[公告]信雅达:2018年审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页 二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第10页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第11页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页 三、财务报表附注……………………………………………… 第16—82页 审 计 报 告 天健审〔2019〕1908号 信雅达系统工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财务报表， 包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了信雅达公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信雅达公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 (一) 收入的确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)与收入相关的重要会计政策和 会计估计，以及五(二)1营业收入/营业成本之所述。 信雅达公司主要业务为各类软件产品的销售和服务，系统集成、硬件产品、 环保产品的销售以及移动应用服务等。2018年度，信雅达公司财务报表所示营 业收入项目金额为122,284.99万元，信雅达公司已在财务报表附注中披露了各 类收入确认政策及金额。 由于营业收入是信雅达公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关 键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制的运行有效性； (2) 查阅销售合同并询问管理层，了解信雅达公司的收入确认相关会计政 策，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、项目验 收单、销售发票、银行收款单据等，并对销售收入情况执行分析性复核程序； (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (5) 对资产负债表日前后确认的营业收入核对销售合同、项目验收单等收入 确认相关单据，评价营业收入是否在恰当期间确认； (6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 商誉的减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五(一)14商誉之所述。 截至2018年12月31日，信雅达公司商誉的账面余额为27,721.77万元， 商誉减值准备金额为25,431.22万元，账面价值为2,290.55万元。 管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组 合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假 设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制的运行有效性； (2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观 性； (3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，测试管理层在减值 测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在 一致性； (5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (三) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)应收款项重要会计政策和会计估计， 以及五(一)3 应收票据及应收账款之所述。 截至2018年12月31日，信雅达公司应收账款账面余额为24,999.07万元， 坏账准备为9,000.40万元，账面价值为15,998.67万元。 对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管 理层综合考虑债务人的经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计 未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试 的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等 组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整， 估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有 效，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款； (4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对； (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准 备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。 (四) 可供出售金融资产的处置 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(九)金融工具重要会计政策和会计估计、 五(一) 8可供出售金融资产以及十二(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易 和事项之所述。 2018年度，信雅达公司财务报表所示投资收益项目金额为19,775.35万元， 其中处置可供出售金融资产取得的投资收益为18,608.75万元。 由于本期处置可供出售金融资产确认的投资收益金额重大，对信雅达公司财 务报表影响较大。因此，我们将可供出售金融资产的处置识别为关键审计事项。 2. 