[公告]浙江富润:2018年度审计报告
目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1—8页 二、财务报表……………………………………………………… 第9—16页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第9页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第10页 （三）合并利润表………………………………………………… 第11页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第12页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第13页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第14页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第15页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第16页 三、财务报表附注……………………………………………… 第17—119页 审 计 报 告 天健审〔2019〕2658号 浙江富润股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江富润股份有限公司（以下简称浙江富润公司）财务报表，包 括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了浙江富润公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江富润公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 (一) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3(3)。 截至2018年12月31日，浙江富润公司财务报表所示应收账款项目账面余 额为人民币930,373,877.86元，坏账准备为人民币30,296,098.09元，账面价 值为人民币900,077,779.77元。 对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，浙 江富润公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、 财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值， 并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层 根据账龄、资产类型、行业分布、企业性质等依据划分组合，以与该等组合具有 类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来 现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款； (4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对； (5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为 信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对 应计提坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性； (7) 以抽样方式向主要客户实施函证，并对未回函部分执行替代测试，评价 管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和 披露。 (二) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十三(十四)。 浙江富润公司的营业收入主要来自于纺织印染和无缝钢管等产品收入以及 互联网营销服务和营销数据分析服务等收入。2018年度，浙江富润公司财务报 表所示营业收入项目金额为人民币2,766,960,706.03元，其中纺织印染和无缝 钢管等产品收入1,392,534,075.55元，占营业收入的50.33%；互联网营销服务 和营销数据分析服务等收入1,328,339,746.60元，占营业收入的48.01%。 根据浙江富润公司与其客户的销售合同约定，上述两种业务模式收入确认方 法分别为： (1) 纺织印染和无缝钢管等产品收入：内销情况下，浙江富润公司根据合同 约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了 收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；外销 情况下，浙江富润公司根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。 (2) 互联网营销服务和营销数据分析服务等收入：1) 互联网营销服务收入 系在广告投放完成后，按照经双方确认的结算单金额确认收入，针对媒体给予公 司的广告投放返点，按照权责发生制确认并相应冲减营业成本；2) 营销数据分 析服务收入系在营销数据分析服务提供后，对于合同中约定需经客户验收的，在 取得客户验收报告后确认收入；对于合同中约定服务期限的，按照服务期限分期 确认收入；3) 电子商务服务收入系在根据合同约定将产品交付给购货方，并经 购货方签收后确认收入。 由于营业收入是浙江富润公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰 当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 针对传统纺织印染和无缝钢管销售业务，对于内销收入，以抽样方式检 查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送 货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检 查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件； (5) 针对互联网营销服务和营销数据分析服务，获取销售收入分项目统计 表，与账面收入进行核对，同时对重要销售记录所及的合同（含广告排期单）、 结算单、验收报告、销售发票等信息交叉核对，评价收入确认的真实性和完整性； (6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；同时走访 重要客户，评价收入确认的真实性和完整性。 (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、送货 单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (三) 商誉减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)14。 截至2018年12月31日，浙江富润公司财务报表所示商誉项目账面原值为 人民币793,742,906.49元，账面价值为人民币793,742,906.49元。 管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组 合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假 设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价 管理层过往预测的准确性； (3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观 性； (4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否 与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与 财务报表相关的其他假设等相符； (6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核 减值测试中有关信息的内在一致性； (7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估浙江富润公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 浙江富润公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江富润公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对浙江富润公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江富润公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就浙江富润公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一九年四月十五日 合 并 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会合01表 单位：人民币元 编制单位：浙江富润股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数 期初数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 354,631,270.26 249,847,649.70 短期借款 18 496,940,000.00 239,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2 5,852,510.00 9,863,187.71 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应收票据及应收账款 3 1,021,630,830.34 664,285,506.23 衍生金融负债 预付款项 4 217,725,967.74 156,067,329.20 应付票据及应付账款 19 344,202,196.32 252,034,518.88 应收保费 预收款项 20 41,536,300.47 44,851,095.88 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 其他应收款 5 33,587,378.57 11,804,044.31 应付职工薪酬 21 71,468,914.50 56,334,376.85 买入返售金融资产 应交税费 22 95,820,132.46 86,350,898.90 存货 6 424,734,699.69 427,472,354.85 其他应付款 23 147,441,181.45 152,497,450.15 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 7 55,782,919.78 30,020,370.28 代理买卖证券款 流动资产合计 2,113,945,576.38 1,549,360,442.28 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,197,408,725.20 831,068,340.