[公告]合肥百货:2018年年度审计报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 合肥百货大楼集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2019]]002408号 合肥百货大楼集团股份有限公司 审计报告 大华审字[2019]]002408号 合肥百货大楼集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年1月1日至2018年12月31日止） 目录页次 一、审计报告1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表1-2 合并利润表3 合并现金流量表4 合并股东权益变动表5-6 母公司资产负债表7-8 母公司利润表9 母公司现金流量表10 母公司股东权益变动表11-12 财务报表附注1-93 目录页次 一、审计报告1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表1-2 合并利润表3 合并现金流量表4 合并股东权益变动表5-6 母公司资产负债表7-8 母公司利润表9 母公司现金流量表10 母公司股东权益变动表11-12 财务报表附注1-93 第1页 审计报告 大华审字[2019]002408号 合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称合肥百货) 财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了合肥百货2018年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于合肥百货，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 一、审计意见 我们审计了合肥百货大楼集团股份有限公司(以下简称合肥百货) 财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了合肥百货2018年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于合肥百货，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 大华审字[2019]002408号审计报告 第2页 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.房地产开发项目的收入确认 2.与财务报告相关的信息技术（简称“IT”）系统和控制 （一）房地产开发项目的收入确认 1.事项描述 合肥百货主要收入来源于商业零售类、农产品批发市场交易及房 地产开发项目。2018年度合肥百货实现营业收入1,068,193.56万元， 其中房地产开发项目销售收入31,397.49万元，占合并后收入的2.94%， 实现净利润8,595.58万元，占合并后净利润的27.39%。合肥百货的 房地产开发项目收入确认政策请参阅财务报表附注四（二十二）。 鉴于房地产开发项目对合肥百货利润贡献的占比较高，我们将该 类收入的确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对此事项实施的重要审计程序包括： （1）对房地产开发项目的收入与收款业务的关键内部控制进行了 解和测试，评估内控设计是否合理,实施控制测试，验证与销售收款 相关的内部控制是否得到有效执行； （2）检查房产标准买卖合同条款，以评价有关房地产开发项目的 收入确认政策是否符合相关会计准则的要求； （3）对本年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同 及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房产销售 收入是否已按照收入确认政策确认； （4）对营业收入执行截止测试，以确认相关收入是否记录在正确 的会计期间； （5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入，选取样本， 大华审字[2019]002408号审计报告 第3页 将其单位平均售价与从公开信息获取的单位平均售价相比较； (6)对毛利率进行分析性复核。 基于已执行的审计工作，我们认为，合肥百货的房地产开发项目 收入确认是适当的。 （二）与财务报告相关的IT系统和控制 1.事项描述 合肥百货属于零售行业，运营和账务处理较多依赖信息系统，比 如营销促销管理系统、主档资料管理信息系统、库存集中管理系统、 供应链调度系统、收银管理系统、会员卡管理系统、供应商管理系统、 物流系统、核算系统等。自动化会计程序和IT环境控制需要有效设计 和运行，以保证财务报告的准确性。 这些自动化会计程序和IT环境控制包括IT治理、程序开发和变更 的相关控制、对程序和数据的访问以及IT运行等。 最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关的系统 逻辑(包括百货与超市的收入、成本)、业务管理系统与会计系统之 间的接口，以及新旧系统间的数据迁移等。 鉴于合肥百货的财务会计和报告系统主要依赖于复杂的IT系统 和系统控制流程，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键 审计事项。 2.审计应对 我们针对此事项实施的重要审计程序包括： （1）利用本所内部IT专家的工作对与财务报告相关的IT系统和 控制进行评价； （2）评价与财务数据处理所依赖的所有主要IT系统的持续完善 相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 大华审字[2019]002408号审计报告 第4页 （3）检查公司IT组织架构的治理框架，以及程序开发和变更、 对程序和数据的访问、IT运行等控制，包括相应的补偿性控制措施 (如必要)； （4）评价重要账户相关的IT流程控制的设计和运行有效性，评 价内容包括测试信息技术应用控制的运行有效性以及测试数据传输 和数据迁移的一致性。 基于已执行的审计工作，我们认为，合肥百货与财务报告相关的 IT系统和控制是适当的。 四、其他信息 合肥百货管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 合肥百货管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，合肥百货管理层负责评估合肥百货的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算合肥百货、终止运营或别无其他现实的选择。 四、其他信息 合肥百货管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 合肥百货管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，合肥百货管理层负责评估合肥百货的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算合肥百货、终止运营或别无其他现实的选择。 