审计应对 针对可供出售金融资产的处置事项，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与可供出售金融资产处置相关的关键内部控制，评价其设计和执行 是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 查阅交易相关合同并询问管理层，了解交易的目的、背景以及交易作价 依据等情况； (3) 检查与交易确认相关的支持性文件，包括交易合同、工商登记资料、银 行收款单据、证券对账单、交易流水等，并复核确认投资收益的准确性； (4) 向证券公司、交易对手进行函证，核实可供出售金融资产处置的真实性； (5) 检查与可供出售金融资产处置相关的信息是否已在财务报表中作出恰 当列报和披露。 四、其他信息 信雅达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估信雅达公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 信雅达公司治理层（以下简称治理层）负责监督信雅达公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对信雅达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致信雅达公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就信雅达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：郭云华 二〇一九年四月十一日 应收分保账款 应收分保合同准备金 当期损益的金融资产 其他应收款 5 26,288,813.59 26,177,172.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6 148,791,392.30 139,275,101.39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 460,278,871.73 322,453,531.33 流动资产合计 1,188,164,581.70 1,100,035,666.87 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 8 233,002,331.62 805,303,971.98 持有至到期投资 19 109,260,906.39 105,564,568.61 预收款项 20 190,858,784.01 98,776,405.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 当期损益的金融负债 应付职工薪酬 21 48,348,830.79 50,950,267.17 应交税费 22 40,203,355.00 24,705,681.44 其他应付款 23 17,238,308.76 30,623,444.21 其中：应付利息 81,610.83 188,288.73 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 24 154,241.50 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 87,390,455.56 58,515,381.73 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 125,609,462.10 46,397,609.29 衍生金融资产 应收票据及应收账款 计 1 77,363,223.72 权益）总计 79,618,456.94 其中：应收票据 应收账款 入当期损益的金融资产 预付款项 191,012.37 987,567.65 其他应收款 2 142,513,690.59 89,505,674.92 其中：应收利息 应收股利 存货 10,181,073.15 递延所得税资产 1,722,534.01 1,685,173.04 其他非流动资产 非流动资产合计 583,625,297.81 1,294,985,653.09 资产总计 1,426,972,912.00 1,830,517,460.74 流动负债： 短期借款 入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,302,960.84 20,237,991.37 预收款项 93,120,722.56 46,409,584.46 应付职工薪酬 13,947,710.82 11,339,245.89 应交税费 22,733,963.14 5,534,093.70 57,106,477.56 未分配利润 61,163,637.38 42,815,891.09 所有者权益（或股东权益） 合计 879,061,972.07 1,332,406,192.31 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 1,426,972,912.00 1,830,517,460.74 法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人： 合计 李亚男 股东权益）总计 合并利润表 2018 年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 净额 1,222,849,945.29 1,322,101,989.04 其中：营业收入 1 1,222,849,945.29 1,322,101,989.04 号填列） 11 281,529.19 -6,591.03 汇兑收益（损失以 “－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 9,454,481.79 -232,123,172.68 “－”号填列） 加：营业外收入 12 10,877,869.14 营企业的投资收益 1,268,987.99 10,063.26937,578.63 减：营业外支出 失以“－”号填列） 13 1,478,242.46 1,550,903.21 1,284,586.05 2,128,566.38 “－”号填列） 四、利润总额（亏损总额以 “ 6,591.03－ “－”号填列） ” “－” 号填列） 号填列） 232,123,172.68 18,781,447.72 -232,982,751.07 减：所得税费用 14 23,380,131.39 “－”号填列） 2,274,165.66 232,982,751.07 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） “－” 号填列） 4,598,683.67 235,256,916.73 -4,598,683.67 持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） -235,256,916.73 4,598,683.67235,256,916.73（一）按经营持续性分类 终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 归属于母公司股东的 净利润 208,867,183.25 少数股东损益 1.32,085,193.28 持续经营净利润（净亏 26,389,733.48 损以“－ 473,730,605.01”号填列） 综合收益的税后净额 473,730,605.01 -4,598,683.67 的其他综合收益 -235,256,916.73 重新计量设定受益 计划变动额 权益法下不能转损 其他综合收益 473,730,605.01 权益法下可转损益 的其他综合收益 6. 