[公告]传化智联:2018年年度审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页 二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页 （三）合并利润表………………………………………………… 第10页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第11页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页 三、财务报表附注……………………………………………… 第16—165页 审 计 报 告 天健审〔2019〕 2488号 传化智联股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了传化智联股份有限公司（以下简称传化智联公司或公司）财务报 表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了传化智联公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于传化智联公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五(二)1及十四(二)。 传化智联公司业务涵盖化工业和物流服务业，其营业收入主要包括印染助剂 等精细化工产品销售收入和仓储、供应链业务、金融等现代物流服务收入。2018 年度，传化智联公司实现的营业总收入为2,026,365.21万元，较2017年度增长 5.10%。 根据传化智联公司与其客户的销售合同约定，传化智联公司收入确认的具体 方法包括： (1)内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品或相关 服务交付给对方，且销售收入金额已确定，已经收回货款（相关服务费）或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品（服务）相关的成本能够可靠地 计量。 (2)外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、 离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (3)公路港运营相关的服务和租赁收入、公路港配套设施合作开发与服务收 入（包括运输总包、仓储等不动产租赁、物流增值服务等）在服务已经提供，且 已实际收到有关合作开发和服务款项时，确认收入。 (4)保理业务收入，按客户使用公司货币资金的期间分期确认收入。 (5)融资租赁利息收入，公司融资租赁收入主要包括融资租赁业务产生的利 息收入和提供融资租赁业务收取的手续费收入。融资租赁业务产生的利息收入在 租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入，提供融资租赁业务 收取的手续费收入按租赁期间分期确认收入。 (6)房地产销售收入，在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并 履行了合同规定的义务，公司已根据合同约定将房产交付给客户，且房产销售收 入金额已确定，已经收回房款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入。 由于收入是传化智联公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将其识别为关键审计 事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其 是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相 关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）从销售业务台账出发，识别上游供应商和下游客户是否具有合理的供 需关系，分析交易是否具有商业实质； （4）结合产品价格目录，实际销售单价、单位成本等，执行分析程序，进 一步分析营业收入、营业毛利以及毛利率变动的合理性； （5）对本年记录的收入交易选取样本进行细节测试，核对销售合同、销售 发票、出库单、送货单、货权转移单、报关单、提单等资料，检查相关收入确认 是否准确； （6）对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，检查公司收 入确认的真实性和准确性； （7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试以评估销售收入 是否在恰当的期间确认。 (二) 投资性房地产确认和计量 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十四）、五(一)13及九(一)。 传化智联公司2018年12月31日的投资性房地产账面价值为917,348.90万 元，占资产总额的比例为30.65%。公司采用公允价值模式对投资性房地产进行 后续计量。 由于投资性房地产属于传化智联公司的重要资产，且其公允价值计量是否准 确对业绩产生重要影响，因此，我们将传化智联公司投资性房地产确认和计量识 别为关键审计事项。 2. 审计应对 针对投资性房地产的确认和计量，我们实施的主要审计程序包括： （1）获取相关资料，与管理层讨论，以确定划分为投资性房地产的建筑物、 土地使用权是否符合作为投资性房地产核算的条件； （2）检查建筑物产权证、土地使用权证等所有权证明原件，确定建筑物、土 地使用权是否归公司所有，是否存在抵押，对重要项目进行实地检查； （3）对本期新增的投资性房地产，检查合同、发票，验收报告等资料；对于 由自有房地产或存货转为投资性房地产的，检查转换依据是否充分，会计处理是 否正确；对于部分用于出租、部分用于自用的投资性房地产，检查出租的部分是 否符合投资性房地产的定义，以及成本分配的合理性； （4）询问并获取相关资料，评价传化智联公司采用公允价值模式计量的适当 性，检查公允价值能持续可靠取得的确凿证据。复核期末公允价值，检查公允价 值变动损益计算以及会计处理是否正确； （5）检查投资性房地产评估报告，结合预期现金流量、折现率等估值参数， 对投资性房地产估值合理性进行分析和复核； （6）检查会计处理的正确性，检查成本计量模式转为公允价值计量模式是否 作为会计政策变更进行追溯调整，并进行充分披露。 (三) 政府补助 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五(一)33、五(二)9、五(二)13 及五(五)3。 传化智联公司2018年度新增政府补助为149,506.96万元，其中与资产相关 的政府补助16,155.94万元（计入递延收益项目），与收益相关的政府补助 133,351.02万元（分别计入其他收益、营业外收入、财务费用项目）。 由于政府补助金额大，政府补助的确认和计量对经营业绩产生重大影响，因 此，我们将传化智联公司政府补助的确认和计量识别为关键审计事项。 2. 