[公告]钱江水利:审计报告
目 录 一、审计报告 …… … 第 1 — 6 页 二、财务 报表 …… 第 7 — 14 页 （ 一 ）合并 资产 负 债表 …… 第 7 页 （二）母公司资产负债表… 第 8 页 （三）合并利润 表 …… 第 9 页 （四）母公司利润表… 第 10 页 （五）合并 现金流量表 …… …… 第 11 页 （六）母公司现金流量表 …… 第 12 页 （七）合并所有者权益变动表… …… 第 13 页 （八）母公司所有者权益变动表… 第 14 页 三、 财务 报表附注 …… … 第 15 — 8 1 页 合 并 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会合01表 单位：人民币元 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 负债和股东权益 注释 号 期末数 期初数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 575,712,780.53 短期借款 16 469,900,000.00 149,900,000.00 572,778,581.80 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据及应收账款 2 53,332,440.46 衍生金融负债 46,910,664.99 预付款项 3 3,629,940.86 应付票据及应付账款 17 160,553,066.77 140,450,087.44 1,015,653.11 应收保费 预收款项 18 390,344,108.47 367,267,478.06 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 其他应收款 4 7,442,950.63 应付职工薪酬 19 33,466,733.53 26,410,282.99 7,130,628.79 买入返售金融资产 应交税费 20 48,590,964.46 40,330,615.74 存货 5 308,918,808.57 312,544,502.18 其他应付款 21 170,330,851.32 244,008,357.20 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 6 145,011,997.54 代理买卖证券款 35,225,435.24 流动资产合计 1,094,048,918.59 975,605,466.11 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 22 452,263,222.37 436,082,398.96 其他流动负债 流动负债合计 1,725,448,946.92 1,404,449,220.39 非流动负债： 长期借款 23 402,191,969.36 247,730,000.00 应付债券 408,649,230.57 其中：优先股 永续债 长期应付款 24 105,597,945.86 107,298,790.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 25 547,902,981.58 464,087,822.57 递延所得税负债 非流动资产： 其他非流动负债 发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 1,055,692,896.80 1,227,765,843.21 可供出售金融资产 7 133,175,002.91 134,455,002.91 负债合计 2,781,141,843.72 2,632,215,063.60 持有至到期投资 股东权益： 长期应收款 股本 26 352,995,758.00 352,995,758.00 长期股权投资 8 583,088,198.67 673,713,496.60 其他权益工具 投资性房地产 9 10,658,559.48 10,012,377.27 其中：优先股 固定资产 10 2,559,384,242.39 2,331,573,658.23 永续债 在建工程 11 153,969,937.59 201,441,055.56 资本公积 27 1,161,605,754.04 1,161,631,589.91 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益 28 -9,015,417.81 64,130,470.59 无形资产 12 476,144,697.76 专项储备 482,114,528.59 开发支出 盈余公积 29 81,350,390.08 81,350,390.08 商誉 一般风险准备 长期待摊费用 13 15,917,140.33 未分配利润 30 222,537,151.82 164,558,664.39 18,226,718.41 递延所得税资产 14 15,980,098.42 归属于母公司所有者权益合计 1,809,473,636.13 1,824,666,872.97 7,445,514.65 其他非流动资产 15 69,666.00 少数股东权益 451,820,982.29 377,705,881.76 非流动资产合计 3,948,387,543.55 所有者权益合计 2,261,294,618.42 2,202,372,754.73 3,858,982,352.22 资产总计 5,042,436,462.14 负债和所有者权益总计 5,042,436,462.14 4,834,587,818.33 4,834,587,818.33 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 法定代表人： 第 7 页 共 81 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会企01表 单位:人民币元 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 期初数 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 193,994,457.70 153,488,753.64 350,000,000.00 30,000,000.00 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据及应收账款 1 9,119,019.06 7,937,905.36 43,126.04 74,118.54 应付票据及应付账款 预付款项 39,058.94 78,800.00 预收款项 其他应收款 2 32,551,840.14 110,373,181.57 3,056,828.96 1,477,613.34 应付职工薪酬 存货 276,098.30 287,618.68 1,191,318.16 1,141,504.87 应交税费 持有待售资产 2,790,022.09 1,902,719.62 其他应付款 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产 293,937,535.57 269,562,496.07 409,902,730.56 404,466,944.45 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 529,918,009.71 541,728,755.32 其他流动负债 766,984,025.81 439,062,900.82 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 99,980,000.00 应付债券 408,649,230.57 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 非流动资产： 递延收益 可供出售金融资产 129,402,155.56 129,402,155.56 递延所得税负债 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计 99,980,000.00 408,649,230.57 长期股权投资 3 1,572,491,432.46 1,597,716,730.39 负债合计 866,964,025.81 847,712,131.39 投资性房地产 2,049,580.42 2,134,651.66 股东权益： 固定资产 107,162,552.78 111,626,531.86 股本 352,995,758.00 352,995,758.00 在建工程 240,000.00 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产 59,495,965.00 64,455,478.00 资本公积 1,164,919,886.38 1,164,945,722.25 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 -9,015,417.81 64,130,470.59 长期待摊费用 1,199,147.34 45,937.34 专项储备 递延所得税资产 21,768,708.89 21,756,795.59 盈余公积 81,350,390.08 81,350,390.08 