可供出售金融资产 公允价值变动损益 其他 473,730,605.01 持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损 益 现金流量套期损益 的有效部分 外币财务报表折算 差额 其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额合收益的税后净额 478,329,288.68 合收益总额 446,244,095.40 七、综合收益总额 益总额 32,085,193.28 -478,329,288.68 26,389,733.48 342,497,494.32 (元/ 股) 归属于母公司所有者的综 合收益总额 0.48 (元/ 股) -446,244,095.40 368,887,227.80 0.48 归属于少数股东的综合收 益总额 -32,085,193.28 -26,389,733.48 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) 0.06 -0.48 （二）稀释每股收益(元/ 股) 229,628.61 “－” 号填列） 312.41 二、营业利润（亏损以“－” “－”号填 列） 号填列） 34,927,621.64 业的投资收益 -163,553,822.64 “－”号填列） 1,704,087.59 加：营业外收入 814,456.92 “－” 号填列） 27,591.90 “－”号填列） 163,553,822.64 减：营业外支出 465.99 397,411.37 “－”号 填列） 三、利润总额（亏损总额以“163,951,234.01－”号 529,131.74 填列） “－”号填列） 163,422,102.27 34,954,747.55 损以“－”号填列） -163,951,234.01 163,422,102.27 减：所得税费用 损以“－”号填列） 473,730,605.01 14,568,362.78 -529,131.74 综合收益 重新计量设定受益计划变 动额 四、净利润（净亏损以 权益法下不能转损益的其 他综合收益 “ 合收益 － 473,730,605.01”号填列） 权益法下可转损益的其他 综合收益 可供出售金融资产公允价 值变动损益 473,730,605.01 20,386,384.77 -163,422,102.27 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 （一）持续经营净利润（净亏 损以 外币财务报表折算差额 “ 其他 －” 453,344,220.24 号填列） 七、每股收益： (元/股) (元/股) （一）基本每股收益(元/股 现金 ) 增加额 增加额 现金 （二）稀释每股收益(元 动计入当期损益的金融资产净 增加额 / 现金 股) 现金 法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 现金 会计机构负责人：李亚男 增加额 现金 现金 合并现金流量表 支付给职工以及为职工支付 的现金的现金 779,369,993.17 663,185,474.09 现金 支付的各项税费 92,122,935.40 99,992,091.97 量净额 支付其他与经营活动有关的 现金 2 191,138,193.77 216,633,709.59 经营活动现金流出小计 其他长期资产收回的现金净额 1,473,660,534.27 1,488,158,591.59 收到的现金净额 经营活动产生的现金流 量净额 现金 65,641,206.85 24,705,901.96 其他长期资产支付的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 支付的现金净额 现金 297,482,090.56 161,772,107.81 取得投资收益收到的现金 量净额 10,725,322.26 11,709,383.40 9,648,135.72 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 投资收到的现金 765,876.24 29,339.80 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 现金 收到其他与投资活动有关的 现金 3 10,034,849.00 支付的现金 投资活动现金流入小计 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金现金 6 6,659,277.23 筹资活动现金流出小计 量净额 101,248,856.10 价物的影响 149,248,856.10 55,766.71 174,172,293.00 额 筹资活动产生的现金流 量净额 46,388,738.22 余额 -101,248,856.10 87,627,707.00 额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -55,766.71 17,932.76 五、现金及现金等价物净增加 额 现金 -46,388,738.22 146,761,953.48 加：期初现金及现金等价物 余额 现金 286,101,239.32 139,339,285.84 六、期末现金及现金等价物余 额 现金 239,712,501.10 286,101,239.32 的现金 法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人： 现金 徐丽君 会计机构负责人：李亚男 额 母公司现金流量表 2018年1—12月 其他长期资产收回的现金净额 单位:元 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金现金 1,822,900.20 23,358,936.88 投资活动现金流入小计 其他长期资产支付的现金 287,243,307.60 117,417,848.36 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 