[公告]爱施德:关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
关于深圳市爱施德股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 瑞华核字[2019] 44060012号 目 录 1、 鉴证报告 ············································································ 1 2、 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 ················· 3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 关于深圳市爱施德股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 瑞华核字[2019] 44060012号 深圳市爱施德股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“爱施德公 司”）截至2018年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用 情况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信 息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格 式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报 告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言 以及我们认为必要的其他证据，是爱施德公司董事会的责任。我们的责任是在执 行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项 报告》发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度 存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴 证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为 必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，爱施德公司截至2018年12月31日止的《董事会关于募集资 金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的 《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证 监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号： 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。 本鉴证报告仅供深圳市爱施德股份有限公司2018年年度报告披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 邓登峰 中国·北京 中国注册会计师： 廖晓鸿 2019年4月12日 深圳市爱施德股份有限公司 董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和深圳证券交易所颁布的《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信 息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格 式》等有关规定，深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董 事会编制了截至2018年12月31日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项 报告。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市爱施德股份有限公司首次公开 发行股票的批复》（证监许可[2010]555号）核准，公司于2010年5月17日分 别采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）10,000,000股、 网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，共计公开发行人 民币普通股（A股）50,000,000股（每股面值1元，发行价格45.00元），募集 资金总额为人民币2,250,000,000.00元（大写：贰拾贰亿伍仟万元整），扣除剩 余承销费（含保荐费）及上市辅导费人民币98,750,000.00元（承销费和保荐费 用合计为人民币101,750,000.00元，发行前公司已预付3,000,000.00元），募 集资金净额为人民币2,151,250,000.00元，由主承销商平安证券股份有限公司 于2010年5月20日存入公司指定的中国建设银行股份有限公司深圳中心区支 行44201566400059008888账户内。另扣除审计费、律师费、路演及法定信息 披露费等其他发行费用人民币15,542,167.69元后，本公司实际募集资金净额为 人民币2,132,707,832.31元。上述募集资金到位情况业经中瑞岳华会计师事务 所有限公司验证，并出具中瑞岳华验字[2010]第125号《验资报告》。 2010年12月28日，财政部发布财会[2010]25号《关于执行企业会计准则 的上市公司和非上市公司做好2010年年报工作的通知》，“发行权益性证券过程 中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用，应当计入当期损益”。根据该要 求，公司计入到发行费用中涉及媒体和路演推介等费用9,319,067.69元应计入 当期损益。