[公告]东北证券:2018年年度审计报告
东北证券股份有限公司 2018年度财务报表 审计报告 中国印(中准)03 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants (电话)TEL: (010)88356126 (传真)FAX: (010)88354837 (邮编)POSTCODE: 100044 (地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路22号楼4层 中国印(中准)03 中准会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Accountants 审 计 报 告 中准审字[2019]2020号 东北证券股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东北证券股份有限公司（以下简称东北证券公司）财务报表，包 括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了东北证券公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东北证券公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。 （一）结构化主体纳入合并范围的确定 1、事项描述 东北证券公司管理或投资了多项结构化主体（如证券投资基金、资产管理计 划、合伙企业等），担任投资管理人或者在其中拥有权益。公司管理层需就是否控 制结构化主体作出判断并据以确定结构化主体是否应纳入合并范围。在确定结构 化主体是否纳入合并报表范围时，管理层需结合前述结构化主体的设立目的，对 拥有的权力进行评估，并综合评估东北证券公司参与结构化主体相关活动而享有 的可变回报以及运用对结构化主体的权力影响可变回报的能力。 截至2018年12月31日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人 民币13.29亿元，详见财务报表附注八、（三）所述，在未纳入合并财务报表范围 的结构化主体中权益的情况，详见财务报表附注八、（四）所述。 管理层在确定结构化主体是否纳入合并范围时，需要考虑的因素并非完全可 量化，需要做出重大判断，这些判断具有一定的复杂性且结果与合并财务报表广 泛相关，因此我们认定该事项为关键审计事项。 2、审计应对 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序予以应对： （1） 了解管理层确定结构化主体是否纳入合并报表范围的评估过程及合 并财务报表的编制过程，评估结构化主体是否纳入合并范围等关键财务报告内部 控制的设计和执行有效性； （2） 选取不同类型结构化主体样本实施下列程序：①检查合同文件及公司 内部工作流程记录，以了解该结构化主体设立目的及东北证券公司参与程度，以 评价管理层对结构化主体拥有的权力的判断；②检查结构化主体对风险和报酬的 结构化设计，以评价管理层就参与结构化主体相关活动而拥有可变回报或承担风 险敞口做出的判断；③检查管理层对享有或承担结构化主体收益或风险比重及变 动性的计算，结合管理层可能进行的定性分析，综合评价管理层关于东北证券公 司影响来自结构化主体可变回报的能力所作的判断；④综合评价管理层对结构化 主体是否纳入合并范围做出的判断； （3） 评价东北证券公司是否已按照企业会计准则的要求对已合并及未合 并的结构化主体予以充分披露。 （二）融资类业务减值评估 1、事项描述 截至2018年12月31日，东北证券公司融资类业务形成债权资产原值为人民 币 139.49亿元，其减值准备余额为人民币 2.24亿元，其中融出资金69.95亿元， 减值准备0.17亿元，买入返售金融资产69.54亿元，减值准备2.07亿元，详见财 务报表附注六、（三）融出资金、附注六、（六）买入返售金融资产所述。 东北证券公司于每个资产负债表日对融资类业务的客户进行甄别和认定，对 于有充分客观证据、可识别并合理估计损失的融资类业务项目，根据客户状况和 可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债能力、抵押品流动状况、担保比 例等因素，对资产进行单独减值测试，确认个别减值损失；对于未个别确认减值 损失的融资类业务，根据业务分类，结合维持担保比例情况进行类似风险特征金 融资产组合减值测试，按照资产负债表日融资余额的一定比例计提减值准备。 由于融出资金金额重大，其减值准备的计提涉及管理层的判断和估计，且其 估计结果对财务报表影响重大，因此我们认定该事项为关键审计事项。 2、审计应对 针对东北证券公司管理层计提融资类业务减值准备的估计，我们主要实施了 以下审计程序予以应对： （1）测试管理层识别融资类业务形成减值的内部控制制度执行有效性； （2）针对个别减值准备计提，我们复核管理层用于估计减值损失金额的抵押 资产公允价值；结合客户是否存在违约行为并分析融资方以往还款记录，综合判 断融资类业务可收回金额；综合评价管理层对减值金额的估计； （3）针对类似风险特征金融资产组合测试减值准备的计提，我们结合市场惯 例和历史损失经验检查了管理层采用的模型和输入值的一贯性和适当性；对管理 层确定的融资类业务减值准备金额进行了重新计算，以验证减值准备计提的正确 性； （4）评价东北证券公司对融资类业务余值的列报。 （三）可供出售金融资产减值评估 1、事项描述 如财务报表附注六（十）所述，截至2018年12月31日，东北证券公司可供 出售金融资产账面余额为人民币117.46亿元，其减值准备余额为人民币5.27亿元。 东北证券公司对可供出售金融资产按单项进行减值测试。资产负债表日，某项可 供出售金融资产的公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成本的50%， 认定该可供出售金融资产已发生减值；对于以成本计量的可供出售金融资产，将 该项可供出售金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率为基 础计算的未来现金流量现值的差额，确认为减值损失。在判断可供出售金融资产 减值迹象及减值准备计提过程中，管理层需对金融资产是否有减值迹象的客观性 证据（如发行人或被投资人发生严重财务困难等情形）进行综合分析和判断，合 理估计未来现金流量现值。 上述资产减值准备的计提涉及管理层的重大判断和估计，且估计结果对财务 报表影响重大，因此我们认定该事项为关键审计事项。 2、审计应对 针对东北证券公司管理层计提可供出售金融资产减值准备的评估，我们主要 实施了以下审计程序予以应对： （1） 对于可供出售债务工具，我们基于该金融工具的市场价值或债务人信 用等级对管理层识别是否存在减值迹象做出的判断进行了评估； （2） 对于以公允价值计量的权益工具，我们基于市场价值对管理层识别是 否存在减值迹象做出的判断进行了评估； 我们检查了管理层对相关公允价值的获取方式，并与可观察市场进行了核对； 同时我们筛选了资产负债表日公允价值持续一年低于取得成本或已经低于取得成 本的 50%的可供出售金融资产，对下跌幅度及持续下跌时间进行了复核测试，对 管理层计提减值准备的结果进行了复算； （3） 对于以成本计量的可供出售权益工具，我们分析了被投资单位的财务 状况及其所处行业信息，以评估管理层对其减值迹象的判断的合理性；并评估了 管理层对现金流量的预测及折现率选择的适当性； （4） 评价东北证券公司对可供出售金融资产账面价值的列报。 