支付的现金净额 现金 2,356,424.37 751,713.58 投资支付的现金 量净额 291,309,258.92 62,265,345.43 73,254,458.32 26,385,456.79 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 现金 60,000,000.00 支付其他与投资活动有关的 现金 55,842,969.74 9,797,133.25 支付的现金 投资活动现金流出小计 现金 349,508,653.03 143,803,305.15 投资活动产生的现金流 量净额 量净额 -62,265,345.43 价物的影响 -26,385,456.79 2,628.22 额 三、筹资活动产生的现金流量： 余额 额 吸收投资收到的现金 合并所有者权益变动表 2018年1—12月 库存 股 单位: 项 储 备 元 般 风 险 准 备 币种: 先 股 人民币 续 债 他 项目 期末余额 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 会计政策变更 更正 所有者权益合计 股本 期初余额 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 期增减变动 1,079,796.44 专 项 储 备 473,730,605.01 盈余公积 32,974,197.21 一 般 风 险 准 备 480,298,089.05 未分配利润 －”号填列） 额 优 先 股 32,085,193.28 4,598,683.67 永 续 债 二）所有者投入 和减少资本 ．所有者投入的 普通股 ．其他权益工具 持有者投入资本 1．股份支付计入 所有者权益的金 额 ．所有者投入的 ．其他 普通股 三）利润分配 2,038,638.48 ．提取盈余公积 2,038,638.48 ．提取一般风险 准备 ．对所有者（或 股东）的分配 ．其他 四）所有者权益 内部结转 ．资本公积转增 资本（或股本） ．盈余公积转增 资本（或股本） ．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 ．设定受益计划 ．其他 变动额结转留存 收益 ．本期提取 ．本期使用 1,079,796.44 473,730,605.01 889,003.93 475,699,405.38 5．其他 库存 股 项 储 备 般 风 险 准 备 先 股 续 债 他 期末余额 （五）专项储备 会计政策变更 正 期初余额 1．本期提取 三、本期增减变动 金额（减少以 期增减变动 金额（减少以 “－”号填列）“－” 248,438,312.87 号填列） 额 208,867,183.25 26,389,733.48 235,256,916.73 15,231,822.59 二）所有者投入 和减少资本 577,754,411.05 ．所有者投入的 普通股 -248,438,312.87 43,378,443.93 387,926,364.70 ．其他权益工具 持有者投入资本 ．股份支付计入 所有者权益的金 额 （一）综合收益总 额 ．其他 三）利润分配 39,571,129.62 39,571,129.62 ．提取盈余公积 ．提取一般风险 准备 ．对所有者（或 股东）的分配 39,571,129.62 39,571,129.62 ．其他 四）所有者权益 内部结转 ．资本公积转增 资本（或股本） ．盈余公积转增 资本（或股本） ．盈余公积弥补 亏损 2．设定受益计划 变动额结转留存 收益 ．盈余公积转增 ．其他 资本（或股本） ．本期提取 ．本期使用 3．盈余公积弥补 亏损 股 先 股 续 债 他 期末余额 4．设定受益计划 变动额结转留存 加：会计政策变更 期初余额 期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 473,730,605.01 前期差错更正 453,344,220.24 二）所有者投入和减 少资本 ．所有者投入的普通股 ．其他权益工具持有者 投入资本 ．股份支付计入所有者 权益的金额 ．其他 三）利润分配 2,038,638.48 ．提取盈余公积 其他 2,038,638.48 ．对所有者（或股东） 的分配 ．其他 四）所有者权益内部 结转 ．资本公积转增资本 （或股本） ．盈余公积转增资本 （或股本） ．盈余公积弥补亏损 2．设定受益计划变动额 结转留存收益 ．盈余公积转增资本 ．其他 （或股本） ．本期提取 ．本期使用 473,730,605.01 473,730,605.01 4 3．盈余公积弥补亏损 具 存股 计 先 股 续 债 他 期末余额 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 期初余额 期增减变动金额 202,993,231.89 5 （减少以“－”号填 列） “－ 163,422,102.27” 163,422,102.27 号填 二）所有者投入和减 少资本 列） ．所有者投入的普通 股 ．其他权益工具持有 者投入资本 ．股份支付计入所有 者权益的金额 （一）综合收益总额 ．其他 三）利润分配 39,571,129.62 39,571,129.62 ．提取盈余公积 ．对所有者（或股东） 的分配 39,571,129.62 39,571,129.62 ．其他 四）所有者权益内部 结转 ．资本公积转增资本 （或股本） -163,422,102.27 ．盈余公积转增资本 （或股本） -163,422,102.27 ．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 ．设定受益计划变动 ．其他 额结转留存收益 ．本期提取 ．本期使用 1 信雅达系统工程股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市 工作领导小组浙上市〔2000〕43号文件批准，由成立于 1996 年7月22日的杭州信雅达系 统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2000年11 月30日在浙江省工商行政管 理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000253917765N 的营业执照，注册资本439,679,218.00元，股份总数439,679,218股 （每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股8,568,110股；无限售条件的流通 股份A股431,111,108股。公司股票已于2002 年11月1日在上海证券交易所挂牌交易，并 于2005 年11月30日完成股权分置改革。 本公司属信息技术业。