经调整，公司募集资金总额2,250,000,000.00元，各项发行费用 107,973,100.00元（承销和保荐费用101,750,000.00元、律师费、审计费、法 定信息披露等其他发行费用6,223,100.00元），实际募集资金净额为人民币 2,142,026,900.00元。 2016年1月29日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会第二十次会 议审核通过了公司非公开发行股票的申请。2016年7月4日募集资金已到账， 业经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）验资审核，并出具中证天通 （2016）证验字第10005号和中证天通（2016）证验字第10006号验资报告。 2016年7月22日，公司本次非公开发行的4,135万新股在深交所发行上市。 本次非公开发行股票的数量为4,135万股，发行价格为9.664元/股；发行对象 以现金方式认购；本次发行预计募集资金总额39,960.64万元，扣除发行费用后 的募集资金净额将全部用于补充公司流动资金，实际募集资金净额为人民币 392,692,043.91元。 （二）以前年度已使用资金情况 1、公开发行股票募集资金已使用情况 （1）截至2017年12月31日（以下简称“期初”），公司对公开发行股票募 集资金投资项目累计投入募集资金人民币833,626,842.80元。 （2）截至期初，公司用超募资金补充营运资金共计人民币1,287,223,984.80 元。 （3）截至期初，募集资金专用账户累计取得利息收入扣除手续费后之净额 为人民币29,549,714.92元。 （4）截至期初，募集资金专用账户实际余额为50,725,787.32元。 2、非公开发行股票募集资金已使用情况 （1）截至期初，公司对非公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资 金人民币392,692,043.91元。 （2）截至期初，募集资金专用账户累计取得利息收入扣除手续费后之净额 为人民币128,472.70元，利息累计投入人民币128,472.70元。 （3）截至期初，募集资金专用账户实际余额为0元，募集资金已全部使用 完毕，募投项目已结束，并已注销募集资金账户。 （三）2018年度使用金额及当前余额 （1）2018年度公司对公开发行股票募集资金投资项目累计投入募集资金人 民币811,963.39元，截至2018年12月31日，公司对募集资金投资项目累计 投入募集资金人民币834,438,806.19元。 （2）截至2018年12月31日，公司用超募资金补充营运资金共计人民币 1,287,223,984.80元。 （3）2018年度公开发行股票募集资金专用账户取得利息收入扣除手续费后 之净额为人民币606,531.31元，截至2018年12月31日，累计取得利息收入 扣除手续费后之净额为人民币30,156,246.23元。 （4）截至2018年12月31日，公开发行股票募集资金专用账户实际余额 为50,520,355.24元。 二、募集资金存放和管理情况 为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司 法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《深圳证券交易所股票上 市规则》，《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，结 合公司实际情况，制订了《深圳市爱施德股份有限公司募集资金管理制度》（以 下简称《管理制度》），并于2010年8月17日经本公司第一届董事会第二十次 会议审议通过。 根据相关规定，公司和保荐机构平安证券股份有限公司与中国建设银行股份 有限公司深圳中心区支行、兴业银行深圳文锦支行、中信银行股份有限公司深圳 景田支行、中国工商银行股份有限公司深圳上步支行、招商银行股份有限公司深 圳华侨城支行、平安银行股份有限公司营业部签订了《募集资金三方监管协议》； 公司之子公司深圳市酷动数码有限公司(简称“酷动数码”)和平安证券股份有限公 司与中信银行股份有限公司深圳景田支行签订了《募集资金三方监管协议》，且 在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。2016年7月，公司和保 荐机构招商证券股份有限公司与中国民生银行股份有限公司深圳高新区支行签 订了《募集资金三方监管协议》，且在上述银行开设了银行专户对募集资金实行 专户存储。三方监管协议明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三 方监管协议范本不存在重大差异。本公司在履行三方监管协议进程中不存在问题。 根据《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金的使用设置了严格的权 限审批制度，以保证专款专用。同时根据《募集资金三方监管协议》的规定，公 司一次或12个月内累计从募集资金专户中支取的金额超过人民币1,000万元， 监管银行应当及时以传真方式通知保荐机构平安证券股份有限公司，同时提供专 户的支出清单。 截至2018年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下： 单位：人民币元 募集资金存放银行 开户单位 期末余额 其中：定期存款 存储方式 中国建设银行股份有限 公司深圳中心区支行 本公司 92,481.83 --- 活期 兴业银行深圳文锦支行 本公司 1,839,755.08 --- 活期 中信银行股份有限公司 本公司 457,953.35 --- 活期 募集资金存放银行 开户单位 期末余额 其中：定期存款 存储方式 深圳景田支行 中国工商银行股份有限 公司深圳上步支行 本公司 16,645,143.92 11,561,278.66 活期、定期存 款 平安银行股份有限公司 营业部 本公司 19,603,345.98 16,799,517.60 活期、定期存 款 招商银行股份有限公司 深圳华侨城支行 本公司 25,697.37 --- 活期 中信银行股份有限公司 深圳景田支行 深圳市酷动数码 有限公司 11,855,977.71 10,000,000.00 活期、定期存 款 合计 50,520,355.24 38,360,796.26 三、本年度募集资金的实际使用情况 1、本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表1）。 