四、其他信息 东北证券公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 东北证券公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东北证券公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别 无其他现实的选择。 东北证券公司治理层（以下简称治理层）负责监督东北证券公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对东北证券公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致东北证券公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （6）就东北证券公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行东北证券公司 审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独 立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：支力 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：赵幻彤 二〇一九年四月九日 主题词： 东北证券股份有限公司 审计报告 地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层 邮编：100044 电话：010-88356126 Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126 合并资产负债表 2018年12月31日 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 附注 期末余额 年初余额 资产： 货币资金 六-（一） 11,569,794,622.18 11,190,786,791.47 其中：客户存款 六-（一） 8,875,497,513.44 9,146,823,822.51 结算备付金 六-（二） 1,367,046,169.41 2,251,388,617.67 其中：客户备付金 六-（二） 806,208,929.85 887,587,564.55 拆出资金 融出资金 六-（三） 6,978,155,626.96 8,432,262,843.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六-（四） 20,044,401,103.55 7,983,897,772.33 衍生金融资产 六-（五） 1,806,295.00 18,231,689.78 买入返售金融资产 六-（六） 6,746,993,962.52 8,510,407,942.01 应收款项 六-（七） 398,275,937.70 593,664,928.55 应收利息 六-（八） 679,360,039.24 335,365,400.43 存出保证金 六-（九） 2,001,906,444.89 2,133,868,335.16 可供出售金融资产 六-（十） 11,219,222,792.95 15,217,345,107.23 持有至到期投资 - - 长期股权投资 六-（十一） 628,339,997.57 599,463,841.15 投资性房地产 六-（十二） 78,889,464.36 31,582,362.13 固定资产 六-（十三） 665,222,310.85 707,680,675.36 在建工程 - 无形资产 六-（十四） 238,979,140.72 221,084,724.70 商誉 六-（十五） 75,920,803.93 75,920,803.93 递延所得税资产 六-（十七） 655,848,672.76 321,991,018.48 持有待售的资产 - 其他资产 六-（十六） 1,672,710,655.18 1,313,902,559.47 资产总计 65,022,874,039.77 59,938,845,413.66 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 合并资产负债表（续） 2018年12月31日 单位：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 负债及股东权益 附注 期末余额 年初余额 负债： 短期借款 - 应付短期融资款 六-（十九） 4,503,650,000.00 2,900,000,000.00 拆入资金 六-（二十） - 1,750,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 1,367,894.79 3,600,576.39 卖出回购金融资产款 六-（二十一） 14,514,217,616.44 7,226,849,903.84 代理买卖证券款 六-（二十二） 10,556,653,817.09 11,525,519,383.00 代理承销证券款 六-（二十三） - 502,027,348.50 应付职工薪酬 六-（二十四） 679,227,555.34 768,170,366.03 应交税费 六-（二十五） 94,379,434.16 219,211,756.56 应付款项 六-（二十六） 745,584,508.57 213,044,253.55 应付利息 六-（二十七） 325,841,230.34 516,622,712.57 预计负债 1,213,600.00 长期借款 - 应付债券 六-（二十八） 9,946,190,203.34 6,171,170,031.94 其中：优先股 永续债 长期应付职工薪酬 递延收益 六-（二十九） 1,221,076.08 40,883,783.80 递延所得税负债 六-（十七） 159,505,671.92 148,167,217.06 持有待售的负债 - 其他负债 六-（三十） 7,369,977,969.53 11,147,907,387.81 负债合计 48,899,030,577.60 43,133,174,721.05 股东权益： 股本 六-（三十一） 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六-（三十二） 5,749,787,563.89 5,749,787,563.89 减:库存股 - 其他综合收益 