[公告]超华科技:2018年年度审计报告
广东超华科技股份有限公司 审 计 报 告 2018年度 目 录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 合并资产负债表 6-7 三、 合并利润表 8 四、 合并现金流量表 9 五、 合并股东权益变动表 10-11 六、 资产负债表 12-13 七、 利润表 14 八、 现金流量表 15 九、 股东权益变动表 16-17 十、 财务报表附注 18-112 委托单位：广东超华科技股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：（010）85886680 传真号码：（010）85886690 网真号址：http://www.Reanda.com 审 计 报 告 利安达审字[2019]第2175号 广东超华科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东超华科技股份有限公司（以下简称“超华科技”）财务报表， 包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了超华科技2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度 合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于超华科技，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 （一）营业收入的确认 1、事项描述 超华科技及其子公司主要从事线路板、覆铜板、电解铜箔的生产和销售，含 内销及外销两部分。根据财务报告附注四、25，超华科技线路板内销是在商品 出库后，取得客户对账单并对账无误时按采购订单约定金额确认销售收入；覆铜 板、电解铜箔内销，是在客户验收后，公司与客户对账并取得结算单后按订单约 定金额确认销售收入；产品外销，是货物发出并取得报关单后，按采购订单约定 金额确认销售收入。如超华科技合并财务报表附注六、32所述，超华科技2018 年度营业收入为人民币139,342.91万元。由于营业收入金额重大且是超华科技 的关键业绩指标之一，管理层在营业收入确认和列报时可能存在潜在错报风险， 因此我们将超华科技营业收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们了解、评估并测试了超华科技自审批客户订单至销售交易入账的 收入流程以及关键内部控制，并测试了关键控制执行的有效性。 （2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了超华科技的 收入确认政策。 （3）我们针对内外销销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风 险及报酬条款和与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、 送货单、客户签字确认对账单等；此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选 样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 （4）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至领 用并确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 （二）固定资产及在建工程的账面价值 1、事项描述 超华科技因筹建年产8000吨高精度电子铜箔工程项目维持较高的资本开支 水平。截至2018年12月31日，如超华科技合并财务报表附注六、9及附注六、 10所述，超华科技固定资产、在建工程账面价值合计达到83,335.70万元，本 年度计提固定资产折旧8,668.46万元，对经营业绩影响重大。管理层对以下方 面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧计提造成重大影 响，包括： （1）确定哪些开支符合资本化的条件； （2）确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点； （3）估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。 由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合 并财务报表具有重要性，我们将超华科技固定资产及在建工程的账面价值识别为 关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解、评价超华科技2018年度在建工程完工、结转固定资产的总体 情况，以及管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计； （2）实地勘察并盘点相关固定资产、在建工程，以确认其存在性； （3）检查验收报告和项目进度报告，评估在建工程转入固定资产时点的合 理性； （4）获取了与在建工程结转固定资产相关的支持性文件，检查原始凭证是 否完整，入账价值是否正确、折旧计提是否合规； （5）计算验证固定资产折旧计提金额是否正确，账务处理是否合规。 四、其他信息 超华科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 超华科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估超华科技的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算超华科 技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督超华科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对超华科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致超华科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就超华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 （本页无正文） 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 周阿春 中国·北京 中国注册会计师： 张志辉 二〇一九年四月八日 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六、1 130,640,802.55 116,559,167.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 448,003,499.47 618,657,040.09 其中：应收票据 32,614,041.18 53,644,721.44 应收账款 415,389,458.29 565,012,318.65 预付款项 六、3 132,545,804.10 41,935,229.06 其他应收款 六、4 25,779,996.14 18,202,733.39 其中：应收利息 应收股利 存货 六、5 609,721,218.65 494,480,372.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 29,185,167.92 30,168,744.70 流动资产合计 1,375,876,488.83 1,320,003,287.05 非流动资产： 可供出售金融资产 六、7 383,793,000.00 383,793,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 投资性房地产 固定资产 六、9 694,970,669.90 742,130,776.60 在建工程 六、10 138,386,323.03 90,632,726.69 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 106,780,003.38 109,827,128.00 开发支出 商誉 六、12 15,838,674.15 18,513,832.77 长期待摊费用 六、13 6,981,284.37 11,541,899.25 递延所得税资产 六、14 40,260,901.14 28,899,230.22 其他非流动资产 六、15 6,082,400.07 12,129,702.71 非流动资产合计 1,393,093,256.04 1,397,468,296.24 资产总计 2,768,969,744.87 2,717,471,583.29 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六、16 470,000,000.00 595,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、17 507,333,285.93 330,949,026.99 预收款项 六、18 9,117,670.80 8,793,479.07 应付职工薪酬 六、19 9,601,550.68 9,882,831.66 应交税费 六、20 7,825,160.11 16,225,011.37 其他应付款 六、21 32,303,426.69 18,251,974.71 其中：应付利息 952,033.25 137,270.80 应付股利 一年内到期的非流动负债 六、22 91,545,809.42 85,609,162.26 其他流动负债 六、23 1,042,497.68 流动负债合计 1,128,769,401.31 1,064,711,486.06 非流动负债： 长期借款 六、24 24,000,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、25 42,801,362.81 123,972,551.68 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、26 12,487,074.32 13,037,247.07 递延所得税负债 六、14 6,056,753.87 6,700,762.99 其他非流动负债 非流动负债合计 85,345,191.00 143,710,561.74 负债合计 1,214,114,592.31 1,208,422,047.80 股东权益： 股本 六、27 931,643,744.00 931,643,744.