审计应对 针对政府补助的确认和计量，我们实施的主要审计程序包括： (1) 检查递延收益、其他收益等项目的核算范围是否正确，是否存在政府投 入的具有专项或特定用途的款项； (2)逐项检查补贴依据或拨款文件等证明资料，区分与资产相关的政府补助 和收益相关的政府补助； (3) 对与资产相关的政府补助，检查递延收益的摊销政策是否合理，摊销期 限是否恰当，摊销金额和会计处理是否正确； (4) 对与收益相关的政府补助中用于补偿传化智联公司以后期间发生的相 关费用或损失的，检查其是否在确认相关费用的期间计入损益；用于补偿已发生 的相关费用或损失的，检查其是否在取得时直接计入当期损益； (5) 对部分与经营指标挂钩的政府补助，结合实际完成情况进行复核计算； 以抽样的方式对相关政府部门进行走访或函证，以检查相关补助政策合规性和补 助结算准确性。 四、其他信息 传化智联公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估传化智联公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 传化智联公司治理层（以下简称治理层）负责监督传化智联公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对传化智联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致传化智联公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就传化智联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈焱鑫 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：周王飞 中国注册会计师：俞金波 二〇一九年四月十二日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金15,447,619,242.59 短期借款214,106,300,189.31 1,692,442,919.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2 2,574,652.35 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据及应收账款32,883,175,813.68 衍生金融负债22153,626.04 491,138.24 预付款项4846,698,047.17 应付票据及应付账款232,448,091,334.17 2,523,313,941.99 应收保理款5621,964,020.34 469,308,555.96 预收款项24882,881,526.54 721,002,272.98 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 应付手续费及佣金 应收分保合同准备金 应付职工薪酬25354,293,890.95 351,473,731.24 其他应收款6726,396,067.94 应交税费26390,491,114.81 331,021,407.95 买入返售金融资产 其他应付款271,863,989,991.34 867,652,457.55 存货72,086,746,876.23 1,279,135,363.76 应付分保账款 持有待售资产 保险合同准备金 一年内到期的非流动资产8259,462,912.01 代理买卖证券款 其他流动资产9550,842,528.49 代理承销证券款 流动资产合计13,425,480,160.80 11,278,627,698.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债281,651,129,711.45 822,795,568.63 其他流动负债 流动负债合计11,697,331,384.61 7,310,193,437.58 非流动负债： 长期借款291,002,164,065.00 1,765,013,773.95 应付债券302,049,478,315.22 997,449,324.91 其中：优先股 永续债 长期应付款31808,986,509.61 684,816,533.19 长期应付职工薪酬 预计负债322,139,450.20 11,132,411.76 递延收益33760,061,326.21 656,986,979.78 递延所得税负债19136,579,381.35 148,791,042.11 其他非流动负债 非流动资产： 非流动负债合计4,759,409,047.59 4,264,190,065.70 发放委托贷款及垫款 负债合计16,456,740,432.20 11,574,383,503.28 可供出售金融资产10459,860,348.78 462,188,071.00 持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)： 长期应收款11232,676,487.86 176,637,209.37 实收资本(或股本)343,257,814,678.00 3,257,814,678.00 长期股权投资12398,636,809.41 356,863,559.78 其他权益工具 投资性房地产139,173,489,049.04 6,128,614,260.46 其中：优先股 固定资产141,630,467,318.75 1,670,595,658.54 永续债 在建工程151,098,180,586.15 1,095,643,863.05 资本公积356,078,409,897.38 6,012,574,494.30 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 其他综合收益3629,609,637.86 25,944,892.29 无形资产161,051,138,950.33 专项储备 开发支出 盈余公积37219,356,361.08 210,491,164.67 商誉17352,982,845.87 一般风险准备 长期待摊费用18299,649,297.11 未分配利润382,576,390,184.50 1,929,160,791.29 递延所得税资产19174,685,683.62 归属于母公司所有者权益合计12,161,580,758.82 11,435,986,020.55 其他非流动资产201,632,384,723.99 少数股东权益1,311,311,070.69 1,068,564,263.39 非流动资产合计16,504,152,100.91 所有者权益合计13,472,891,829.51 12,504,550,283.94 资产总计29,929,632,261.71 负债和所有者权益总计29,929,632,261.71 24,078,933,787.22 会计机构负责人：杨万清 150,225,940.28 1,013,079,363.68 12,800,306,088.25 24,078,933,787.22 法定代表人：徐冠巨主管会计工作的负责人：陈坚 1,079,712,774.95 388,938,890.04 277,806,497.10 234,708,746.75 363,146,538.49 1,132,895,310.35 300,803,914.96 4,584,175,702.27 2,914,453,566.43 合 并 资 产 负 债 表 2018年12月31日 编制单位：传化智联股份有限公司 期初数 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1,285,072,463.87 490,242,921.66 短期借款1,826,689,621.31 939,094,400.