主要经营活动为软件技术开发及其咨询服务等。 本财务报表业经公司2019年4月 11日第六届二十四次董事 会批准 对外报出。 本公司将杭州天明环保工程有限公司（以下简称天明环保公司）、杭州天明电子有限公 司（以下简称天明电子公司）、杭州天道环境工程有限公司（以下简称天道环境公司）、浙江 信雅达机械设备有限公司（以下简称信雅达机械公司）、浙江信雅达环保工程有限公司（以 下简称浙江信雅达公司）、安徽省信雅达蓝天环保工程有限公司（以下简称安徽蓝天环保公 司）、宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司（以下简称宁波三金公司）、杭州信 雅达科技有限公司（以下简称信雅达科技公司）、大连信雅达软件有限公司（以下简称大连 信雅达公司）、杭州信雅达三佳系统工程有限公司（以下简称信雅达三佳公司）、杭州信雅达 数码科技有限公司（以下简称数码科技公司）、信雅达（杭州）计算机服务有限公司（以下 简称计算机服务公司）、安徽金斗云数据科技有限公司（以下简称金斗云公司）、北京信雅达 三金电子技术有限公司（以下简称北京三金公司）、南京友田信息技术有限公司（以下简称 南京友田公司）、南京星友田科技发展有限公司（以下简称南京星友田公司）、杭州信雅达风 险管理技术有限公司（以下简称风险管理公司）、上海科匠信息科技有限公司（以下简称上 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理 方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 第17页共82页 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ( 六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益 ；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 第20页共82页 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 第21页共82页 (%) 其他应收款 1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10% 计提比例 项 (%) 1 年以内（含 ， 下同） 信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 5 5 龄 1-2 计提比例(%) 年 计提比例(%) 年以内（含，下同） 10 10 -2年 2-3年 -3年30 30 -4年3-4年 年以上 70 70 4 年以上 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 100 100 3. 单项金 额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二 ) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形 成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中， 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作 为 改按成本法核算 的初始投资成本。 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于 “ 一揽子交易” 的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ( 别 十三 (年) ) (%) 投资性房地产 (%) 1. 限平均法 投资性房地产包括已出租的 －40 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 －4.85 已 出租的建筑物。 －10 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 －19.40，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 －10 ( －19.40 十四) －10 固定资产 －19.40 1. 固定资产 确认条件 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的 ，先按估计价值转入固定 资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 ( 十 六 ) 借款费用 目 1. (年) 借款费用资本化的确认原则 土地使用权 50 使用权0软件使用权 10 非专利技术 10 商标、著作权 10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下 列 步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十 二 ) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。硬件产品销售收入涉及内外 销时，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供 给购货方，且产品销售及服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入，产品及服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下 条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (6) 环保产品销售 在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成，经客户验收合格，相关的收入已经收到 或取得了收款的证据，按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。 产品质量保证期满，经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售 收入。 (7) 移动应用服务 根据客户需求，按照合同约定提供阶段性开发服务并经客户确认，收到对应合同价款或 取得收取合同价款的权利后确认收入。 