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 24 150,000,000.00 11,881,547.00 长期应付职工薪酬 25 1,152,490.47 26,486,882.44 预计负债 递延收益 26 14,341,410.60 15,514,651.33 递延所得税负债 16 102,917,171.69 119,557,171.69 非流动资产： 其他非流动负债 发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 268,411,072.76 173,440,252.46 可供出售金融资产 8 611,848,366.77 683,095,292.84 负债合计 1,465,819,797.96 1,004,508,593.12 持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)： 长期应收款 实收资本(或股本) 27 521,946,118.00 521,946,118.00 长期股权投资 9 3,369,647.37 49,906,818.44 其他权益工具 投资性房地产 10 4,234,924.81 其中：优先股 固定资产 11 410,797,558.95 396,925,125.59 永续债 在建工程 12 1,231,898.69 689,611.01 资本公积 28 1,110,701,909.83 1,107,005,835.27 生产性生物资产 减：库存股 29 39,427,627.21 油气资产 其他综合收益 30 308,751,515.05 358,671,515.05 无形资产 13 81,165,137.61 92,559,083.01 专项储备 开发支出 盈余公积 31 87,480,349.93 79,017,588.22 商誉 14 793,742,906.49 793,742,906.49 一般风险准备 长期待摊费用 15 2,307,038.30 2,568,536.93 未分配利润 32 372,546,565.27 234,033,576.84 递延所得税资产 16 9,248,685.90 8,661,600.35 归属于母公司所有者权益合计 2,361,998,830.87 2,300,674,633.38 其他非流动资产 17 119,841,811.38 23,071,503.69 少数股东权益 319,679,999.01 299,632,618.94 非流动资产合计 2,033,553,051.46 2,055,455,403.16 所有者权益合计 2,681,678,829.88 2,600,307,252.32 资产总计 4,147,498,627.84 3,604,815,845.44 负债和所有者权益总计 4,147,498,627.84 3,604,815,845.44 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表 2018年12月31日 会企01表 编制单位：浙江富润股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 112,382,948.19 74,634,083.60 短期借款 199,000,000.00 39,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 5,852,510.00 9,863,187.71 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据及应收账款 1 1,885,081.90 应付票据及应付账款 445,380.54 446,280.54 预付款项 预收款项 28,989.59 28,989.59 其他应收款 2 313,167,387.68 276,635,892.77 应付职工薪酬 9,981,949.42 7,953,025.47 存货 应交税费 1,950,503.63 24,002,824.48 持有待售资产 其他应付款 50,911,534.99 130,671,395.33 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产 3,203,932.19 2,062,186.15 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 434,606,778.06 365,080,432.13 其他流动负债 流动负债合计 262,318,358.17 202,102,515.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,152,490.47 1,381,734.73 预计负债 非流动资产： 递延收益 可供出售金融资产 679,171,056.89 750,235,056.13 递延所得税负债 102,917,171.69 119,557,171.69 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计 104,069,662.16 120,938,906.42 长期股权投资 3 1,335,029,836.68 1,402,295,868.41 负债合计 366,388,020.33 323,041,421.83 投资性房地产 所有者权益(或股东权益)： 固定资产 134,903.70 155,153.16 实收资本(或股本) 521,946,118.00 521,946,118.00 在建工程 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产 9,063.50 9,561.50 资本公积 1,103,530,031.23 1,103,582,093.73 开发支出 减：库存股 39,427,627.21 商誉 其他综合收益 308,751,515.05 358,671,515.05 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 9,777,454.91 8,704,348.29 盈余公积 87,480,349.93 79,017,588.22 其他非流动资产 64,131,240.00 10,000,000.00 未分配利润 174,191,926.41 150,221,682.79 非流动资产合计 2,088,253,555.68 2,171,399,987.49 所有者权益合计 2,156,472,313.41 2,213,438,997.79 资产总计 2,522,860,333.74 2,536,480,419.62 负债和所有者权益总计 2,522,860,333.74 2,536,480,419.62 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2018年度 会合02表 单位：人民币元 编制单位：浙江富润股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 注释 号 一、营业总收入 2,766,960,706.03 1,927,233,695.71 其中：营业收入 2,766,960,706.03 1,927,233,695.71 1 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,512,517,471.36 1,756,940,322.10 其中：营业成本 2,235,509,043.45 1,495,640,751.38 1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,675,340.13 17,914,871.35 2 销售费用 57,844,491.33 57,546,921.24 3 管理费用 80,837,187.99 91,475,515.75 4 研发费用 5 90,942,595.08 65,885,672.86 财务费用 20,269,033.48 15,400,148.91 6 其中：利息费用 20,502,717.62 16,036,563.37 利息收入 2,190,677.34 2,585,970.91 资产减值损失 14,439,779.90 13,076,440.61 7 加：其他收益 8 14,112,898.86 20,759,507.18 投资收益（损失以“-”号填列） 62,951,006.24 80,985,323.65 9 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -38,976.22 -2,531,134.58 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,984,860.80 -4,447,329.39 10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 107,137.93 102,629.21 11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 327,629,416.90 267,693,504.26 加：营业外收入 4,239,548.47 5,404,954.57 12 减：营业外支出 3,122,127.95 5,373,080.57 13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 328,746,837.42 267,725,378.26 减：所得税费用 41,629,039.45 40,739,295.27 14 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 287,117,797.97 226,986,082.99 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 252,169,482.49 227,742,629.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 34,948,315.48 -756,546.40 （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 216,789,524.07 166,157,684.52 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 70,328,273.90 60,828,398.47 六、其他综合收益的税后净额 15 -49,920,000.00 -155,355,174.82 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -49,920,000.00 -155,355,174.82 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -49,920,000.00 -155,355,174.82 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -49,920,000.00 -155,355,174.