[公告]中油资本:关于对中油财务有限责任公司的风险持续评估报告
中国石油集团资本股份有限公司 关于对中油财务有限责任公司的风险持续评估报告 按照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第2号——交易 和关联交易》要求，中国石油集团资本股份有限公司（以下简称本公 司）通过查验中油财务有限责任公司（以下简称中油财务）金融许可 证、营业执照等证件资料，并审阅立信会计师事务所（特殊普通合伙） （具有证券、期货相关业务资格）出具的包括资产负债表、损益表、 现金流量表等在内的中油财务定期财务报告，对中油财务的经营资质、 内控、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、基本情况 1.1995年7月31日，中国人民银行下发了《关于筹建中油财务 有限责任公司的批复》（银复〔1995〕267号），同意筹建中油财务。 2.中油财务持有北京市工商行政管理局颁发的统一社会信用代 码为91110000100018558M的营业执照以及原中国银行业监督管理委 员会颁发的00591803号金融许可证。 3.注册资本：833,125万元，股东构成如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例 1 中国石油天然气集团有限公司 333,250 40.00% 2 中国石油天然气股份有限公司 266,600 32.00% 3 中国石油集团资本有限责任公司 233,275 28.00% 合计 833,125 100.00% 4.法定代表人：刘跃珍 5.住所：北京市东城区东直门北大街9号中国石油大厦A座8层 -12层 6.经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关 的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保 险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及 委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内 部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债 券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投 资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁（企业依法自主 选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动）。 二、内部控制基本情况 （一）控制环境 中油财务建立了符合《公司法》等相关规定和中油财务公司章程 （以下简称《公司章程》）的公司治理制度，建立了股东会、董事会 和监事会，并根据其相关议事规则履行职责。 中油财务股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使下列 职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担 任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会 的报告；审议批准监事会（或监事）的报告；审议批准公司的年度财 务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损的 方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出 决议；对股东向股东以外的人转让股权作出决议；对公司合并、分立、 变更公司形式，解散和清算等事项作出决议；修改《公司章程》；法 律法规规定的应由股东会决议的其他事项。 中油财务董事会主要行使下列职权：负责召开股东会，向股东会 报告工作；执行股东会决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订 公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥 补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本的方案；制订公司合并、 分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置； 制订发行公司债券的方案；决定聘任或者解聘公司总经理及其报酬， 并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、总会计师及其 报酬事项；制定公司的基本管理制度；股东会授予的其他职权。 中油财务监事会主要行使下列职权：检查公司财务；对董事、高 级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、 《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管 理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行召集和 主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提 案；依照《公司法》一百五十一条的规定对董事、高级管理人员提起 诉讼；股东会授予的其他职权。 中油财务经理层下设信贷业务审查委员会、投资业务审查委员会， 对总经理负责，分别承担信贷、投资业务的审批决策。中油财务设立 九部一室一所：财务部、信贷部、证券业务部、国际业务部、风险管 理部、营业部、审计稽核部、信息发展部、人事部、总经理办公室、 金融与会计研究所。 中油财务已建立相对完备的法人治理结构和内部组织机构，“三 会一层”能够按照《公司法》《公司章程》的要求，各司其职，各尽 其能，通力合作，共促发展；各机构分工合理、权责明确、相互制衡。 中油财务治理结构健全，管理运作规范，能够保证公司健康稳定运行。 （二）风险的识别与评估 中油财务严格按照《企业集团财务公司管理办法》（中国银行业 监督管理委员会令2006年第8号）、《企业集团财务公司风险监管指 标考核暂行办法》（银监发〔2006〕96号）、《关于进一步促进中央企 业财务公司健康发展的指导意见》（国资发评价〔2014〕165号）等 相关规定，建立了完善的风险监管指标体系、检查监督监管体系和内 部控制制度。在法人治理结构层面，制定公司党委领导人员履行推进 法治建设职责实施细则，修订《公司章程》，新增公司依法治企相关 内容；修订了“三会”议事规则及董事会三个专业委员会议事规则。 重新确立了全面风险管理制度体系框架，确立了全面风险管理办法为 总纲，信用风险、操作风险、合规风险、市场风险、流动性风险为主 干的新风险管理制度框架，配套新增了流动性风险、授信审批等操作 细则，以及同业授信、投资交易业务准入等专项风险管理制度。