用 额度不超过人民币35,000万元（含35,000万元）的闲置募集资金购买保本型理财产品， 在该额度内资金可以滚动使用。同时，为提高工作效率，董事会授权公司管理层具体实施上 述事宜，授权期限自股东大会审议通过之日起一年内有效。2017年8月25日，该议案已 经2017年第一次临时股东大会审议通过。 2018年4月19日公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资 金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响公司募投项目建设和正常经营业务的前提下， 使用额度不超过人民币35,000万元（含35,000万元）的闲置募集资金购买保本型理财产 品，在该额度内资金可以滚动使用。同时，为提高工作效率，董事会授权公司管理层具体实 施上述事宜，授权期限自股东大会审议通过之日起一年内有效。2018年6月13日，该议 案已经2017年年度股东大会审议通过。 截至2018年12月31日，公司尚未赎回的使用闲置募集资金购买的理财产品的具体 情况如下： 序号受托人名称金额（万元）起息日期期限是否赎回 1招商银行广州分行中环广场支行3,000.002018-10-172019-1-15否 2中国工商银行股份有限公司阳春支行13,000.002018-10-182019-1-17否 3招商银行广州分行中环广场支行1,500.002018-12-72019-1-7否 4中国银行阳江阳春支行1,800.002018-12-72019-1-14否 5中国银行阳江阳春支行1,800.002018-12-72019-1-14否 合计21,100.00 序号受托人名称金额（万元）起息日期期限是否赎回 1招商银行广州分行中环广场支行3,000.002018-10-172019-1-15否 2中国工商银行股份有限公司阳春支行13,000.002018-10-182019-1-17否 3招商银行广州分行中环广场支行1,500.002018-12-72019-1-7否 4中国银行阳江阳春支行1,800.002018-12-72019-1-14否 5中国银行阳江阳春支行1,800.002018-12-72019-1-14否 合计21,100.00 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 （三）前次募集资金实际投资项目变更情况 1、前次募集资金投资项目延期及变更的具体内容 根据相关募投项目的实施进度及实际建设情况，公司延长部分募投项目实施期限及变更部分募投项目，具体情况见下表： 序号项目名称 延期及变更 前募集资金 拟投资总额 延期及变更后 募集资金拟投 资总额 截至 2018年 8月 18日，募集资金 累计投入 项目原定达到预定 可使用状态的日期 变更内容 /新项目情况 1 不锈钢离心泵 扩建项目 17,231.78 17,231.78 5,899.86 2018-10-18 该项目原计划于 2018年 10月 18日竣工完成，建成后第二年达到产能的 60%，第三年达到产能的 100%。现将建成日期延长至 2019年 10月 17日， 2020年达产 100%。 2 年产 60万台塑 料卫浴泵扩建 项目 14,343.20 14,343.20 5,157.02 2018-10-18 该项目原计划于 2018年 10月 18日竣工完成，建成后第二年达到产能的 60%，第三年达到产能的 100%。现将建成日期延长至 2019年 10月 17日， 2020年达产 100%。 3 年产 100万台 潜水泵及清水 泵扩建项目 9,104.15 1,375.71 1,375.71 2018-10-18 该项目原选址于广东省阳春市春城镇春江大道 117号，原计划于 2018年 10 月 18日竣工完成，建成后第二年达到产能的 60%，第三年达到产能的 100%。 截至 2018年 6月 30日，该项目新増产能 18万台。自 2018年 8月 18日 起结束该项目的继续投入，将本项目剩余资金 7,728.44万元及其利息转入 新项目 “民用离心泵产业化项目一期建设项目 ”。 4 技术中心建设 与信息管理系 统升级项目 4,967.12 3,160.64 3,160.64 2018-10-18 该项目原计划于 2018年 10月 18日竣工完成。截至 2018年 8月 18日，建 成部分己满足公司目前的需求，剩余资金 1,806.48万元及其利息转入新项 目“民用离心泵产业化项目一期建设项目 ”。 5营销网络升级 及建设项目 5,045.90 615.18 615.18 2018-10-18 该项目原计划于 2018年 10月 18日竣工完成。截至 2018年 8月 18日，己 建设完成，剩余募投资金较多系办公房屋由购买转为租赁所致。剩余资金 4,430.72万元及其利息转入新项目 “民用离心泵产业化项目一期建设项目 ”。 