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、28 548,851,409.80 548,851,409.80 减：库存股 其他综合收益 六、29 1,035,213.99 -5,877,295.47 专项储备 盈余公积 六、30 18,353,733.14 18,353,733.14 一般风险准备 未分配利润 六、31 50,592,642.98 16,077,944.02 归属于母公司股东权益合计 1,550,476,743.91 1,509,049,535.49 少数股东权益 4,378,408.65 股东权益合计 1,554,855,152.56 1,509,049,535.49 负债和股东权益总计 2,768,969,744.87 2,717,471,583.29 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 六、32 1,393,429,072.24 1,438,602,275.74 其中：营业收入 1,393,429,072.24 1,438,602,275.74 二、营业总成本 1,345,510,141.60 1,399,854,251.26 其中：营业成本 六、32 1,158,218,154.42 1,218,073,088.37 税金及附加 六、33 8,306,844.86 10,183,691.38 销售费用 六、34 29,926,335.98 22,270,256.20 管理费用 六、35 65,409,812.92 60,039,142.91 研发费用 六、36 8,838,166.75 10,657,476.13 财务费用 六、37 61,995,767.07 38,939,993.75 其中：利息费用 54,291,974.60 45,297,767.27 利息收入 526,986.11 3,225,199.27 资产减值损失 六、38 12,815,059.60 39,690,602.52 加：其他收益 六、39 10,354,642.81 10,343,034.91 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,273,573.45 49,091,059.39 加：营业外收入 六、40 280,504.44 744,664.65 减：营业外支出 六、41 36,219,887.13 2,477,556.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,334,190.76 47,358,167.25 减：所得税费用 六、42 -12,058,916.85 503,811.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,393,107.61 46,854,356.18 （一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 34,393,107.61 46,854,356.18 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -121,591.35 2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 34,514,698.96 46,854,356.18 六、其他综合收益的税后净额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48 6、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 41,305,617.07 39,870,841.70 归属于母公司股东的综合收益总额 41,427,208.42 39,870,841.70 归属于少数股东的综合收益总额 -121,591.35 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0370 0.0503 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0370 0.0503 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,580,768,494.16 1,104,876,246.46 收到的税费返还 17,719,325.37 11,310,841.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、44（1） 24,998,099.03 15,454,350.18 经营活动现金流入小计 1,623,485,918.56 1,131,641,438.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,136,958.78 728,710,793.93 支付给职工以及为职工支付的现金 151,642,517.56 148,123,664.18 支付的各项税费 30,695,134.54 49,179,007.71 支付其他与经营活动有关的现金 六、44（2） 94,301,791.51 170,749,912.27 经营活动现金流出小计 1,451,776,402.39 1,096,763,378.09 经营活动产生的现金流量净额 171,709,516.17 34,878,060.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、44（3） 10,000,000.00 13,500,000.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 13,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,740,100.45 178,549,629.75 投资支付的现金 0.00 352,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,740,100.45 530,549,629.75 投资活动产生的现金流量净额 -62,740,100.45 -517,049,629.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,500,000.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 0.00 取得借款收到的现金 550,367,655.00 829,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、44（4） 118,309,034.98 339,964,716.00 筹资活动现金流入小计 673,176,689.98 1,168,964,716.00 偿还债务支付的现金 646,000,000.00 700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,160,193.26 33,603,260.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、44（5） 191,680,197.03 49,705,059.90 筹资活动现金流出小计 869,840,390.29 783,308,320.49 筹资活动产生的现金流量净额 -196,663,700.31 385,656,395.