大华审字[2019]002408号审计报告 第5页 治理层负责监督合肥百货的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对合肥百货持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致合肥百货不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对合肥百货持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致合肥百货不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 大华审字[2019]002408号审计报告 第6页 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就合肥百货中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：吕勇军 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：李静 二〇一九年四月二日 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就合肥百货中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：吕勇军 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：李静 二〇一九年四月二日 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并资产负债表 2018年 12月 31日 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 资产附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金六、 1 3,044,982,898.69 3,431,604,229.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产六、 2 55,327,273.97 衍生金融资产 应收票据及应收账款六、 3 93,351,231.81 75,880,091.63 预付款项六、 4 213,636,960.51 197,993,675.32 其他应收款六、 5 117,863,069.17 95,061,298.65 存货六、 6 1,679,742,013.24 1,428,947,793.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、 7 497,676,669.81 350,773,677.41 流动资产合计 5,702,580,117.20 5,580,260,765.93 非流动资产： 可供出售金融资产六、 8 219,537,234.99 179,236,302.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资六、 9 174,424,367.07 166,671,216.19 投资性房地产六、 10 821,017,036.27 870,066,554.48 固定资产六、 11 2,161,597,343.63 1,704,522,495.34 在建工程六、 12 97,212,668.05 274,065,363.42 生产性生物资产 无形资产六、 13 974,069,590.23 1,004,149,251.70 开发支出 商誉六、 14 2,119,524.78 2,119,524.78 长期待摊费用六、 15 102,197,767.23 94,018,413.52 递延所得税资产六、 16 169,124,624.91 162,012,215.33 其他非流动资产六、 17 87,782,613.48 59,208,465.56 非流动资产合计 4,809,082,770.64 4,516,069,803.24 资产总计 10,511,662,887.84 10,096,330,569.17 （所附注释系合并财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 1页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并资产负债表（续） 2018年 12月 31日 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 负债及股东权益附注期末余额期初余额 流动负债： 短期借款六、 18 160,000,000.00 150,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款六、 19 1,484,030,453.85 1,258,603,011.62 预收款项六、 20 2,503,196,477.13 2,325,930,856.38 应付职工薪酬六、 21 106,926,864.97 108,310,915.47 应交税费六、 22 530,311,209.69 537,103,072.50 其他应付款六、 23 720,015,281.70 650,714,815.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、 24 93,500,000.00 216,740,000.00 其他流动负债 流动负债合计 5,597,980,287.34 5,247,402,671.96 非流动负债： 长期借款六、 25 268,511,784.09 353,917,042.88 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益六、 26 182,886,926.87 173,461,315.01 递延所得税负债六、 16 3,168,987.41 3,763,243.25 其他非流动负债 非流动负债合计 454,567,698.37 531,141,601.14 负债合计 6,052,547,985.71 5,778,544,273.10 股东权益： 股本六、 27 779,884,200.00 779,884,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、 28 308,824,867.79 308,824,867.79 减：库存股 其他综合收益六、 29 8,096,426.24 10,024,727.19 专项储备 盈余公积六、 30 863,089,380.40 777,942,106.74 未分配利润六、 31 1,809,126,410.61 1,786,760,475.86 归属于母公司股东权益合计 3,769,021,285.04 3,663,436,377.58 少数股东权益 690,093,617.09 654,349,918.49 股东权益合计 4,459,114,902.13 4,317,786,296.07 负债和股东权益合计 10,511,662,887.84 10,096,330,569.17 （所附注释系合并财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 2页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并利润表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入六、 32 10,681,935,553.97 10,389,909,722.62 减：营业成本六、 32 8,600,378,658.67 8,294,456,251.12 税金及附加六、 33 157,848,118.26 229,229,813.83 销售费用六、 34 464,911,942.14 445,182,041.53 管理费用六、 35 1,029,842,929.56 943,384,631.98 研发费用 财务费用六、 36 4,313,265.67 13,862,044.72 其中：利息费用 17,561,790.97 25,889,494.02 利息收入 39,896,157.12 37,754,459.25 资产减值损失六、 37 6,954,993.56 90,403,886.76 加：其他收益六、 38 16,935,822.20 16,671,294.91 投资收益六、 40 14,603,139.01 35,722,816.07 其中 :对联营企业和合营企业的投资收益 -1,246,849.13 19,278,405.99 公允价值变动收益六、 41 327,273.97 资产处置损益六、 42 -222,544.05 4,474,072.21 二、营业利润（亏损以 "-"填列 ) 449,329,337.24 430,259,235.87 加：营业外收入六、 43 4,409,579.00 9,522,836.39 减：营业外支出六、 44 4,082,501.99 1,860,384.42 三、利润总额（亏损以 "-"填列 ) 449,656,414.25 437,921,687.84 减：所得税费用六、 45 135,873,072.42 142,001,057.31 四、净利润（净亏损以 "-"填列 ) 313,783,341.83 295,920,630.53（一）按经营持续性分类 （一）持续经营净利润（净亏损以 "-"填列 ) 313,783,390.37 295,920,630.53（二）终止经营净利润（净亏损以 "-"填列 ) -48.54（二）按所有权归属分类 -归属于母公司所有者的净利润 224,495,838.41 213,148,025.90 -少数股东损益 89,287,503.42 82,772,604.63 五、其他综合收益的税后净额 -1,928,300.95 -2,601,673.03 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,928,300.95 -2,601,673.03（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -1,928,300.95 -2,601,673.03 六、综合收益总额 311,855,040.88 293,318,957.