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ( 二十四 ) 递延所得税资产 、 递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 ( 二十六) 分部报告 公司 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度 等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 ( .73 二十七) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知 》 ( 财会 种 〔2018 率 〕15号 、16%、6%、5%、3%；出 口退税率17%、16% )及其解读 30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 和 、12% 企业会计准则 市维护建设税 的要求编制 、7% 2018 教育费附加 应缴流转税税额 3% 、2%地方教育附加 所得税 应缴流转税税额 1%、2% 5% 企业所得税 应纳税所得额 公司 25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% % 信雅达科技公司 15% 信雅达三佳公司 15% 数码科技公司 15% 根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔 2000 〕 25 号）文件规定， 自行开发研 制的软件产品和 自行开发生产的嵌入式软件 目 销售先按17%的税率计缴，其实际税负率超过3% 部分经主管国家税务局审核后予以退税。 3. 出口产品退税 出口软件产品实行 “免、抵”税政策；出口其他产品实行 计 “免、抵、退”税政策， 退 税率为 目 17%。 五、合并财务报表项目注释 计 ( 一 ) 目 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 益的金融资产 期末数 其中：权益工具投资权益工具投资 计 4,427,590.30 合 计 目 131,399,038.47 58,540,475.29 3. 应收票据及应收账款 (1) 计 明细情况 项 目 目 期末数 期初数 应收票据 9,462,816.07 22,083,151.00 7 应收账款 159,986,678.41 228,810,946.15 合 计 计 169,449,494.48 250,894,097.15 ,151.00 (2) 目 应收票据 确认金额 确认金额 1) 明细情况 项 计 目 期末数 期初数 1) 明细情况 类 ① 类别明细情况 种 (%) 类 (%) 期末数 信用风险特征组合计提坏 账准备 701.99 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面价值 金额 计 比例(%) 金额 计提比例 (%) 类 按信用风险特征组合计提坏 账准备 214,122,701.99 85.65 (%) 54,136,023.58 25.28 (%) 159,986,678.41 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 35,867,964.31 14.35 35,867,964.31 坏账准备 100.00 小 计 计 249,990,666.30 100.00 90,003,987.89 36.00 159,986,678.41 龄 (续上表) (%) 年以内 种 类 -2 年 期初数 账面余额 -3 年 坏账准备 账面价值 -4 年 金额 年以上 比例 .62(%) 金额 计 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 共计 30,807,699.43元应收账款预计无法收回。同时经上海科匠公司于 (%) 2018年12月 1,790.0028日 注1] 召开的董事会决议确定，对该等应收账款全额计提坏账准备。具体情况如下： 预计无法收回的原因 注2] 账面余额 坏账准备 注3] 计提比例(%) 备注 注4] 计 注销解散或失信等经营异常客户 ,807,699.43 801,790.00 801,790.00 100.00 [ 注 1] 账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 涉诉项目应收账款 河北天柱钢铁集团有限公司 4,550,000.00 4,550,000.00 100.00 注1][ 技有限公司 注1] 注2]江苏凯波环保科技有限公司 等 其他单位 361,900.00 361,900.00 100.00 预计无法收 回的工程尾款 [ 计 注2] 霸州市亿达除尘设备有限公司等 其他单位 148,364.88 148,364.88 100.00 系预计无法收 回的工程尾款 的比例(%) 小 计 5,060,264.88 5,060,264.88 100.00 注1： 截至2018年12月31日，河北天柱钢铁集团有限公司欠 计 子公司天明电子公司货 款 4,550,000.00 元，账龄 3 龄 -4年。因项目产生质量纠纷，该客户要求天明电子公司 (%) 拆除已 安装的设备并退还已支付的货款。天明电子公司预计上述 (%) 4,550,000.00元应收款项无法收 回，故全额计提坏账准备。 年以内 注2：截至2018年12-2 年 月31日，江苏凯波环保科技有限公司尚欠天明电子公司货款 -3 年 361,900.00元，账龄1-2年。因项目产生质量纠纷， 天明电子公司 3 年以上年以上 278,283.51 2.72 278,283.51 277,226.23 计 2.26 274.41 277,226.23 合 计 10,251,274.41 100.00 的比例(%) 10,251,274.41 12,267,031.23 100.00 12,267,031.23 (上海)有限公司 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 计 占预付款项余额 的比例 (%) 类 国家密码管理局商用密码检测中心 1,906,551.70 18.60 (%) 上海铁鞋电子商务有限公司 (%) 信用风险特征组合计提坏账 准备 424,528.29 4.14 博允网络通讯技术(上海 计 )有限公司 377,735.84 3.68 安徽慧文网络科技有限公司 类 221,490.57 2.16 上海银壳信息科技有限公司 (%) 216,717.00 2.11 (%) 准备 小 计 0 3,147,023.40 30.69 计 5. 