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据及应收账款1618,472,146.09 777,327,151.36 应付票据及应付账款1,319,163,685.04 291,157,001.16 预付款项11,158,367.94 6,478,925.69 预收款项15,656,838.86 15,322,318.09 其他应收款23,787,048,605.03 1,840,913,241.81 应付职工薪酬97,262,680.77 93,133,407.06 存货185,908,522.75 183,176,358.96 应交税费19,976,242.23 30,934,050.62 持有待售资产 其他应付款340,859,441.11 344,452,556.45 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产2,455,823.22 425,707.81 一年内到期的非流动负债1,068,132,590.00 735,091,166.43 流动资产合计5,890,115,928.90 3,298,564,307.29 其他流动负债 流动负债合计4,687,741,099.32 2,449,184,899.81 非流动负债： 长期借款274,906,705.00 807,402,545.00 应付债券2,049,478,315.22 997,449,324.91 其中：优先股 永续债 长期应付款571,937,568.85 565,147,728.46 长期应付职工薪酬 预计负债 非流动资产： 递延收益15,524,229.08 7,187,061.83 可供出售金融资产199,282,571.00 199,282,571.00 递延所得税负债1,193,496.82 6,381,695.75 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计2,913,040,314.97 2,383,568,355.95 长期股权投资314,639,106,455.16 14,572,873,733.35 负债合计7,600,781,414.29 4,832,753,255.76 投资性房地产 所有者权益(或股东权益)： 固定资产35,000,229.75 39,360,265.50 实收资本(或股本)3,257,814,678.00 3,257,814,678.00 在建工程142,609,204.70 78,730,952.21 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产18,235,540.66 21,935,307.43 资本公积9,262,547,358.57 9,239,487,614.38 开发支出 减：库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用2,658,007.24 3,672,792.04 专项储备 递延所得税资产19,774,632.02 14,183,507.67 盈余公积208,911,755.76 200,046,559.35 其他非流动资产 1,330,000.00 未分配利润616,727,362.81 699,831,329.00 非流动资产合计15,056,666,640.53 14,931,369,129.20 所有者权益合计13,346,001,155.14 13,397,180,180.73 资产总计20,946,782,569.43 18,229,933,436.49 负债和所有者权益总计20,946,782,569.43 18,229,933,436.49 母 公 司 资 产 负 债 表 2018年12月31日 编制单位：传化智联股份有限公司 法定代表人：徐冠巨主管会计工作的负责人：陈坚会计机构负责人：杨万清 会合02表 单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入20,263,652,082.10 19,279,520,316.27 其中：营业收入20,148,069,886.63 19,215,357,660.35 利息收入115,582,195.47 64,162,655.92 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本20,447,925,170.48 19,334,252,657.65 其中：营业成本17,728,931,139.34 17,169,790,717.70 利息支出10,290,966.41 4,156,666.65 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加108,309,068.98 95,198,703.45 销售费用862,268,837.39 846,046,490.34 管理费用5898,785,016.68 821,136,043.15 研发费用297,167,688.10 227,813,060.07 财务费用432,048,502.12 94,088,814.04 其中：利息费用448,189,519.07 127,372,701.76 利息收入58,402,649.29 94,178,775.17 资产减值损失8110,123,951.46 76,022,162.25 加：其他收益1,366,396,537.31 754,691,065.28 投资收益（损失以“-”号填列）1011,043,568.53 21,492,850.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,444,154.57 8,206,155.18 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1191,073,491.09 105,838,594.90 资产处置收益（损失以“-”号填列）-326,678.60 644,766.