2、募集资金投资项目先期投入及置换情况 本期无先期投入及置换情况。 3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本期无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 4、超募集资金使用情况 本期无超募集资金使用情况。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司2018年度未发生募集资金投资项目的变更。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 1、公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。 2、公司的募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。 深圳市爱施德股份有限公司 2019年4月12日 附表1： 募集资金使用情况对照表 2018年度 编制单位：深圳市爱施德股份有限公司 金额单位：人民币万元 募集资金总额 253,471.89 本年度投入募集资金总额 81.20 报告期内变更用途的募集资金总额 --- 已累计投入募集资金总额 251,435.47 累计变更用途的募集资金总额 --- 累计变更用途的募集资金总额比例 --- 承诺投资项目和超募资金 投向 是否已变更项目 （含部分变更） 募集资金承诺投 资总额 调整后投资 总额(1) 本年度投入金 额 截至期末累计 投入金额(2) 截至期末投资进度 （%）(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本年度实 现的效益 是否达到 预计效益 项目可行性是否 发生重大变化 承诺投资项目 1、补充营运资金---增值分 销渠道扩建项目 否 41,021.15 41,021.15 --- 41,021.1500 100.00 2010年10月 --- 否 否 2、补充营运资金---关键客 户综合服务提升项目 否 26,212.44 26,212.44 --- 26,212.4400 100.00 2010年8月 --- 否 否 3、数码电子产品零售终端 扩建项目 否 12,868.61 12,868.61 81.20 12,205.1400 94.84 1.5年内 --- 否 否 4、产品运营平台扩建项目 否 1,537.30 1,537.30 --- 510.0000 33.18 2013年12月 --- 否 否 5、信息系统综合管理平台 扩建项目 否 5,000.00 5,000.00 --- 3,495.1400 69.90 分1.5年实施 --- 否 否 6、补充流动资金 否 39,269.20 39,269.20 --- 39,269.2000 100.00 --- --- 是 否 承诺投资项目小计 125,908.70 125,908.70 81.20 122,713.07 --- --- --- 超募资金投向 1、补充营运资金 否 127,563.19 128,722.40 --- 128,722.40 100 超募资金投向小计 --- 127,563.19 128,722.40 --- 128,722.40 --- 合计 — 253,471.89 254,631.10 81.20 251,435.47 --- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 1.数码电子产品零售终端扩建项目：本项目计划在全国范围内开设数码电子产品专卖店，同时增加IT软硬件投资，以支持深 圳酷动管理门店数量的增加。期末累计投入金额未达到预期的主要原因是公司不断优化门店的同时注意控制专卖店的新建成 本，扩建项目资金结余所致；2.产品运营平台扩建项目：本项目期末累计投入金额未达到预期的主要原因是公司出于成本控制 考虑，部分投入与公司日常运营共用，造成项目资金结余；3.信息系统综合管理平台扩建项目：本项目期末累计投入金额未达 到预期的主要原因是在项目实施过程中公司优化供应商及项目开发方案，节约开支，造成项目资金结余。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用进展情况 超募资金1,275,631,900.00元。根据公司2009年8月18日股东大会决议和《招股说明书》，超募资金用于补充公司业务资 金需求。2010年10月15日，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于利用部分超募资金补充募投项目资金缺口 的议案》，同意利用部分超募资金701,987,900.00元补充募投项目之一补充营运资金项目的资金缺口，2010年度已使用 698,359,960.00元。2011年6月30日，公司2010年度股东大会审议通过了《关于利用超募资金补充募投项目资金缺口的 议案》，同意利用超募资金590,333,597.39元补充募投项目—补充营运资金项目之增值分销渠道扩建项目的资金缺口，2011 年度已使用588,864,024.80元。截至2018年12月31日止，已使用超募资金累计1,287,223,984.80元。 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 截至2018年12月31日止，公司使用募集资金477,862,150.27元置换已预先投入的募集资金投资项目的同等金额的自筹资 金。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于银行募集资金监管专户 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 中财网
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