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 222,567,537.46 210,546,352.87 归属于少数股东的综合收益总额 89,287,503.42 82,772,604.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.2879 0.2733（二）稀释每股收益 0.2879 0.2733 (所附注释系合并财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 3页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并现金流量表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 13,225,225,253.26 12,925,285,232.06 收到的税费返还 3,590,750.62 收到的其他与经营活动有关的现金六、 46.1 109,683,612.75 104,724,940.13 现金流入小计 13,338,499,616.63 13,030,010,172.19 购买商品、接受劳务支付的现金 10,761,378,352.77 10,724,857,031.71 支付给职工以及为职工支付的现金 709,264,703.66 652,181,943.40 支付的各项税费 517,700,600.17 467,710,897.31 支付的其他与经营活动有关的现金六、 46.2 657,401,135.89 551,135,439.85 现金流出小计 12,645,744,792.49 12,395,885,312.27 经营活动产生的现金流量净额 692,754,824.14 634,124,859.92 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 960,122.45 162,000,000.00 取得投资收益所收到现金 15,876,775.14 16,545,877.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 110,707.28 23,714,724.55 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金六、 46.3 526,000,000.00 572,293,721.20 现金流入小计 542,947,604.87 774,554,322.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 339,241,635.18 342,146,263.53 投资所支付的现金 53,402,000.00 40,750,000.00 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金六、 46.4 800,448,443.35 585,879,666.42 现金流出小计 1,193,092,078.53 968,775,929.95 投资活动产生的现金流量净额 -650,144,473.66 -194,221,607.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 235,429,141.21 364,357,140.96 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 235,429,141.21 364,357,140.96 偿还债务所支付的现金 434,074,400.00 157,729,755.70 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 210,843,249.79 184,131,217.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 51,707,804.82 31,490,993.64 支付的其他与筹资活动有关的现金六、 46.5 10,300,000.00 现金流出小计 655,217,649.79 341,860,973.57 筹资活动产生的现金流量净额 -419,788,508.58 22,496,167.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -377,178,158.10 462,399,420.31 加：期初现金及现金等价物余额 3,034,494,034.78 2,572,094,614.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,657,315,876.68 3,034,494,034.78 （所附注释系合并财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 4页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司的股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润 一、上年年末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 10,024,727.19 777,942,106.74 1,786,760,475.86 654,349,918.49 4,317,786,296.07 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 779,884,200.00 308,824,867.79 10,024,727.19 777,942,106.74 1,786,760,475.86 654,349,918.49 4,317,786,296.07 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号 -1,928,300.95 85,147,273.66 22,365,934.75 35,743,698.60 141,328,606.06（一）综合收益总额 -1,928,300.95 224,495,838.41 89,287,503.42 311,855,040.88（二）股东投入和减少资本 -1,530,000.00 -1,530,000.00 1．股东投入资本 -1,530,000.00 -1,530,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 85,147,273.66 -202,129,903.66 -52,013,804.82 -168,996,434.82 1．提取盈余公积 85,147,273.66 -85,147,273.66 2．对股东的分配 -116,982,630.00 -52,013,804.82 -168,996,434.82 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 4.