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）1,283,913,829.95 827,934,935.55 加：营业外收入4,558,854.07 41,502,841.93 减：营业外支出42,146,433.53 9,806,558.36 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,246,326,250.49 859,631,219.12 减：所得税费用347,523,408.92 319,954,324.40 五、净利润（净亏损以“-”号填列）898,802,841.57 539,676,894.72 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）898,802,841.57 541,870,563.27 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-2,193,668.55 （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）818,985,323.52 469,408,053.26 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）79,817,518.05 70,268,841.46 六、其他综合收益的税后净额3,664,745.57 48,396,250.72 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额163,664,745.57 48,396,250.72 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益3,664,745.57 48,396,250.72 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额3,664,745.57 48,396,250.72 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额902,467,587.14 588,073,145.44 归属于母公司所有者的综合收益总额822,650,069.09 517,804,303.98 归属于少数股东的综合收益总额79,817,518.05 70,268,841.46 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）0.25 0.14 （二）稀释每股收益（元/股）0.25 0.14 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 14159121334672121 合 并 利 润 表 2018年度 编制单位：传化智联股份有限公司 注释 号 会企02表 编制单位：传化智联股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入12,529,185,247.52 2,267,886,103.80 减：营业成本11,923,456,327.84 1,721,140,647.68 税金及附加9,605,235.86 12,077,061.19 销售费用231,775,836.99 217,739,080.96 管理费用166,309,873.48 150,600,511.16 研发费用96,371,366.89 76,868,257.62 财务费用115,388,112.18 62,191,916.05 其中：利息费用300,192,328.35 144,244,212.60 利息收入190,958,479.41 97,730,290.22 资产减值损失27,798,814.06 8,284,206.55 加：其他收益20,466,966.53 18,419,832.27 投资收益（损失以“-”号填列）2104,457,225.00 67,802,575.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-648,736.30 -4,300,580.82 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）29,972.35 43,212,718.04 二、营业利润（亏损以“-”号填列）83,433,844.10 148,419,548.45 加：营业外收入81,452.91 19,757.30 减：营业外支出54,696.72 181,602.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）83,460,600.29 148,257,702.95 减：所得税费用-5,191,363.83 7,221,324.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列）88,651,964.12 141,036,378.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）88,651,964.12 141,036,378.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额88,651,964.12 141,036,378.32 母 公 司 利 润 表 2018年度 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 会合03表 编制单位：传化智联股份有限公司单位：人民币元 注释 号 本期数上年同期数 21,146,504,767.70 19,022,877,869.57 120,600,237.01 69,403,518.29 57,469,188.39 44,101,858.71 12,059,231,974.42 1,796,321,115.84 23,383,806,167.52 20,932,704,362.41 19,401,160,127.41 18,371,265,395.13 253,134,294.35 497,309,986.54 10,290,966.41 4,260,689.83 1,425,273,768.22 1,264,495,796.00 680,385,073.22 512,114,653.49 21,147,960,467.90 974,612,412.56 22,918,204,697.51 21,624,058,933.55 465,601,470.01 -691,354,571.14 191,985,500.00 187,635,920.35 17,075,553.96 114,860,977.44 5,283,048.08 27,038,028.70 18,765,777.84 -17,599,654.00 358,848,897.95 454,775,767.01 291,958,777.83 766,711,039.50 3,564,429,769.83 3,263,043,592.99 238,100,000.00 225,205,500.00 181,212,087.15 256,792,749.91 4108,086,920.00 390,867,748.40 4,091,828,776.98 4,135,909,591.30 -3,799,869,999.15 -3,369,198,551.80 259,377,612.00 