6 民用离心泵产 业化项目一期 建设项目 -13,965.64不适用 2020-6-30 本项目新増产能 40万台，包括年产 34.4万台不锈钢离心泵产品和 5.6万台 潜水泵。 合计 50,692.15 50,692.15 16,208.41 3 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 42、前次募集资金投资项目延期及变更的原因 （1）“不锈钢离心泵扩建项目”达产后公司不锈钢泵年生产能力将增加80万台，原计 划于2018年10月18日（建设期一年）建设完成，截至2018年8月18日，该项目建设 施工已经完成，设备投资尚未完成。设备投资进度低于预计主要有两个原因：第一，公司对 水泵产品质量要求高，部分定制化的生产设备要求供应商反复调试才能达到公司要求，导致 部分定制化设备从公司预定到设备送达公司周期在6个月以上；第二，公司为了控制生产和 存储成本，实行以销定产制度，根据公司的实际下游需求来增加设备，结合市场需求控制了 设备投资的进度。本项目建设内容不变，原计划于2018年10月18日竣工完成，现预计于 2019年10月17日完成，达产期与原计划保持一致。 （2）“年产60万台塑料卫浴泵扩建项目”达产后塑料卫浴泵年产能新增60万台，原 计划于2018年10月18日（建设期一年）建设完成。截至2018年8月18日，该项目的 车间建设装修改造尚未完成，公司将尽快完成车间建设装修，改造旧生产装配线；设备投资 尚未完成，设备投资进度低于预计主要原因为：第一，公司对水泵产品质量要求高，部分定 制化的生产设备要求供应商反复调试才能达到公司要求，导致部分定制化设备从公司预定到 设备送达公司周期在6个月以上；第二，公司为了控制生产和库存成本，实行以销定产制度， 根据公司的实际下游需求来增加设备，结合市场需求控制了设备投资的进度；第三，为满足 订单需求，在改造旧车间的同时，需保证生产的持续进行，故而影响了设备投资的进度。本 项目建设内容不变，原计划于2018年10月18日竣工完成，现预计于2019年10月17日 完成，达产期与原计划保持一致。 （3）“年产100万台潜水泵及清水泵扩建项目”达产后公司潜水泵及清水泵年生产能 力将增加100万台，原计划于2018年10月18日（建设期一年）建设完成。 公司确定募投项目时间为2013年，目前市场需求已经变化，对潜水泵和清水泵的市场 需求不及公司2013年预期，公司以销定产使得本项目投资进度滞后。为提高募集资金使用 效率，自2018年10月18日起，公司停止使用募集资金对本项目的继续投入，将本项目剩 余募集资金转入“民用离心泵产业化项目一期建设项目”，生产市场需求更高的产品。 “年产100万台潜水泵及清水泵扩建项目”达产后预计年均净利润2,370.95万元，变 更后的新项目“民用离心泵产业化项目一期建设项目”达产后预计年均净利润3,519.01万 元，提高了募投项目效益。 （4）“技术中心建设与信息管理系统升级项目”设计为对公司上市前的技术中心及信息 管理系统进行升级，为非盈利项目。该项目结余1,806.48万元（及其利息）。截至2018年 8月18日，公司已建成UL、TUV、ETL目击实验室，建成了由上海电器科学研究院开发的 电机形式实验室，以及由浙江省机电设计研究院有限公司开发的水泵性能实验室，测试精度 达到国家级标准，能够自行通过环境模拟测试和目击测试进行欧洲CE、美国UL、RoHS、 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 5ETL、德国TUV、澳洲SAA以及中国3C等多项安全、卫生检测认证。实验中心还获得了 中国合格评定国家认可委员会（CNAS)认可实验室，经公司审慎决定，该项目建成并满足 公司目前的需求，公司停止募集资金对本项目的继续投入，将本项目剩余募集资金转入盈利 项目“民用离心泵产业化项目一期建设项目”。今后购进新试验设备或进行更新改造时，公 司将使用自有资金进行投入。 （5）“营销网络升级及建设项目”设计为对公司上市前办事处进行升级，同时新建区域 办事处，为非盈利项目。该募投项目结余4,430.72万元（及其利息），主要原因有两个：第 一，公司根据市场需求的变化调整营销策略，原2014年拟开设的部分办事处所处区域已不 满足公司优先发展需求最大区域营销网络的发展战略，故该部分办事处尚未按计划设立，但 不排除以后根据市场需求使用自有资金设立；第二，2017年前后房价上涨过快，同时城市 商圈也在变化迀移，部分门店面临价值降低的风险，公司决定使用成本和风险更低的租赁方 式实行本项目。截至2018年8月18日，公司在全国已建成办事处12个，经销网点300 多个，营销网络升级建设已满足公司目前需求，公司停止募集资金对本项目的继续投入，将 本项目剩余募集资金转入盈利项目“民用离心泵产业化项目一期建设项目”。今后根据市场 需求公司会不断拓展营销渠道和设立办事处，由此产生的费用将由自有资金投入。 