其他 四、本期期末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 8,096,426.24 863,089,380.40 1,809,126,410.61 690,093,617.09 4,459,114,902.13 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 5页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目 上期金额 归属于母公司的股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润 一、上年年末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 12,626,400.22 706,054,869.78 1,763,564,338.71 565,527,884.01 4,136,482,560.51 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,082,021.79 -1,082,021.79 二、本年年初余额 779,884,200.00 308,824,867.79 12,626,400.22 706,054,869.78 1,762,482,316.92 565,527,884.01 4,135,400,538.72 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号 -2,601,673.03 71,887,236.96 24,278,158.94 88,822,034.48 182,385,757.35（一）综合收益总额 -2,601,673.03 213,148,025.90 82,772,604.63 293,318,957.50（二）股东投入和减少资本 37,540,423.48 37,540,423.48 1．股东投入资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 37,540,423.48 37,540,423.48（三）利润分配 71,887,236.96 -188,869,866.96 -31,490,993.63 -148,473,623.63 1．提取盈余公积 71,887,236.96 -71,887,236.96 2．对股东的分配 -116,982,630.00 -31,490,993.63 -148,473,623.63 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 4.其他 四、本期期末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 10,024,727.19 777,942,106.74 1,786,760,475.86 654,349,918.49 4,317,786,296.07 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 6页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 资产负债表 2018年 12月 31日 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 资产附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 702,372,770.91 899,798,265.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 55,327,273.97 衍生金融资产 应收票据及应收账款十六、 1 39,448,258.74 36,944,266.71 预付款项 6,311,915.52 62,339,090.09 其他应收款十六、 2 830,529,582.37 743,670,137.35 存货 104,101,760.29 99,442,348.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 184,708,429.63 95,449,908.79 流动资产合计 1,922,799,991.43 1,937,644,017.12 非流动资产： 可供出售金融资产 171,781,234.99 152,916,302.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十六、 3 1,327,198,875.56 1,299,257,300.46 投资性房地产 固定资产 685,142,443.61 185,443,491.87 在建工程 2,737,817.00 245,954,864.23 生产性生物资产 无形资产 140,126,612.38 144,712,003.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,203,089.23 1,333,658.14 递延所得税资产 6,739,615.24 6,717,285.31 其他非流动资产 2,879,057.95 1,572,649.60 非流动资产合计 2,359,808,745.96 2,037,907,556.43 资产总计 4,282,608,737.39 3,975,551,573.55 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 7页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 资产负债表（续） 2018年 12月 31日 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 负债及股东权益附注期末余额期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 98,134,052.60 147,174,886.47 预收款项 250,468,348.29 266,629,407.12 应付职工薪酬 13,224,927.58 10,807,811.13 应交税费 8,028,661.93 16,212,657.13 其他应付款 1,001,997,737.64 793,551,554.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 76,000,000.00 66,740,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,447,853,728.04 1,301,116,316.14 非流动负债： 长期借款 20,353,384.09 24,924,242.88 应付债券 长期应付款 预计负债 递延收益 7,164,720.96 6,544,657.83 递延所得税负债 2,698,808.75 3,341,575.73 其他非流动负债 非流动负债合计 30,216,913.80 34,810,476.44 负债合计 1,478,070,641.84 1,335,926,792.58 股东权益： 股本 779,884,200.00 779,884,200.00 资本公积 387,437,160.38 387,437,160.38 减：库存股 其他综合收益 8,096,426.24 10,024,727.19 盈余公积 835,627,410.21 750,480,136.55 未分配利润 793,492,898.72 711,798,556.85 股东权益合计 2,804,538,095.55 2,639,624,780.97 负债和股东权益合计 4,282,608,737.39 3,975,551,573.55 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 8页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 利润表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入十六、 