其他非流动资产 -33,727,090.30 -42,027,436.59 未分配利润 非流动资产合计 1,893,569,542.45 1,927,378,280.40 1,556,523,526.35 1,621,394,904.33 所有者权益合计 资产总计 2,423,487,552.16 2,469,107,035.72 2,423,487,552.16 2,469,107,035.72 负债和所有者权益总计 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 8 页 共 81 页 合 并 利 润 表 2018年度 会合02表 单位：人民币元 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 注释 号 一、营业总收入 1,067,746,400.89 981,292,457.32 其中：营业收入 1,067,746,400.89 981,292,457.32 1 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 992,605,625.44 1,222,919,011.69 其中：营业成本 661,401,557.44 599,080,550.86 1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 16,967,674.98 20,249,773.79 2 销售费用 96,093,195.77 93,003,892.85 3 管理费用 4 145,465,085.10 137,234,034.69 研发费用 财务费用 70,740,306.89 71,335,594.54 5 其中：利息费用 75,448,392.53 78,421,590.00 利息收入 8,510,452.88 5,513,839.88 资产减值损失 1,937,805.26 302,015,164.96 6 加：其他收益 44,646,346.63 31,022,638.41 7 投资收益（损失以“-”号填列） 8 7,511,221.27 535,517,073.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,429,573.66 32,571,915.47 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,146,049.35 6,979,960.00 9 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 130,444,392.70 331,893,117.51 加：营业外收入 2,111,737.55 2,070,463.07 10 减：营业外支出 2,492,874.06 2,804,863.54 11 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,063,256.19 331,158,717.04 减：所得税费用 39,273,468.23 42,814,055.18 12 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 90,789,787.96 288,344,661.86 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 90,789,787.96 108,531,583.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 179,813,078.36 （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 57,978,487.43 72,590,347.68 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 32,811,300.53 215,754,314.18 六、其他综合收益的税后净额 -73,145,888.40 24,691,040.50 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -73,145,888.40 24,691,040.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -73,145,888.40 24,691,040.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 13 -73,145,888.40 24,691,040.50 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,643,899.56 313,035,702.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,167,400.97 97,281,388.18 归属于少数股东的综合收益总额 32,811,300.53 215,754,314.18 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.21 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 9 页 共 81 页 母 公 司 利 润 表 2018年度 会企02表 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 49,068,279.79 39,606,208.11 减：营业成本 1 26,119,030.83 25,545,841.75 税金及附加 408,256.20 381,901.43 销售费用 管理费用 28,320,251.94 26,293,542.67 研发费用 财务费用 27,832,822.76 40,787,628.34 其中：利息费用 49,925,847.92 65,366,090.90 利息收入 22,201,842.07 24,891,932.59 资产减值损失 6,948,199.77 11,909,582.62 加：其他收益 594,365.51 36,679.86 投资收益（损失以“-”号填列） 2 48,502,500.72 103,759,564.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,429,573.66 32,571,915.47 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -31,056.04 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,505,528.48 38,483,955.79 加：营业外收入 10,560.02 19,356.03 减：营业外支出 227,655.51 8,816.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,288,432.99 38,494,495.51 减：所得税费用 -11,913.30 18,115.76 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,300,346.29 38,476,379.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,300,346.29 38,476,379.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -73,145,888.40 24,691,040.50 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -73,145,888.40 24,691,040.50 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -73,145,888.40 24,691,040.50 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -64,845,542.11 63,167,420.25 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 10 页 共 81 页 合 并 现 金 流 量 表 2018年度 会合03表 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 单位：人民币元 注释 号 本期数 上年同期数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 1,130,153,802.31 1,091,373,680.98 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 5,595,505.97 5,128,638.98 收到的税费返还 1 175,237,866.74 80,353,304.63 收到其他与经营活动有关的现金 1,310,987,175.02 1,176,855,624.59 经营活动现金流入小计 526,774,701.13 518,532,682.37 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 217,798,532.43 204,415,562.61 支付给职工以及为职工支付的现金 93,827,343.44 91,689,181.86 支付的各项税费 2 73,665,732.36 74,681,017.36 支付其他与经营活动有关的现金 912,066,309.36 889,318,444.20 经营活动现金流出小计 398,920,865.66 287,537,180.39 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 391,280,000.00 675,432,000.00 收回投资收到的现金 25,272,937.93 75,711,574.03 取得投资收益收到的现金 4,255,245.81 8,071,666.