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,222,559.10 -1,063,958.99 五、现金及现金等价物净增加额 -85,471,725.49 -97,579,133.23 加：期初现金及现金等价物余额 113,548,395.68 211,127,528.91 六、期末现金及现金等价物余额 28,076,670.19 113,548,395.68 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 其他权益工具 未分配利润 减：库存股 其他综合收益 股本 专项储备 一般风险准备 资本公积 盈余公积 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,912,509.46 34,514,698.96 4,378,408.65 45,805,617.07 （一）综合收益总额 6,912,509.46 34,514,698.96 -121,591.35 41,305,617.07 （二）股东投入和减少资本 4,500,000.00 4,500,000.00 1、股东投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,035,213.99 18,353,733.14 50,592,642.98 4,378,408.65 1,554,855,152.56 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 股本 未分配利润 资本公积 其他权益工具 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,106,219.01 18,353,733.14 174,872,334.65 1,674,827,440.60 加：会计政策变更 前期差错更正 -205,648,746.81 -205,648,746.81 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,106,219.01 18,353,733.14 -30,776,412.16 1,469,178,693.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,983,514.48 46,854,356.18 39,870,841.70 （一）综合收益总额 -6,983,514.48 46,854,356.18 39,870,841.70 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2018年12月31日 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 109,745,793.67 36,518,168.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五、1 308,780,666.10 316,299,162.30 其中：应收票据 28,997,786.17 16,176,162.75 应收账款 279,782,879.93 300,122,999.55 预付款项 87,307,218.52 26,658,277.94 其他应收款 十五、2 88,525,549.95 62,320,264.69 其中：应收利息 应收股利 存货 260,412,802.06 182,236,465.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,901,595.52 5,860,695.62 流动资产合计 857,673,625.82 629,893,034.51 非流动资产： 可供出售金融资产 383,793,000.00 383,793,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 552,380,122.00 546,880,122.00 投资性房地产 固定资产 464,204,254.14 479,879,231.97 在建工程 138,286,323.03 90,532,726.69 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,856,067.15 74,472,327.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,937,349.40 6,791,625.36 递延所得税资产 23,155,854.88 19,924,744.35 其他非流动资产 4,473,533.42 11,411,702.71 非流动资产合计 1,643,086,504.02 1,613,685,480.09 资产总计 2,500,760,129.84 2,243,578,514.60 资产负债表（续） 2018年12月31日 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 250,000,000.00 515,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 190,133,150.86 79,865,497.64 预收款项 161,629,193.80 1,605,358.89 应付职工薪酬 883,742.50 1,037,609.59 应交税费 4,331,350.78 614,895.63 其他应付款 376,644,887.22 112,116,230.95 其中：应付利息 533,345.75 0.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 59,629,636.37 51,289,824.90 其他流动负债 流动负债合计 1,043,251,961.53 761,529,417.60 非流动负债： 长期借款 24,000,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 27,761,341.44 81,888,815.44 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 12,337,074.32 12,887,247.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 64,098,415.76 94,776,062.51 负债合计 1,107,350,377.29 856,305,480.11 股东权益： 股本 931,643,744.00 931,643,744.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 568,343,673.94 568,343,673.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14 一般风险准备 未分配利润 -124,931,398.53 -131,068,116.59 股东权益合计 1,393,409,752.55 1,387,273,034.49 负债和股东权益总计 2,500,760,129.84 2,243,578,514.60 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 十五、4 847,113,290.52 497,437,946.83 减：营业成本 十五、4 712,886,869.22 403,530,637.08 税金及附加 2,567,364.48 2,201,743.07 销售费用 12,352,783.32 6,519,609.12 管理费用 42,305,806.96 30,866,087.17 研发费用 1,423,580.67 801,824.32 财务费用 41,176,142.76 31,011,957.61 其中：利息费用 33,782,545.44 33,660,156.28 利息收入 160,092.85 2,524,322.27 资产减值损失 4,430,716.68 8,821,155.17 加：其他收益 8,729,942.81 7,477,834.91 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 -2,317,817.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,699,969.24 18,844,950.99 加：营业外收入 5,000.00 0.00 减：营业外支出 35,799,361.71 1,242,498.11 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,905,607.53 17,602,452.88 减：所得税费用 -3,231,110.53 396,959.27 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 6,136,718.06 17,205,493.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,136,718.06 17,205,493.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 六、综合收益总额 6,136,718.06 17,205,493.61 七、每股收益: （一）基本每股收益（元/股） 0.0066 0.0185 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0066 0.0185 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 759,672,360.86 243,901,614.