4 3,901,759,064.65 3,874,604,841.65 减：营业成本十六、 4 3,759,996,243.05 3,732,780,479.19 税金及附加 13,459,527.28 13,455,731.04 销售费用 27,067,603.69 23,281,918.45 管理费用 96,495,944.61 70,045,972.43 研发费用 财务费用 -17,556,852.77 -21,490,465.90 其中：利息费用 1,525,620.85 26,600.00 利息收入 21,422,334.42 23,796,451.22 资产减值损失 -255,957.81 1,711,385.51 加：其他收益 -580,000.00 投资收益十六、 5 267,435,065.61 197,876,373.42 其中 :对联营企业和合营企业的投资收益 -588,424.90 19,949,007.80 公允变动收益（损失以 "-"填列 ) 327,273.97 - 资产处置损益 -452,474.95 二、营业利润（亏损以 "-"填列 ) 290,314,896.18 253,728,669.30 加：营业外收入 422,683.88 620,913.16 减：营业外支出 290,762.87 252,569.87 三、利润总额（亏损以 "-"填列 ) 290,446,817.19 254,097,012.59 减：所得税费用 6,622,571.66 14,472,889.37 四、净利润（净亏损以 "-"填列 ) 283,824,245.53 239,624,123.22（一）持续经营净利润（净亏损以 "-"填列 ) 283,824,245.53 239,624,123.22（二）终止经营净利润（净亏损以 "-"填列 ) 五、其他综合收益的税后净额 -1,928,300.95 -296,216.02（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 -1,928,300.95 -296,216.02 六、综合收益总额 281,895,944.58 239,327,907.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 9页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 现金流量表 2018年度 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,581,040,426.90 4,626,338,052.04 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 113,998,974.97 48,336,609.65 现金流入小计 4,695,039,401.87 4,674,674,661.69 购买商品、接受劳务支付的现金 4,436,009,220.71 4,464,032,366.79 支付给职工以及为职工支付的现金 54,165,730.49 44,839,256.16 支付的各项税费 42,088,992.56 46,812,704.72 支付的其他与经营活动有关的现金 88,838,808.32 118,639,769.58 现金流出小计 4,621,102,752.08 4,674,324,097.25 经营活动产生的现金流量净额 73,936,649.79 350,564.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 960,122.45 82,000,000.00 取得投资收益所收到现金 232,023,490.51 177,927,365.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 785.00 836,455.59 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 290,000,000.00 210,000,000.00 现金流入小计 522,984,397.96 470,763,821.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 192,922,239.99 77,418,559.37 投资所支付的现金 49,966,000.00 - 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 419,306,408.35 221,572,649.60 现金流出小计 662,194,648.34 298,991,208.97 投资活动产生的现金流量净额 -139,210,250.38 171,772,612.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 71,429,141.21 19,114,340.96 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 71,429,141.21 19,114,340.96 偿还债务所支付的现金 66,740,000.00 740,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 118,501,035.05 120,677,022.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 185,241,035.05 121,417,022.52 筹资活动产生的现金流量净额 -113,811,893.84 -102,302,681.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -179,085,494.43 69,820,495.12 加：期初现金及现金等价物余额 607,288,265.34 537,467,770.22 六、期末现金及现金等价物余额 428,202,770.91 607,288,265.34 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 10页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 股东权益变动表 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目 本期金额 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,024,727.19 750,480,136.55 711,798,556.85 2,639,624,780.97 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,024,727.19 750,480,136.55 711,798,556.85 2,639,624,780.97 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号 -1,928,300.95 85,147,273.66 81,694,341.87 164,913,314.58（一）综合收益总额 -1,928,300.95 283,824,245.53 281,895,944.58（二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 85,147,273.66 -202,129,903.66 -116,982,630.00 1．提取盈余公积 85,147,273.66 -85,147,273.66 - 2．对股东的分配 -116,982,630.00 -116,982,630.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．结转重新计量设定受益计划净负债 4.