244,158,700.00 259,377,612.00 244,158,700.00 4,414,079,240.09 3,420,210,381.36 992,000,000.00 992,000,000.00 51,988,885,522.95 256,394,677.03 7,654,342,375.04 4,912,763,758.39 2,918,852,746.02 1,385,317,623.36 531,802,130.26 466,822,246.32 39,775,362.55 25,348,866.53 6587,765,233.95 32,287,550.99 4,038,420,110.23 1,884,427,420.67 3,615,922,264.81 3,028,336,337.72 -3,678,449.29 -10,244,429.79 277,975,286.38 -1,042,461,215.01 4,220,339,283.02 5,262,800,498.03 4,498,314,569.40 4,220,339,283.02 合 并 现 金 流 量 表 2018年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 会企03表 编制单位：传化智联股份有限公司单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,759,719,605.47 1,758,867,425.04 收到的税费返还1,930,817.08 收到其他与经营活动有关的现金56,327,051.16 71,804,665.58 经营活动现金流入小计1,817,977,473.71 1,830,672,090.62 购买商品、接受劳务支付的现金1,511,676,241.88 1,311,613,579.29 支付给职工以及为职工支付的现金259,461,636.15 220,281,719.28 支付的各项税费93,169,421.94 61,595,265.66 支付其他与经营活动有关的现金145,534,608.06 156,359,495.72 经营活动现金流出小计2,009,841,908.03 1,749,850,059.95 经营活动产生的现金流量净额-191,864,434.32 80,822,030.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金19,780,000.00 107,339,806.97 取得投资收益收到的现金100,313,804.00 87,482,172.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额60,966.19 155,094.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金314,105,700.26 256,362,761.27 投资活动现金流入小计434,260,470.45 451,339,835.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,524,203.40 58,713,768.55 投资支付的现金55,000,000.00 2,739,647,813.82 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 159,066,300.00 支付其他与投资活动有关的现金1,985,420,307.18 1,396,329,044.92 投资活动现金流出小计2,050,944,510.58 4,353,756,927.29 投资活动产生的现金流量净额-1,616,684,040.13 -3,902,417,091.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金2,757,008,109.63 1,738,065,321.00 发行债券收到的现金992,000,000.00 992,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金996,375,188.01 60,192,965.29 筹资活动现金流入小计4,745,383,297.64 2,790,258,286.29 偿还债务支付的现金2,054,346,235.00 801,653,632.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金368,493,063.41 411,542,980.72 支付其他与筹资活动有关的现金103,748,977.91 217,608,421.44 筹资活动现金流出小计2,526,588,276.32 1,430,805,034.16 筹资活动产生的现金流量净额2,218,795,021.32 1,359,453,252.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,328,223.80 -2,903,946.29 五、现金及现金等价物净增加额418,574,770.67 -2,465,045,754.86 加：期初现金及现金等价物余额485,848,284.60 2,950,894,039.46 六、期末现金及现金等价物余额904,423,055.27 485,848,284.60 母 公 司 现 金 流 量 表 2018年度 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 会合04表 单位：人民币元 优先 股 永续债其他优先股 永续 债 其他 一、上年年末余额 3,257,814,678.00 6,012,574,494.30 25,944,892.29 210,491,164.67 1,929,160,791.29 1,068,564,263.39 12,504,550,283.94 3,257,814,678.00 5,955,420,010.04 -22,451,358.43 196,387,526.84 1,799,625,037.58 597,193,010.14 11,783,988,904.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额3,257,814,678.00 6,012,574,494.30 25,944,892.29 210,491,164.67 1,929,160,791.29 1,068,564,263.39 12,504,550,283.94 3,257,814,678.00 5,955,420,010.04 -22,451,358.43 196,387,526.84 1,799,625,037.58 597,193,010.14 11,783,988,904.17 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 65,835,403.08 3,664,745.57 8,865,196.41 647,229,393.21 242,746,807.30 968,341,545.57 57,154,484.26 48,396,250.72 14,103,637.83 129,535,753.71 471,371,253.25 720,561,379.77 （一）综合收益总额3,664,745.57 818,985,323.52 79,817,518.05 902,467,587.14 48,396,250.72 469,408,053.26 70,268,841.46 588,073,145.44 （二）所有者投入和减少资本 65,835,403.08 202,704,651.80 268,540,054.88 57,154,484.26 426,451,278.32 483,605,762.58 1. 