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,028,992,219.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3 4,259,880.00 8,566,153.26 收到其他与投资活动有关的现金 425,068,063.74 1,796,773,613.25 投资活动现金流入小计 313,426,888.10 254,686,661.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 430,000,000.00 735,000,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 87,752,955.77 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 6,921,811.48 800,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 750,348,699.58 1,078,239,617.69 投资活动现金流出小计 -325,280,635.84 718,533,995.56 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 1,800,000.00 7,599,000.00 吸收投资收到的现金 1,800,000.00 7,599,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 886,724,279.36 308,900,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5 838,594.91 88,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 889,362,874.27 404,499,000.00 筹资活动现金流入小计 801,497,272.70 1,246,707,272.73 偿还债务支付的现金 92,568,330.36 109,139,945.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,296,200.00 29,799,477.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6 6,438,013.80 90,769,700.98 支付其他与筹资活动有关的现金 900,503,616.86 1,446,616,918.95 筹资活动现金流出小计 -11,140,742.59 -1,042,117,918.95 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 62,499,487.23 -36,046,743.00 五、现金及现金等价物净增加额 512,778,581.80 548,825,324.80 加：期初现金及现金等价物余额 575,278,069.03 512,778,581.80 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 11 页 共 81 页 母 公 司 现 金 流 量 表 2018年度 会企03表 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 51,535,565.13 48,370,135.27 销售商品、提供劳务收到的现金 569,621.80 收到的税费返还 3,404,230.03 2,343,523.39 收到其他与经营活动有关的现金 55,509,416.96 50,713,658.66 经营活动现金流入小计 10,761,505.25 10,228,079.92 购买商品、接受劳务支付的现金 25,351,327.09 24,565,212.16 支付给职工以及为职工支付的现金 5,864,841.40 5,301,219.10 支付的各项税费 7,362,760.46 7,287,882.38 支付其他与经营活动有关的现金 49,340,434.20 47,382,393.56 经营活动现金流出小计 6,168,982.76 3,331,265.10 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 330,000,000.00 675,000,000.00 收回投资收到的现金 66,264,217.38 138,207,974.15 取得投资收益收到的现金 4,854.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 456,595,626.16 1,179,452,799.61 收到其他与投资活动有关的现金 852,864,697.91 1,992,660,773.76 投资活动现金流入小计 1,658,309.92 14,295,330.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 434,200,000.00 692,731,000.00 投资支付的现金 90,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 350,310,000.00 108,982,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 786,168,309.92 906,008,330.42 投资活动现金流出小计 66,696,387.99 1,086,652,443.34 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 650,000,000.00 80,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 650,000,000.00 80,000,000.00 筹资活动现金流入小计 630,000,000.00 1,166,000,000.00 偿还债务支付的现金 52,359,666.69 65,579,733.31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,570,333.33 支付其他与筹资活动有关的现金 682,359,666.69 1,282,150,066.64 筹资活动现金流出小计 -32,359,666.69 -1,202,150,066.64 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,505,704.06 -112,166,358.20 五、现金及现金等价物净增加额 153,488,753.64 265,655,111.84 加：期初现金及现金等价物余额 193,994,457.70 153,488,753.64 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 12 页 共 81 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会合04表 单位：人民币元 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 盈余公积 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 一般风 险准备 未分配利润 股本 优先 股 永续 债 其他 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 352,995,758.00 1,161,631,589.91 64,130,470.59 81,350,390.08 164,558,664.39 377,705,881.76 2,202,372,754.73 352,995,758.00 1,161,631,589.91 39,439,430.09 81,350,390.08 91,968,316.71 112,471,757.96 1,839,857,242.