3、前次募集资金投资项目延期及变更的影响 （1）“不锈钢离心泵扩建项目”和“年产60万台塑料卫浴泵扩建项目”延迟建成日期 本次募集资金投资项目“不锈钢离心泵扩建项目”和“年产60万台塑料卫浴泵扩建项 目”延迟建成日期，不影响项目原有投资方案计划增加的产能及达产时间，项目建设的基本 内容与原计划一致，投资总额、实施主体等未发生改变，不会对公司的正常经营产生不利影 响，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形。 （2）“年产100万台潜水泵及清水泵扩建项目”、“技术中心建设与信息管理系统升级 项目”和“营销网络升级及建设项目”结余资金投入“民用离心泵产业化项目一期建设项目” 本次变更将三个项目的结余募集资金投入“民用离心泵产业化项目一期建设项目”中， 该项目拟增产34.40万台/年不锈钢泵和5.60万台/年潜水泵，均为公司原募投项目的产品种 类，该项目仍为公司的主营业务。同时，本次变更后的募投项目预计达产效益为3,519.01 万元，高于变更前“年产100万台潜水泵及清水泵扩建项目”预计达产效益2,370.95万元， 提高了募集资金的使用效率，增强企业竞争能力和抗风险能力，符合公司未来发展的战略要 求。 4、前次募集资金投资项目延期及变更决策程序及信息披露情况 公司于2018年8月27日召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司延 长部分募投项目实施期限及部分募投项目变更的议案》。公司独立董事、监事会、保荐机构 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 6 就该事项发表了同意意见。并且公司于2018年9月14日召开第二次临时股东大会，审议 通过上述议案。 2018年8月29日，公司披露了《广东凌霄泵业股份有限公司关于公司延长部分募投 项目实施期限及部分募投项目变更的公告》（公告编号：2018-100） （四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况 本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。 （五）用闲置的前次募集资金暂时补充流动资金情况 截至2018年12月31日，公司不存在使用前次闲置募集资金暂时补充流动资金的情 况。 （六）尚未使用前次募集资金的情况 公司尚未使用的募集资金23,610.63万元,占前次募集资金总额的46.58%。未使用完毕 的原因如下： 1、“不锈钢离心泵扩建项目”尚未完工； 2、“年产60万台塑料卫浴泵扩建项目”尚未完工； 3、“民用离心泵产业化项目一期建设项目”尚未开始建设。 剩余募集资金将用于募投项目后续资金支付。 （七）前次募集资金投资项目实现效益情况对照 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。 三、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况 公司将前次募集资金实际使用情况与各年度定期报告和其他披露文件中披露的内容进 行逐项对照，实际情况与披露内容不存在差异。 四、结论 本公司董事会认为，本公司按照法规规定使用了前次募集资金，本公司对前次募集资 金的使用、投资、变更和进展情况均如实履行了披露义务。 本公司前次募集资金使用情况报告是根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资 金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）编制的。公司全体董事承诺本报告 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 广东凌霄泵业股份有限公司 2019年4月1日 三、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况 公司将前次募集资金实际使用情况与各年度定期报告和其他披露文件中披露的内容进 行逐项对照，实际情况与披露内容不存在差异。 四、结论 本公司董事会认为，本公司按照法规规定使用了前次募集资金，本公司对前次募集资 金的使用、投资、变更和进展情况均如实履行了披露义务。 本公司前次募集资金使用情况报告是根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资 金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）编制的。