所有者投入的普通股259,377,612.00 259,377,612.00 315,358,700.00 315,358,700.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额23,059,744.19 23,059,744.19 24,941,086.31 24,941,086.31 4．其他42,775,658.89 -56,672,960.20 -13,897,301.31 32,213,397.95 111,092,578.32 143,305,976.27 （三）利润分配 8,865,196.41 -171,755,930.31 -39,775,362.55 -202,666,096.45 14,103,637.83 -339,872,299.55 -25,348,866.53 -351,117,528.25 1. 提取盈余公积8,865,196.41 -8,865,196.41 14,103,637.83 -14,103,637.83 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-162,890,733.90 -39,775,362.55 -202,666,096.45 -325,768,661.72 -25,348,866.53 -351,117,528.25 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额3,257,814,678.00 6,078,409,897.38 29,609,637.86 219,356,361.08 2,576,390,184.50 1,311,311,070.69 13,472,891,829.51 3,257,814,678.00 6,012,574,494.30 25,944,892.29 210,491,164.67 1,929,160,791.29 1,068,564,263.39 12,504,550,283.94 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风 险准 备 未分配利润 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 一般风 险准备 未分配利润 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 少数股东 权益实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 所有者权益合计 盈余公积 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 编制单位：传化智联股份有限公司 项 目 本期数上年同期数 归属于母公司所有者权益 单位：人民币元 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额3,257,814,678.00 9,239,487,614.38 200,046,559.35 699,831,329.00 13,397,180,180.73 3,257,814,678.00 9,214,546,528.06 185,942,921.52 898,667,250.23 13,556,971,377.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额3,257,814,678.00 9,239,487,614.38 200,046,559.35 699,831,329.00 13,397,180,180.73 3,257,814,678.00 9,214,546,528.06 185,942,921.52 898,667,250.23 13,556,971,377.81 三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列） 23,059,744.19 8,865,196.41 -83,103,966.19 -51,179,025.59 24,941,086.32 14,103,637.83 -198,835,921.23 -159,791,197.08 （一）综合收益总额88,651,964.12 88,651,964.12 141,036,378.32 141,036,378.32 （二）所有者投入和减少资本 23,059,744.19 23,059,744.19 24,941,086.32 24,941,086.32 1. 所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额23,059,744.19 23,059,744.19 24,941,086.32 24,941,086.32 4．其他 （三）利润分配 8,865,196.41 -171,755,930.31 -162,890,733.90 14,103,637.83 -339,872,299.55 -325,768,661.72 1. 提取盈余公积8,865,196.41 -8,865,196.41 14,103,637.83 -14,103,637.83 2．对所有者(或股东)的分配-162,890,733.90 -162,890,733.90 -325,768,661.72 -325,768,661.72 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额3,257,814,678.00 9,262,547,358.57 208,911,755.76 616,727,362.81 13,346,001,155.14 3,257,814,678.00 9,239,487,614.38 200,046,559.35 699,831,329.00 13,397,180,180.73 盈余公积未分配利润所有者权益合计 法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：陈坚 会计机构负责人：杨万清 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会企04表 编制单位：传化智联股份有限公司 项 目 本期数上年同期数 实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 传化智联股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 传化智联股份有限公司（原浙江传化股份有限公司，于2016年11月10日更名为传化 智联股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙 上市[2001]40号文批准，由原杭州传化化学制品有限公司依法整体变更设立，于2001年7 月6 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会 信用代码为91330000609301348W的营业执照，注册资本3,257,814,678.00元，股份总数 3,257,814,678股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股522,117,121股； 无限售条件的流通股份A股2,735,697,557股。