六-（五十） -722,323,371.55 -29,522,549.09 盈余公积 六-（三十三） 864,069,371.64 847,308,798.99 一般风险准备 六-（三十四） 1,900,250,798.27 1,705,502,849.12 未分配利润 六-（三十五） 4,903,187,783.27 5,057,253,100.55 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 15,035,425,060.52 15,670,782,678.46 少数股东权益 1,088,418,401.65 1,134,888,014.15 股东权益合计 16,123,843,462.17 16,805,670,692.61 负债及股东权益总计 65,022,874,039.77 59,938,845,413.66 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 资产负债表 2018年12月31日 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 资 产 附注 期末余额 年初余额 资产： 货币资金 十六（一） 9,387,154,993.65 9,157,082,042.82 其中：客户存款 7,621,682,243.91 8,180,684,270.73 结算备付金 十六（二） 1,335,731,986.36 2,213,341,182.11 其中：客户备付金 918,699,514.42 1,084,013,861.78 拆出资金 - 融出资金 6,978,155,626.96 8,432,262,843.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 十六（五） 19,018,040,101.53 6,956,446,485.90 衍生金融资产 1,806,295.00 18,231,689.78 买入返售金融资产 6,493,993,962.52 8,392,157,942.01 应收款项 十六（三） 332,028,117.97 448,760,410.11 应收利息 767,168,555.97 378,129,746.19 存出保证金 848,004,154.67 1,360,117,020.02 可供出售金融资产 十六（六） 8,703,943,089.58 12,327,337,485.21 持有至到期投资 - 长期股权投资 十六（四） 3,701,050,400.40 3,663,616,821.60 投资性房地产 154,899,732.99 109,845,372.77 固定资产 578,036,309.89 616,360,407.22 在建工程 - 无形资产 208,275,177.42 196,438,051.12 递延所得税资产 541,901,355.09 261,688,578.54 持有待售的资产 其他资产 十六（七） 1,861,154,362.49 1,731,001,951.41 资产总计 60,911,344,222.49 56,262,818,030.62 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 资产负债表（续） 2018年12月31日 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 负债及股东权益 附注 期末余额 年初余额 负债： 短期借款 应付短期融资款 4,503,650,000.00 2,900,000,000.00 拆入资金 1,750,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 3,600,576.39 卖出回购金融资产款 14,514,217,616.44 7,226,849,903.84 代理买卖证券款 9,036,167,302.35 10,212,309,265.58 代理承销证券款 - 502,027,348.50 应付职工薪酬 549,951,232.00 620,954,917.81 应交税费 32,281,875.89 165,066,218.22 应付款项 515,050,146.42 111,119,493.11 应付利息 325,841,230.34 516,622,712.57 预计负债 1,213,600.00 长期借款 应付债券 9,946,190,203.34 6,171,170,031.94 其中：优先股 永续债 长期应付职工薪酬 递延收益 1,039,809.48 40,702,517.20 递延所得税负债 138,056,011.65 111,581,268.80 持有待售的负债 其他负债 7,093,422,988.10 11,061,128,821.37 负债合计 46,657,082,016.01 41,393,133,075.33 股东权益（所有者权益） 股本 2,340,452,915.00 2,340,452,915.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,731,707,549.24 5,731,707,549.24 减:库存股 其他综合合收益 -637,690,232.27 -88,707,048.46 盈余公积 869,511,997.21 852,751,424.56 一般风险准备 1,739,023,994.42 1,705,502,849.12 未分配利润 4,211,255,982.88 4,327,977,265.83 外币报表折算差额 股东权益合计 股东权益合计 14,254,262,206.48 14,869,684,955.29 负债及股东权益总计 60,911,344,222.49 56,262,818,030.62 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 合并利润表 2018年度 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,780,105,834.67 4,934,452,308.92 手续费及佣金净收入 六-（三十六） 1,320,757,381.40 1,650,568,226.47 其中：经纪业务手续费净收入 674,919,683.29 753,804,757.74 投资银行业务手续费净收入 226,568,661.11 320,033,091.06 资产管理业务手续费净收入 168,736,236.47 208,102,386.88 利息净收入 六-（三十七） 78,300,570.72 -127,385,705.57 其中：利息收入 1,542,700,655.27 1,545,542,253.30 利息支出 1,464,400,084.55 1,672,927,958.87 其他收益 六-（三十九） 19,260,278.48 8,699,310.29 投资收益(损失以“-”号填列) 六-（三十八） 1,402,866,099.75 1,556,422,958.