其他 四、本期期末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 8,096,426.24 835,627,410.21 793,492,898.72 2,804,538,095.55 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 11页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表 股东权益变动表 编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司单位：人民币元 项目 上期金额 股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,320,943.21 678,592,899.59 661,044,300.59 2,517,279,503.77 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,320,943.21 678,592,899.59 661,044,300.59 2,517,279,503.77 三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列） -296,216.02 71,887,236.96 50,754,256.26 122,345,277.20（一）综合收益总额 -296,216.02 239,624,123.22 239,327,907.20（二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 71,887,236.96 -188,869,866.96 -116,982,630.00 1．提取盈余公积 71,887,236.96 -71,887,236.96 - 2．对股东的分配 -116,982,630.00 -116,982,630.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 4.其他 四、本期期末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,024,727.19 750,480,136.55 711,798,556.85 2,639,624,780.97 法定代表人：刘浩主管会计工作的负责人：刘华生会计机构负责人：岳晓阳 第 12页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第1页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于1959年,1993年10月经 安徽省体改委皖体改函字（1993）070号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美 菱股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996年经中 国证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123号文批准向社会公开发行股票1800万股， 当年8月实现股票上市交易，发行后公司股本为60,652,490.00元，并领取了14897295—7 号营业执照（变更后的营业执照号码34000000000008561），1998年3月经中国证券监督 管理委员会证监上字[1998]24号文批准，公司以1996年末总股本6065.249万股为基数， 按每10股配3股，配股后公司股本变更为75,403,830.00元；自1998年至今，经历次配股、 送红股和以资本公积金转增股本、定向增发等；截止2018年12月31日，本公司累计发行 股本总数779,884,200.00股，公司注册资本总额为人民币779,884,200.00元。 注册地址：合肥市长江中路150号；法定代表人：刘浩。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属零售行业。主要经营范围：百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、 黄金、首饰、文体用品、钟表等。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2019年4月2日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共48户，主要包括： 子公司名称子公司类型级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 合肥鼓楼商厦有限责任公司控股子公司二级79.5779.57 合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司控股子公司二级92.2992.29 安徽百大合家福连锁超市股份有限公司全资子公司二级100.00100.00 合肥合鑫商贸有限公司控股子公司二级100.00100.00 合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司控股子公司二级54.8254.82 合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公全资子公司二级100.00100.00 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于1959年,1993年10月经 安徽省体改委皖体改函字（1993）070号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美 菱股份有限公司、合肥华侨友谊供应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996年经中 国证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123号文批准向社会公开发行股票1800万股， 当年8月实现股票上市交易，发行后公司股本为60,652,490.00元，并领取了14897295—7 号营业执照（变更后的营业执照号码34000000000008561），1998年3月经中国证券监督 管理委员会证监上字[1998]24号文批准，公司以1996年末总股本6065.249万股为基数， 按每10股配3股，配股后公司股本变更为75,403,830.00元；自1998年至今，经历次配股、 送红股和以资本公积金转增股本、定向增发等；截止2018年12月31日，本公司累计发行 股本总数779,884,200.00股，公司注册资本总额为人民币779,884,200.00元。 注册地址：合肥市长江中路150号；法定代表人：刘浩。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属零售行业。主要经营范围：百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、 黄金、首饰、文体用品、钟表等。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2019年4月2日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共48户，主要包括： 子公司名称子公司类型级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 合肥鼓楼商厦有限责任公司控股子公司二级79.5779.57 合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司控股子公司二级92.2992.29 安徽百大合家福连锁超市股份有限公司全资子公司二级100.00100.00 合肥合鑫商贸有限公司控股子公司二级100.00100.00 合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司控股子公司二级54.8254.82 合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公全资子公司二级100.00100.00 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称子公司类型级次 持股比例 （%） 表决权比 例（ %） 司 