公司股票已于2004年6月29日在深圳证券 交易所挂牌交易。 本公司属精细化工业和物流服务业。经营范围：危险化学品无储存批发（范围详见《危 险化学品经营许可证》）；物流信息服务，物流信息软件开发与销售，公路港物流基地及配套 设施涉及的投资、建设、开发，企业管理咨询，市场营销策划，投资管理（未经金融等监管 部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），有机硅及有机氟 精细化学品（不含危险品）、表面活性剂、纺织印染助剂、油剂及原辅材料的生产、加工、 销售，染料（不含化学危险品）的销售，经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文），物 业管理。 本财务报表业经公司2019年4月12日六届二十五次董事会批准对外报出。 本公司将传化物流集团有限公司（以下简称传化物流集团）、传化荷兰有限公司 (Transfar Cooperatief U.A.，以下简称传化荷兰公司)、浙江传化化学品有限公司（以下 简称传化化学品公司）和浙江传化合成材料有限公司（以下简称传化合成材料公司）等223 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其 他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动 性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周 期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项，或单项金额800万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 应收账款、其他应收款 1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 传化荷兰公司及其境外子公司的应收账款 账期分析法 其他应收款和除传化荷兰公司及其境外子公司之 外的应收账款 账龄分析法 2) 账期分析法 账 期 应收账款 计提比例(%) 未逾期 0 逾期90天以内(含) 0 逾期91天--180天(含) 50 逾期181天--360天（含） 100 逾期361天及以上 100 3) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 6 6 1-2年 20 20 2-3年 40 40 3-5年 80 80 5年以上 100 100 (2) 应收保理款 1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 五级风险分类组合 五级风险分类法 2) 五级风险分类法 风险类别 合同逾期（天） 计提比例（%） 正常 未逾期 0 关注 逾期90天以内(含) 6 次级 逾期91天--180天(含) 20 可疑 逾期181天--360天（含） 40 损失 逾期361天及以上 100 (3) 长期应收款 本公司对长期应收款—应收融资租赁款（扣除未确认融资收益及长期应付款-融资租赁 保证金）采用五级风险分类法确定坏账准备的计提比例如下： 风险类别 合同逾期（天） 计提比例（%） 正常 未逾期 0 关注 逾期90天以内(含) 6 次级 逾期91天--180天(含) 20 可疑 逾期181天--360天（含） 40 损失 逾期361天及以上 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十一)存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开 发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低 值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料、设备、产成品或商品采用月末一次加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 对旅店业低值易耗品按照分次转销法进行摊销，对其他低值易耗品采用一次转销法进行 摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物和经公司董事会等类似权力机构书面决议其持有意图将用于经营出租且短期 内不再发生变化的空置建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房 地产采用公允价值计量的依据：公司投资性房地产主要系各公路港已出租的土地使用权以及 已出租的地上建筑物，公司可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对 公允价值作出合理的估计。公允价值由资产评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评 估。 3. 对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公 允价值能够据实可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时 或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-40 0-10 20.00-2.25 通用设备 年限平均法 3-7 0-10 33.33-12.86 专用设备 年限平均法 3-20 0-10 33.33-4.50 运输工具 年限平均法 4-10 0-10 25.00-9.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 37-50 专利权及专有技术 10-12 品牌 12 客户关系 10 专用软件 5-10 排污权初始使用费 20 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金 额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条（未完）  |