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 72,902,464.55 71,943,558.65 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六-（四十一） 237,695,202.22 8,180,718.47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六-（四十） 167,108.64 -55,420.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） -625,407.62 -1,261,603.34 其他业务收入 六-（四十二） 3,721,684,601.08 1,839,283,824.29 二、营业支出 6,530,996,042.67 4,171,203,799.79 税金及附加 六-（四十三） 27,836,518.97 26,891,746.34 业务及管理费 六-（四十四） 2,099,924,593.28 2,084,689,579.53 资产减值损失 六-（四十五） 681,125,085.08 231,045,482.53 其他业务成本 六-（四十六） 3,722,109,845.34 1,828,576,991.39 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 249,109,792.00 763,248,509.13 加：营业外收入 六-（四十七） 57,584,883.22 23,782,196.69 减：营业外支出 六-（四十八） 7,391,615.48 6,458,135.16 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 299,303,059.74 780,572,570.66 减：所得税费用 六-（四十九） -12,651,504.02 77,869,582.06 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 311,954,563.76 702,702,988.60 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 311,954,563.76 702,702,988.60 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填 列） 301,352,976.41 666,946,558.98 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,601,587.35 35,756,429.62 六、其他综合收益的税后净额 -678,711,081.71 -349,135,047.85 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -692,800,822.46 -348,380,643.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -692,800,822.46 -348,380,643.93 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -6,032,040.43 -300,273.26 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -686,768,782.03 -348,080,370.67 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 14,089,740.75 -754,403.92 七、综合收益总额 -366,756,517.95 353,567,940.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 -391,447,846.05 318,565,915.05 归属于少数股东的综合收益总额 24,691,328.10 35,002,025.70 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.28 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 利润表 2018年度 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,069,606,354.74 2,165,348,069.74 手续费及佣金净收入 十六（八） 768,351,912.93 1,053,768,818.02 其中：经纪业务手续费净收入 524,574,153.08 704,079,099.16 投资银行业务手续费净收入 226,568,661.11 320,033,091.06 资产管理业务手续费净收入 - - 利息净收入 85,205,185.56 -103,626,831.04 其中：利息收入 1,542,187,660.71 1,550,041,371.57 利息支出 1,456,982,475.15 1,653,668,202.61 其他收益 9,509,647.97 7,510,686.65 投资收益(损失以“-”号填列) 十六（九） 1,000,219,531.35 1,190,512,241.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 75,118,199.09 74,442,028.67 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 183,143,119.42 -5,835,030.