合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公 司 控股子公司二级 86.00 86.00 安徽冠雅商贸有限公司全资子公司二级 100.00 100.00 合百集团黄山百大商厦有限公司全资子公司二级 100.00 100.00 安徽百大电器连锁有限公司控股子公司二级 100.00 100.00 亳州百大合家福连锁超市有限责任公司控股子公司二级 80.00 80.00 安徽百大中央购物中心有限公司全资子公司二级 100.00 100.00 铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的控股子 公司 三级 100.00 100.00 合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责 任公司 全资子公司二级 100.00 100.00 安徽百大建筑装饰设计有限责任公司（原名： 安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公司） 全资子公司二级 100.00 100.00 合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心 有限责任公司 控股子公司二级 51.00 51.00 合肥百大购物中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥鼓楼高新商厦有限责任公司控股子公司二级 100.00 100.00 淮南百大商厦有限公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥蜀山合家福连锁超市有限公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 黄山百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任 公司 子公司的控股子 公司 三级 92.00 92.00 巢湖百大购物中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 宿州百大农产品物流有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任 公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 淮南百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的控股子 公司 三级 100.00 100.00 六安百大合家福连锁超市有限公司 子公司的控股子 公司 三级 60.00 60.00 合肥蜀山百大购物中心有限公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥周谷堆置业有限公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 合肥百大滨湖购物中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 宿州百大置业有限责任公司子公司的全资子三级 100.00 100.00 第 2页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称子公司类型级次 持股比例 （%） 表决权比 例（ %） 公司 蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司控股子公 司的全资子公司 四级 100.00 100.00 安徽合家康农产品加工配送有限公司控股子公司二级 100.00 100.00 安徽百大易商城有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 安徽百大众信通讯设备有限公司 子公司的控股子 公司 三级 51.00 51.00 安徽百大合家福购物中心有限公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 安徽百大乐普生商厦有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 安徽乐普生黄金珠宝有限责任公司 子公司的控股子 公司 三级 94.55 94.55 芜湖百大购物中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 广德百大购物中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥博百劳务咨询服务有限责任公司 子公司的全资子 公司 三级 100.00 100.00 合肥周谷堆商业管理有限公司 子公司控股子公 司的全资子公司 四级 100.00 100.00 安徽百大农产品检测科技中心有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 蚌埠百大易商通智能物流有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 合肥百大肥西农产品物流园有限责任公司全资子公司二级 100.00 100.00 安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 子公司的控股子 公司 三级 68.75 68.75 黄山舟泰投资有限公司 子公司控股子公 司的全资子公司 四级 100.00 100.00 肥西丰沃置业有限责任公司 子公司的控股子 公司 三级 61.00 61.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1户，清算注销 1户，其中： 本期新纳入合并范围的公司 名称 变更原因 肥西丰沃置业有限责任公司 投资设立（已注册尚未实际出资） 合肥周谷堆康来绿农产品配送有限责任公司清算注销。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 第 3页 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第4页 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定， 编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司的主要业务为商业零售。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至 销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资 产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个 月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司的主要业务为商业零售。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至 销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资 产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个 月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第5页 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第6页 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第7页 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第8页 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 合肥百货大楼集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 第9页 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期（未完）  |