其他应收款 (1) 明细情况 龄 种 类 (%) 年以内 期末数 账面余额 -2 年 坏账准备 账面价值 -3 年 153.25 金额 3-4 -4 年年 985,687.39 689,981.18 年以上 70.00 4年以上 计 5,892,269.51 5,892,269.51 100.00 小 计 35,185,380.33 8,896,566.74 25.28 (2) 本期转回坏账准备187,046.96元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 计 款项性质 期末数 期初数 收款余额 的比例(%) 押金保证金 关联方 责任公司 17,979,118.74 22,474,666.65 年以上 应收暂付款 16,753,369.25 11,061,870.48 其他 年以内 152,892.34 1,724,248.71 股权转让款 -2年 300,000.00 中级人民法院 合 计 年以内 35,185,380.33 35,260,785.84 人民法院 (4) 其他应收款金额前5 年以内 名情况 单位名称 有限责任公司 款项性质 账面余额 -2年 账龄 占其他应 收款余额 的比例 计 (%) 坏账准备 是否为 关联方 目 天一证券有限 责任公司 应收暂付款 3,860,283.65 4年以上 10.97 3,860,283.65 否 山东省农村信 用社联合社 .30 押金保证金 1,277,000.00 1年以内 6.27 库存商品 72,300,614.35 4,961,088.26 67,339,526.09 86,737,561.89 011,512,060.00 75,225,501.89 计合 计 168,256,899.17 19,465,506.87 148,791,392.30 169,661,073.86 目 30,385,972.47 139,275,101.39 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 [注1] 项 目 期初数 [注2] 本期增加 0.67 本期减少 期末数 计提 计 其他 转销 其他 原材料 [ 注 1] 5,186,821.80 ④ 子公司 天 目 道环境公司与宝丰县洁石煤化有限公司签订了《洁石煤化项目》合同，收 到项目款1,175,000.00元。截至期末该项目已累计投入2,165,108.44 增值税进项税额 元，目前项目处于停 滞状态。天道环境公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预 收款后的余额计提存货跌价准备 加 990,108.44元。 企业所得税 ⑤ 2017年度，因浙江永泰纸业集团股份有限公司破产清算，子公司天明电子公司对浙 江永泰纸业集团股份有限公司的《烟气超低排放项目总承包合同》项目计提存货跌价准备 13,687,090.67元。本期天明电子公司与浙江永 计 泰纸业集团股份有限公司达成和解《协议 书》，并收到浙江永泰纸业集团股份有限公司支付的合同款 789.54 万元，天明电子公司确认 合同收入并将计提的存货跌价准备转销。 目 7. 其他流动资产 项 目 期末数 售权益工具 期初数 理财产品 值计量的 439,015,783.90 301,960,000.00 待抵扣增值税进项税额 按成本计 量的 17,653,634.29 16,775,426.44 预缴城市维护建设税 合计233,002,331.62233,002,331.62805,303,971.98805,303,971.98 计 权益工具 233,002,331.62 计 233,002,331.62 805,303,971.98 805,303,971.98 123,928.62 (2) 允价值变动金额 期末按公允价值计量的可供出售金额资产 可供出售金融资产分类 可供出售 数 权益工具 数 小 计 0 公司 权益工具的成本 有限公司(以 下简称趣链科技公司)[注] 47,742,980.34 47,742,980.34 有限公司 公允价值 170,123,928.62 170,123,928.62 累计计入其他综合收益的公 允价值变动金额 104,023,806.04 104,023,806.04 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 计 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%)现金红利 上海融高创业投资有限公司 数 8,000,000.00 数 8,000,000.00 星环信息科技（上海）有限 公司 公司 4,378,403.00 有限公司 .00 4,378,403.00 杭州趣链科技有限公司(以 下简称趣链科技公司 杭州呯嘭智能技术有限公司 计 00.00 0.22 北京融易算科技有限公司 目 2.84 小 计 计 59 840,000.00 注：详见本财务报表附注十二(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 的投资损益 之说明。 收益调整 有限公司[注1] 9. 长期股权投资 10,063.26 有限公司[注2] (1) 分类情况 计 项 目 10,063.26 期末数 期初数 期末余额 益变动 账面余额 股利或利润 值准备 减值准备 账面价值 有限公司[注1] 账面余额 息科技 [注2] 减值准备 计 账面价值 10. 投资性房地产 目 项计 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 106,559,715.41 106,559,715.41 计提 本期增加金额 3,206,106.85 固定资产转入 3,206,106.85 固定资产转入 3,206,106.85 3,206,106.85 本期减少金额 期末数 109,765,822.26 109,765,822.26 累计折旧和累计摊销 期初数 35,977,357.62 目 35,977,357.62 本期增加金额 4,933,995.92 4,933,995.92 1) 期初数 67,322,983.27 ,118,421.9942,118,421.99 21,746,005.48 10,223,864.87 141,411,275.61 本期增加金额 8,815,492.27 购置 8,119.66 ,884.08 819,493.61 9,643,105.54 1) 在建工程转入 购置 8,419,884.08 8,119.66 819,493.61 2 9,247,497.35 处置或报废 2) 在建工程转入 ）转入投资性房地产 395,608.19 395,608.19 本期减少金额 3,206,106.85 6,586,605.57 1,583,394.92 11,376,107.34 1) 处置或报废 6,586,605.57 1,583,394.92 8,170,000.49 计提 2）转入投资性房地产 3,206,106.85 3,206,106.85 期末数 处置或报废 64,116,876.42 44,347,308.69 21,754,125.14 9,459,963.56 ）转入投资性房地产 139,678,273.81 累计折旧 701,045.44 期初数 23,815,025.07 33,647,893.85 15,582,532.10 6,895,208.23 79,940,659.25 本期增加金额 2,417,510.37 3,797,046.76 1,403,861.89 1,286,926.00 8,905,345.02 1) 计提 2,417,510.37 3,797,046.76 1,403,861.89 1,286,926.00 8,905,345.02 目 本期减少金额 1,166,221.80 6,072,160.49 计 1,481,088.79 4.08 8,719,471.08 12. 