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 167,939.88 -64,893.34 汇兑收益（损失以“-”号填列） 1,029,833.93 -1,261,603.34 其他业务收入 21,979,183.70 24,344,682.33 二、营业支出 1,987,923,198.23 1,732,608,301.20 税金及附加 22,955,312.61 22,510,888.59 业务及管理费 1,452,993,076.59 1,540,709,480.64 资产减值损失 508,748,454.45 166,206,380.93 其他业务成本 3,226,354.58 3,181,551.04 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 81,683,156.51 432,739,768.54 加：营业外收入 44,201,784.85 15,000,988.55 减：营业外支出 7,105,599.41 3,909,827.67 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 118,779,341.95 443,830,929.42 减：所得税费用 -48,826,384.55 8,954,101.73 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 167,605,726.50 434,876,827.69 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 167,605,726.50 434,876,827.69 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 -548,983,183.81 -175,878,803.03 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -548,983,183.81 -175,878,803.03 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -6,032,040.43 -300,273.26 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -542,951,143.38 -175,578,529.77 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 -381,377,457.31 258,998,024.66 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 合并现金流量表 2018年度 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 -11,129,939,386.94 8,152,621,227.42 收取利息、手续费及佣金的现金 3,279,688,225.81 3,577,140,204.95 拆入资金净增加额 -1,750,000,000.00 1,660,000,000.00 回购业务资金净增加额 8,935,178,132.86 -2,398,652,418.58 融出资金净减少额 1,436,534,628.20 代理买卖证券收到的现金净额 - 收到其他与经营活动有关的现金 六-（五十一） 8,671,314,848.75 5,514,114,088.29 经营活动现金流入小计 9,442,776,448.68 16,505,223,102.08 融出资金净增加额 - 721,466,730.41 代理买卖证券支付的现金净额 1,097,634,179.56 3,853,793,458.29 支付利息、手续费及佣金的现金 744,641,895.46 802,708,726.97 支付给职工以及为职工支付的现金 1,356,135,121.79 1,757,933,457.05 支付的各项税费 357,536,377.95 499,364,244.76 支付其他与经营活动有关的现金 六-（五十一） 6,601,884,493.11 4,368,985,949.89 经营活动现金流出小计 10,157,832,067.87 12,004,252,567.37 经营活动产生的现金流量净额 -715,055,619.19 4,500,970,534.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,925,120,699.59 5,877,269,215.31 取得投资收益收到的现金 607,288,401.59 255,277,086.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 2,724,286.45 收到其他与投资活动有关的现金 11,508.11 212,011.00 投资活动现金流入小计 8,532,420,609.29 6,135,482,599.41 投资支付的现金 8,204,167,067.64 5,634,794,308.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 110,861,720.47 233,582,664.99 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,315,028,788.11 5,868,376,973.16 投资活动产生的现金流量净额 217,391,821.18 267,105,626.25 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 138,340,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 138,340,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 19,567,000,000.00 7,950,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,567,000,000.00 8,088,340,000.00 偿还债务支付的现金 7,101,020,000.00 12,700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,200,646,975.38 1,406,600,168.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 5,410,677.41 支付其他与筹资活动有关的现金 六-（五十一） 11,278,951,080.60 5,521,411,957.66 筹资活动现金流出小计 19,580,618,055.98 19,628,012,125.69 筹资活动产生的现金流量净额 -13,618,055.98 -11,539,672,125.69 四、汇率变动对现金的影响 5,245,214.77 -8,793,122.27 五、现金及现金等价物净增加额 -506,036,639.22 -6,780,389,087.00 加：期初现金及现金等价物余额 13,223,014,860.22 20,003,403,947.22 六、期末现金及现金等价物余额 12,716,978,221.00 13,223,014,860.22 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 现金流量表 2018年度 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 额 -11,223,447,978.28 8,434,099,885.04 收取利息、手续费及佣金的现金 