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 310,368,115.91 106,438,242.58 经营活动现金流入小计 1,070,040,476.77 350,339,856.97 购买商品、接受劳务支付的现金 601,591,056.98 175,711,260.05 支付给职工以及为职工支付的现金 45,964,506.45 20,598,757.24 支付的各项税费 8,734,744.34 12,659,458.12 支付其他与经营活动有关的现金 57,713,092.93 38,587,652.98 经营活动现金流出小计 714,003,400.70 247,557,128.39 经营活动产生的现金流量净额 356,037,076.07 102,782,728.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 23,308,979.32 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 13,500,000.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 36,808,979.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,009,617.16 164,401,758.23 投资支付的现金 5,500,000.00 379,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,509,617.16 543,401,758.23 投资活动产生的现金流量净额 -64,509,617.16 -506,592,778.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 310,000,000.00 715,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 87,650,035.04 252,564,716.00 筹资活动现金流入小计 397,650,035.04 967,564,716.00 偿还债务支付的现金 545,000,000.00 556,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,421,513.02 27,773,429.39 支付其他与筹资活动有关的现金 151,081,716.44 32,405,336.00 筹资活动现金流出小计 718,503,229.46 616,178,765.39 筹资活动产生的现金流量净额 -320,853,194.42 351,385,950.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,325,735.51 -52,424,099.72 加：期初现金及现金等价物余额 36,507,396.82 88,931,496.54 六、期末现金及现金等价物余额 7,181,661.31 36,507,396.82 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 本年数 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 资本公积 股东权益合计 其他权益工具 股本 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,136,718.06 6,136,718.06 （一）综合收益总额 6,136,718.06 6,136,718.06 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -124,931,398.53 1,393,409,752.55 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表（续） 2018年度 编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 上年数 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 股本 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 57,375,136.61 1,575,716,287.69 加：会计政策变更 前期差错更正 -205,648,746.81 -205,648,746.81 其他 二、本年年初余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -148,273,610.20 1,370,067,540.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 17,205,493.61 17,205,493.61 （一）综合收益总额 17,205,493.61 17,205,493.61 （二）股东投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 4、其他 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （四）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、设定受益计划变动额结转留存收益 5、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49 载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第6页至第17页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东 超华科技 股份有限公司 201 8 年度 财务 报表附注 （ 除特别说明外， 金额 单位 为 人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1 、历史沿革 广东超华科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）前身梅县超华电子工业 有限公司（以下简称 “ 超华电子 ” ）， 1999 年 10 月 29 日经广东省梅县审计师事务所出具 的梅县审所验字【 1999 】 48 号《验资报告》审验，梁俊丰、梁健锋二位自然人分别出 资现金 1,500 万元共同设立，注册资本 3,000 万元。股东出资金额和比例如下： 出资者名称 出资额（万元） 持股比例（ % ） 梁俊丰 1,500.00 50.00 梁健锋 1,500.00 50.00 合计 3,000.00 100.00 2000 年 1 月 8 日，超华电子股东会决议，同意公司名称由 “ 梅县超华电子工业有 限公司 ” 变更为 “ 梅县超华企业集团有限公司 ” 。 2001 年 11 月 20 日，梅县超华集团股东会决议，同意公司名称由 “ 梅县超华企业 集团有限公司 ” 变更为 “ 广东超华企业集团有限公司 ” 。 2004 年 3 月 15 日，经股东会决议同意，梁健锋与梁小玲、王新胜、周佩君分别 签订《股权转让出资协议》，将其持有的公司 6.67% 、 2.33% 、 1% 的股权分别转让给梁 小玲、王新胜、周佩君，转让价格分别为人民币 200 万元、 70 万元、 30 万元。此次转 让后，广东超华集团股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（ % ） 梁俊丰 1,500.00 50.00 梁健锋 1,200.00 40.00 梁小玲 200.00 6.67 王新胜 70.00 2.33 周佩君 30.00 1.00 合计 3,000.00 100.00 2004 年 6 月 23 日，经股东会决议同意，梁俊丰、梁健锋分别以人民币现金 888 万元、现金 500 万元对公司进行增资，公司注册资本由人民币 3 , 000 万元增资至 4 , 388 万元，上述增资事宜经梅州市恒泰会计师事务所有限公司出具的恒泰会所验字【 2004 】 197 号《验资报告》审验。此次增资后，广东超华集团股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（ % ） 梁俊丰 2,388.00 54.42 梁健锋 1,700.00 38.74 梁小玲 200.00 4.56 王新胜 70.00 1.60 周佩君 30.00 0.68 合计 4,388.00 100.00 2004 年 6 月 30 日，经股东会决议同意，梁小玲与梁健锋、温带军分别签订《股 权转让出资协议》，将其持有的公司 4.06% 、 0.5% 的股权分别转让给梁健锋、温带军， 转让价格分别为 178 万元、 22 万元；梁俊丰与黄彩青、俞征平分别签订《股权转让出 资协议》，将其持有的公司各 1.75% 的股权分别转让给黄彩青、俞征平，转让价格均为 人民币 77 万元。此次转让后，广东超华集团股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（ % ） 梁俊丰 2,234.00 50.92 梁健锋 1,878.00 42.80 黄彩青 77.00 1.75 俞征平 77.00 （未完）  |