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 352,995,758.00 1,161,631,589.91 64,130,470.59 81,350,390.08 164,558,664.39 377,705,881.76 2,202,372,754.73 352,995,758.00 1,161,631,589.91 39,439,430.09 81,350,390.08 91,968,316.71 112,471,757.96 1,839,857,242.75 三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列） -25,835.87 -73,145,888.40 57,978,487.43 74,115,100.53 58,921,863.69 24,691,040.50 72,590,347.68 265,234,123.80 362,515,511.98 （一）综合收益总额 -73,145,888.40 57,978,487.43 32,811,300.53 17,643,899.56 24,691,040.50 72,590,347.68 215,754,314.18 313,035,702.36 （二）所有者投入和减少资本 60,600,000.00 60,600,000.00 7,599,000.00 7,599,000.00 1. 所有者投入的普通股 60,600,000.00 60,600,000.00 7,599,000.00 7,599,000.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -19,296,200.00 -19,296,200.00 -19,999,477.96 -19,999,477.96 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -19,296,200.00 -19,296,200.00 -19,999,477.96 -19,999,477.96 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -25,835.87 -25,835.87 61,880,287.58 61,880,287.58 四、本期期末余额 352,995,758.00 1,161,605,754.04 -9,015,417.81 81,350,390.08 222,537,151.82 451,820,982.29 2,261,294,618.42 352,995,758.00 1,161,631,589.91 64,130,470.59 81,350,390.08 164,558,664.39 377,705,881.76 2,202,372,754.73 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 13 页 共 81 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会企04表 单位：人民币元 编制单位：钱江水利开发股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 股本 其他权益工具 资本公积 专项 储备 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 优先 股 永续 债 其他 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 352,995,758.00 1,164,945,722.25 64,130,470.59 81,350,390.08 -42,027,436.59 1,621,394,904.33 352,995,758.00 1,164,945,722.25 39,439,430.09 81,350,390.08 -80,503,816.34 1,558,227,484.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 352,995,758.00 1,164,945,722.25 64,130,470.59 81,350,390.08 -42,027,436.59 1,621,394,904.33 352,995,758.00 1,164,945,722.25 39,439,430.09 81,350,390.08 -80,503,816.34 1,558,227,484.08 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列） -25,835.87 -73,145,888.40 8,300,346.29 -64,871,377.98 24,691,040.50 38,476,379.75 63,167,420.25 （一）综合收益总额 -73,145,888.40 8,300,346.29 -64,845,542.11 24,691,040.50 38,476,379.75 63,167,420.25 （二）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -25,835.87 -25,835.87 四、本期期末余额 352,995,758.00 1,164,919,886.38 -9,015,417.81 81,350,390.08 -33,727,090.30 1,556,523,526.35 352,995,758.00 1,164,945,722.25 64,130,470.59 81,350,390.08 -42,027,436.59 1,621,394,904.33 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 14 页 共 81 页 钱江水利开发股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 钱江水利开发 股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 根据浙江省人民政府《关于设 立钱江水利开发股份有限公司的批复》（浙政发〔 198 〕 26 号） ，由 水利部综合开发管理中 心等联合发起 设立，于 198 年 12 月 30 日 在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙 江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91307125815X4 的营业执照，注册资本 352,95,758.0 元，股份总数 352,95,758 股（每股面 值 1 元）。其中，无限售条件的流通 股份 A 股 352,95,758 股。公司股票已于 20 年 10 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属电力及水的生产和供应行业。 主要业务为水供给及水处理和提供工程安装劳 务。 本财务报表业经公 司 201 9 年 4 月 2 日 七 届 四 次董事 会批准对外报出。 本公司将 浙江钱江水利供水有限公司（以下简称钱江供水公司）、舟山市自来水有限公 司（以下简称舟山自来水公司）、浙江钱江水利置业投资有限公司（以下简称水利置业公司）、 嵊州市投资发展有限公司（以下简称嵊州投资公司）、永康市钱江水务有限公司（以下 简称 永康水务公司）、兰溪市钱江水务有限公司（以下简称兰溪水务公司）、丽水市供排水有限责 任公司（以下简称丽水供排水公司）、平湖市钱江独山水务有限公司（以下简称平湖水务公 司）、宁海县兴海污水处理有限公司（以下简称宁海污水公司）等 子公司纳入本期合并财务 报表范围， 情况 详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二 、财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 ( 二 ) 持续经营 能力评价 本公司 不存在 导致 对报告期末起 12 个月内 的 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三 、 重 要会 计政策 及 会计估计 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本 公司所编制的 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司 的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 ( 二 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 ( 三 ) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 八 ) 外币业务折算 外币交易在初始确认时 ，采用 交易发生日的即期汇率 折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用 交易发生日的即期汇率 折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或 其他综合收益 。 ( 九 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动 收 益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （未完）  |