公司全体董事承诺本报告 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 广东凌霄泵业股份有限公司 2019年4月1日 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 附件 1 前次募集资金使用情况表 截至日期： 2018年 12月 31日 编制单位：广东凌霄泵业股份有限公司 金额单位：人民币万元 募集资金总额 50,692.15已累计使用募集资金总额 27,081.52 变更用途的募集资金总额 13,965.64各年度使用募集资金总额 27,081.52 变更用途的募集资金总额比例 27.55% 其中： 2018年度 13,010.45 2017年度 14,071.07 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使 用状态日期（或截 止日项目完工程 度） 序 号 承诺投资项目实际投资项目 募集资金前承 诺投资金额 募集资金后 承诺投资金 额 实际投资金 额 募集资金前承 诺投资金额 募集资金后承 诺投资金额 实际投资金额 实际投资金额 与募集资金后 承诺投资金额 的差额 1不锈钢离心泵 扩建项目 不锈钢离心泵 扩建项目 17,231.78 17,231.78 13,021.03 17,231.78 17,231.78 13,021.03 -4,210.75 2019/10/17 年产 60万台塑年产 60万台塑 2料卫浴泵扩建项料卫浴泵扩建14,343.20 14,343.20 8,908.96 14,343.20 14,343.20 8,908.96 -5,434.24 2019/10/17 目项目 年产 100万台潜年产 100万台 3水泵及清水泵潜水泵及清水9,104.15 1,375.71 1,375.71 9,104.15 1,375.71 1,375.71 -不适用 扩建项目泵扩建项目 技术中心建设技术中心建设 4与信息管理系与信息管理系4,967.12 3,160.64 3,160.64 4,967.12 3,160.64 3,160.64 -2018/9/14 统升级项目统升级项目 5营销网络升级 及建设项目 营销网络升级 及建设项目 5,045.90 615.18 615.18 5,045.90 615.18 615.18 -2018/9/14 民用离心泵产民用离心泵产 6业化项目一期业化项目一期-13,965.64 --13,965.64 --13,965.64 2020/6/30 建设项目建设项目 合计： 50,692.15 50,692.15 27,081.52 50,692.15 50,692.15 27,081.52 -23,610.63 注：不锈钢离心泵扩建项目和年产 60万台塑料卫浴泵扩建项目实际投资金额小于募集后承诺投资金额的原因为项目延期，尚未完工，需要继续投资建设；民用离心泵产业化项目 一期建设项目实际投资金额小于募集后承诺投资金额的原因为项目尚未开始建设。 7 广东凌霄泵业股份有限公司前次募集资金使用情况报告 附件 2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 编制单位：广东凌霄泵业股份有限公司 金额单位：人民币万元 实际投资项目截止日投资项目累最近三年实际效益截止日累计实现效 益 是否达到预计效益 序号项目名称 计产能利用率 承诺效益 2016年度 2017年度 2018年度 1不锈钢离心泵扩建项 目 不适用注 1不适用不适用 1,208.11 1,208.11不适用 2 年产 60万台塑料卫浴 泵扩建项目 不适用注 2不适用不适用 326.60 326.60不适用 3 年产 100万台潜水泵 及清水泵扩建项目 不适用注 3不适用不适用 289.66 289.66不适用 4技术中心建设与信息 管理系统升级项目 不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用 5营销网络升级及建设 项目 不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用 6 民用离心泵产业化项 目一期建设项目 不适用注 4不适用不适用不适用不适用不适用 注 1：“不锈钢离心泵扩建项目”效益为正常达产年 5,147.39万元，截至 2018年 12月 31日，该募投项目尚未建设完成； 注 2：“年产 60万台塑料卫浴泵扩建项目”效益为正常达产年 3,206.67万元，截至 2018年 12月 31日，该募投项目尚未建设完成； 注 3：“年产 100万台潜水及清水泵扩建项目”效益为正常达产年 2,370.95万元，该项目在建设完成前已变更为新项目“民用离心泵产业化项目一期建设项目”； 注 4：“民用离心泵产业化项目一期建设项目”效益为正常达产年 3,519.01万元，截至 2018年 12月 31日，该募投项目尚未开始投资建设。 8 中财网
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