在建工程 目 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 计 账面价值 账面余额 .19 减值准备 账面价值 名称 零星装修工程 1,171,610.92 1,171,610.92 1,189,908.19 1,189,908.19 合 计 计 1,171,610.92 1,171,610.92 1,189,908.19 名称 1,189,908.19 累计投入 占预算比例(%) (%) 2) 化累计金额 重要在建工程项目本期变动情况 资本化金额 化率(%) 工程名称 预算数 计 期初数 目 本期增加 转入固定资产 计 其他减少 期末数 零星装修工程 1,189,908.19 1,171,610.92 购置 395,608.19 794,300.00 1,171,610.92 小 计 1,189,908.19 1,171,610.92 395,608.19 794,300.00 67 1,171,610.92 (续上表) 工程名称 计提 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 期初数 1,375,742.05 [注] 1,375,742.05 本期增加金额[注] 12,786,883.96 12,786,883.96 本期减少金额 01,658.49 期末数 形成商誉的事项 1,375,742.05 12,786,883.96 14,162,626.01 账面价值 期末账面价值 25,913,655.60 3,079,337.51 05,462.09 6,188,849.37 35,181,842.48 期初账面价值 计 26,627,740.44 3,051,824.72 21,822,093.33 51,501,658.49 注：系收购上海科匠公司确认的商标著作权等可辨认无形资产，本期计提减值准备 12,786,883.96元。 14. 商誉 司 (1) 839,061.98 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 计 期末数 浙江信雅达公司 资产组或资产组组合的构成 经营性资产部分上海科匠公司经营性资产部分 商誉账面价值(包含少数股东应 分摊的商誉) 资产组或资产组组合的账面价值 的账面价值 26,186,883.96 日、以前年度商誉减值测试时所 确定的资产组或资产组组合一致 分摊至本资产组或资产组组合的 商誉账面价值 (包含少数股东应 分摊的商誉) 公司经营性资产部分 68,053,785.29 商誉账面价值(包含少数股东应 分摊的商誉) 包含商誉的资产组或资产组组合 的账面价值 的账面价值 94,240,669.25 日、以前年度商誉减值测试时所 确定的资产组或资产组组合一致 资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所 确定的资产组或资产组组合一致 是 2) 南京友田公司资产组或资产组合 15. 长期待摊费用 目 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 计 装修费用 ,006.50 5,336,006.50 1,349,134.76 3,012,521.93 3,672,619.33 目 其他 暂时性差异 80,000.00 所得税资产 18,010.63 暂时性差异 34,317.06 所得税资产 63,693.57 合 计 公允价值变动 5,416,006.50 1,367,145.39 3,046,838.99 利润 3,736,312.90 计 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 62,531.88 (1) 未经抵销的递延所得税资产 目 项 目 暂时性差异 所得税负债 期末数 暂时性差异 所得税负债 期初数 产公允价值变动 可抵扣 071.82 计 暂时性差异 递延 目 所得税资产 可抵扣 000,000.00 暂时性差异 递延 计 18. 目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 金融负债 目 衍生金融负债 期末数 计 期初数 目 交易性金融负债 100.00 其中：衍生金融负债 计 100.00 目 合 计 计 100.00 19. 目 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 计 期末数 期初数 目 应付票据 90,858,784.01 803,692.00 计 应付账款 108,457,214.39 (1) 明细情况 目 项 目 期初数 本期增加 862.40 本期减少 —设定提存 计划 期末数 短期薪酬 计 50,718,418.12 736,131,772.15 739,570,327.87 47,279,862.40 目 离职后福利—设定提存 计划 231,849.05 39,450,155.35 38,613,036.01 1,068,968.39 合 计 50,950,267.17 775,581,927.50 778,183,363.88 48,348,830.79 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 9,326.07 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 47,552,683.78 661,669,291.77 666,375,658.51 42,846,317.04 费 职工福利费 6,280.45 10,137,587.29 10,143,867.74 计 社会保险费 381,901.64 34,011,960.83 目 33,620,731.89 773,130.58 其中：医疗保险费 323,057.23 30,480,665.24 30,134,396.40 669,326.07 工伤保险费 1.10 21,616.50 计 785,259.98 772,291.95 34,584.53 生育保险费（未完）  |