2,612,559,289.36 2,914,338,279.92 拆入资金净增加额 -1,750,000,000.00 1,660,000,000.00 回购业务资金净增加额 9,014,828,132.86 -2,313,184,073.37 融出资金净减少额 1,436,534,628.20 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,889,287,205.95 2,535,449,941.55 经营活动现金流入小计 3,979,761,278.09 13,230,704,033.14 融出资金净增加额 - 721,466,730.41 代理买卖证券支付的现金净额 1,176,141,963.23 3,779,739,218.79 支付利息、手续费及佣金的现金 657,009,860.91 716,614,790.66 支付给职工以及为职工支付的现金 1,024,900,554.07 1,369,433,153.61 支付的各项税费 148,463,023.42 279,600,847.76 支付其他与经营活动有关的现金 1,564,393,375.42 1,874,138,100.30 经营活动现金流出小计 4,570,908,777.05 8,740,992,841.53 经营活动产生的现金流量净额 -591,147,498.96 4,489,711,191.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 37,994,267.70 34,666,073.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 57,100.00 191,541.00 投资活动现金流入小计 38,051,367.70 34,857,614.00 投资支付的现金 64,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 98,920,594.60 215,114,591.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 98,920,594.60 279,114,591.24 投资活动产生的现金流量净额 -60,869,226.90 -244,256,977.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 19,567,000,000.00 7,950,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,567,000,000.00 7,950,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,101,020,000.00 12,700,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,200,646,975.38 1,383,103,685.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 11,263,350,000.00 4,751,930,000.00 筹资活动现金流出小计 19,565,016,975.38 18,835,033,685.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,983,024.62 -10,885,033,685.07 四、汇率变动对现金的影响 6,900,456.32 -8,793,122.27 五、现金及现金等价物净增加额 -643,133,244.92 -6,648,372,592.97 加：期初现金及现金等价物余额 11,366,017,224.93 18,014,389,817.90 六、期末现金及现金等价物余额 10,722,883,980.01 11,366,017,224.93 公司负责人：李福春 主管会计工作负责人：王天文 会计机构负责人：刘雪山 合并股东权益变动表 2018年度 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报 表折算 差额 其 他 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,340,452,915.00 - - - 5,749,787,563.89 - -29,522,549.09 847,308,798.99 1,705,502,849.12 5,057,253,100.55 - - 1,134,888,014.15 16,805,670,692.61 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年年初余额 2,340,452,915.00 - - - 5,749,787,563.89 - -29,522,549.09 847,308,798.99 1,705,502,849.12 5,057,253,100.55 - - 1,134,888,014.15 16,805,670,692.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） - - - - - - -692,800,822.46 16,760,572.65 194,747,949.15 -154,065,317.28 - - -46,469,612.50 -681,827,230.44 （一）综合收益总额 -692,800,822.46 301,352,976.41 24,691,328.10 -366,756,517.95 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -70,331,892.00 -70,331,892.00 1.股东投入的普通股 - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - 3.股份支付计入股东权益的金额 - 4.与少数股东的权益性交易 - 5.其他 - -70,331,892.00 -70,331,892.00 （三）利润分配 - - - - - - - 16,760,572.65 194,747,949.15 -445,553,813.30 - - - -234,045,291.50 1.提取盈余公积 16,760,572.65 -16,760,572.65 - 2.提取一般风险准备 20,554,613.25 -20,554,613.25 - 3.对股东的分配 -234,045,291.50 - -234,045,291.50 4.其他 174,193,335.90 -174,193,335.90 - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 - 5.其他 - （五）其他 -9,864,480.39 （未完）  |