对各 类风险的管理流程、工作方法、操作规范进行了规定，形成了风险管 理制度体系的总体布局，为下一步风险管理制度与业务制度的融合奠 定了基础。业务层面，增补了股票投资实施细则、同业存单管理、证 券资产风险分类管理办法、投资业务风险管理办法、绿色信贷委员会 议事规则等。修订完善投资业务管理办法、人民币固定收益类产品和 权益类产品投资业务管理规定、担保业务管理办法、保函业务实施细 则、交易业务管理细则等。通过逐步完善各项制度，力求公司业务和 管理事项制度全覆盖，为公司规范管理提供有效保障，确保公司业务 在法规、制度框架下积极稳健、合法有序推进。 中油财务董事会下设风险管理委员会，按照董事会授权负责制定 风险管理政策，监督和评估公司整体风险状况和风险管理活动；每年 定期向董事会报告工作，并向北京银保监局报告，符合《企业集团财 务公司管理办法》等相关规定。 （三）控制活动 为有效控制各项风险，中油财务在各主要业务环节建立了风险控 制措施，制定了相应的风险控制制度。 1. 信用风险方面。一是优化贷款结构，严控贷款风险，严格审 查贷款用途，做好贷款三查工作，针对合资合作企业，强化股东担保 措施，确保贷款资金安全。二是不断完善风险审查机制，强化风险监 测、预警，进一步加强对投资业务的风险审查和综合研判，实现风险 识别分析的有效前移。坚持实质重于形式的原则，严格穿透管理，强 化对投资风险的预测与控制，在充分贯彻公司董事会低风险偏好和投 资战略的前提下，对投资风险进行充分论证、合理预估和有效决策分 析，在提高投资收益的同时规避投资风险。 2. 操作风险方面。一是进一步健全规章制度和内控监督管理体 系，按照“有业务就有流程、有岗位就有手册”的管理标准，不断修 订完善内控操作手册，形成明确的业务操作流程、标准和依据。二是 建立操作风险防控相关制度，制定操作风险管理办法，加强对操作风 险防控重点领域的制度规范。三是强化操作风险监督检查，重点强化 对违规行为潜在高发的重要业务、重点岗位及关键环节的检查评估， 根据检查结果对内部控制及岗位、环节监督制约情况作出评估和改进， 将操作风险隐患消灭在萌芽状态。 3. 合规风险方面。一是加强监管政策研究，时刻紧绷合规高压 线，严格公司业务和管理事项的合规性审查，坚守监管政策不允许的 业务坚决不碰的原则底线，有效管控合规风险，推进公司规范化管理。 二是将合规审查作为公司“三重一大”决策、制度修订、业务审查、 合同签订等的前置程序，从头从严把关，合规工作的重心从风险事后 处置向事先防范、事中监测和事后检查转变。三是法律合规、风险管 理提前介入创新业务的调研、设计和论证，全面了解业务法律合规风 险信息，及时对业务法规依据、必要的实施前提以及可能遇到的各类 风险进行合规分析和评价，提出法律合规建议，为决策提供参考。四 是公司法律合规风险防控与内控测试、内部专项审计等风控措施有机 整合，充分体现法律风险防控措施对业务流程的日常管控。 4. 流动性风险。一是密切关注央行货币政策变化和国际油价走 势，认真分析内外部环境变化对公司的影响，关注中国石油天然气集 团有限公司及其成员企业经营环境和现金流的变化。二是优化资产结 构配置，提高资产配置的流动性和盈利性，增强融资功能和资金运作 的灵活性。积极盘活存量金融资产，加大市场操作力度，提高资金使 用效率。三是加强同业合作，扩大综合授信规模，努力扩大运营资金 来源渠道和规模。四是制定流动性管理应急预案，定期开展流动性压 力测试，建立科学高效的流动性管理机制。 5. 信息风险方面。一是结合原银监会发布的《商业银行信息科 技风险管理指引》以及公安部信息系统等级保护三级的具体要求，针 对系统容灾、网络安全、服务器管理和数据安全等方面，制定完成 2018年信息安全规划，同时对信息系统安全进行全面检查，开展升 级硬件版本、优化路由配置、清理冗余信息以及配置报警策略等安全 防范工作。二是按照央行、银保监会相关要求，针对网络安全、数据 安全、等级保护和自主可控等方面，对信息系统进行了多次安全自查 整改。三是遵循中油财务信息系统突发事件应急预案，以全面提升信 息系统应急响应能力，实际检验应急预案和应急流程为目标，进行电 子商务系统应急演练。 （四）内部控制总体评价 中油财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。中 油财务在资金管理方面较好地控制了资金安全风险；在信贷业务方面 建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平； 在投资方面制定了相应的投资决策内部控制制度，谨慎开展投资业务， 能够较好地控制投资风险。 三、经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 经查阅中油财务2018年度财务报表，截至2018年12月31日， 中油财务现金及存放中央银行款项156.04亿元，存放同业1,358.38 亿元；中油财务实现利息净收入85.63亿元，实现利润总额91.77亿 元，实现税后净利润75.82亿元。 （二）风险管理情况 中油财务在管理上坚持审慎经营、合规运作，严格按照《公司法》 《银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和其他有关金 融法律法规、规章以及其《公司章程》、内部制度，持续规范经营行 为，2018年进一步健全风险管控体系，完善了风控制度和流程，强 化风险管控措施，风险控制在合理水平。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2018年12月 31日，中油财务的各项监管指标具体情况如下表所示： 序号 指标 标准值 2018年实际值 1 资本充足率 ≥10% 19.16% 2 拆入资金比例 ≤100% 98.31% 3 投资比例 ≤70% 69.34% 4 担保余额比例 ≤100% 0.20% 5 自有固定资产比例 ≤20% 0.27% 四、关联方存贷款情况 截至2018年12月31日，中国石油天然气集团有限公司在中油 财务的存款余额为2,048.70亿元，贷款余额为155.40亿元；中油资 本的其他关联方（指中石油集团所控制的关联企业）在中油财务的存 款余额为594.14亿元，贷款余额为1,586.29亿元。 中油财务的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而 延迟付款的情况。中油财务已制定了存贷款业务的风险处置预案，以 进一步保证存贷款的安全性。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，本公司认为： （一）中油财务具有合法有效的金融许可证、营业执照； （二）中油财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地 控制风险； （三）中油财务2018年度严格按照《企业集团财务公司管理办 法》规定开展经营，风险管理不存在重大缺陷。 中国石油集团资本股份有限公司 2019年4月11日 中财网
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