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 237,197,797.97 71,630,908.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 166,869,524.07 10,802,509.70 归属于少数股东的综合收益总额 70,328,273.90 60,828,398.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.32 （二）稀释每股收益 0.42 0.32 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 2018年度 会企02表 编制单位：浙江富润股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 139,607.69 减：营业成本 1 72,457.57 税金及附加 65,297.58 280,702.18 销售费用 管理费用 24,418,590.07 25,383,799.18 研发费用 财务费用 7,783,877.80 3,956,955.81 其中：利息费用 9,709,048.98 6,263,665.06 利息收入 1,954,812.71 2,410,880.77 资产减值损失 4,811,564.93 3,150,211.45 加：其他收益 1,600,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 2 122,823,155.07 98,211,312.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 514,911.12 -2,658,682.61 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,984,860.80 -4,447,329.39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 83,358,963.89 61,059,464.70 加：营业外收入 96,253.11 4,780,126.04 减：营业外支出 270,000.00 4,751,798.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 83,185,217.00 61,087,792.06 减：所得税费用 -1,442,400.13 10,836,257.34 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,627,617.13 50,251,534.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,133,740.37 52,281,083.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,493,876.76 -2,029,548.35 五、其他综合收益的税后净额 -49,920,000.00 -155,355,174.82 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -49,920,000.00 -155,355,174.82 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -49,920,000.00 -155,355,174.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 34,707,617.13 -105,103,640.10 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 2018年度 会合03表 编制单位：浙江富润股份有限公司 单位：人民币元 注释 号 本期数 上年同期数 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 1,968,258,256.55 1,350,848,797.58 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 1,428,951.49 1,114,771.48 收到的税费返还 1 19,622,205.95 60,668,016.13 收到其他与经营活动有关的现金 1,989,309,413.99 1,412,631,585.19 经营活动现金流入小计 1,574,638,624.09 955,913,113.33 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 260,497,451.54 253,255,902.64 支付给职工以及为职工支付的现金 133,983,900.18 150,837,511.20 支付的各项税费 2 71,587,886.63 57,222,986.13 支付其他与经营活动有关的现金 2,040,707,862.44 1,417,229,513.30 经营活动现金流出小计 -51,398,448.45 -4,597,928.11 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 62,677,154.25 138,788,816.74 收回投资收到的现金 9,240,694.07 9,543,312.15 取得投资收益收到的现金 3,386,627.24 1,799,370.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,376,137.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3 150,000,000.00 34,168,723.00 收到其他与投资活动有关的现金 304,680,613.54 184,300,222.66 投资活动现金流入小计 78,600,221.36 46,212,299.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 122,781,072.92 53,150,913.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 201,552,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 42,729,696.14 9,355,593.00 支付其他与投资活动有关的现金 244,110,990.42 310,270,805.55 投资活动现金流出小计 60,569,623.12 -125,970,582.89 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 244,030,000.00 吸收投资收到的现金 2,480,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 540,140,000.00 288,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 5 59,029,602.44 26,360,310.00 收到其他与筹资活动有关的现金 599,169,602.44 558,890,310.00 筹资活动现金流入小计 295,200,000.00 384,000,000.00 偿还债务支付的现金 98,071,696.67 85,913,406.27 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,210,042.96 19,545,261.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6 110,279,312.53 28,997,956.37 支付其他与筹资活动有关的现金 503,551,009.20 498,911,362.64 筹资活动现金流出小计 95,618,593.24 59,978,947.36 筹资活动产生的现金流量净额 -236,128.52 -766,642.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,553,639.39 -71,356,205.67 五、现金及现金等价物净增加额 236,540,879.82 307,897,085.49 加：期初现金及现金等价物余额 341,094,519.21 236,540,879.82 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 现 金 流 量 表 2018年度 会企03表 编制单位：浙江富润股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,569.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,141,729.89 4,658,363.86 经营活动现金流入小计 3,141,729.89 4,812,933.07 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,962,220.30 20,836,542.07 支付的各项税费 22,857,287.31 55,284,753.17 支付其他与经营活动有关的现金 5,024,568.24 3,388,499.40 经营活动现金流出小计 44,844,075.85 79,509,794.64 经营活动产生的现金流量净额 -41,702,345.96 -74,696,861.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 101,602,242.41 95,346,516.74 取得投资收益收到的现金 54,702,182.03 17,665,222.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,227,000.00 30,054,425.00 投资活动现金流入小计 177,531,424.44 143,066,163.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,364.00 投资支付的现金 55,881,072.92 222,132,913.15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 21,193,695.83 33,481,842.00 投资活动现金流出小计 77,074,768.75 255,629,119.15 投资活动产生的现金流量净额 100,456,655.69 -112,562,955.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 241,550,000.00 取得借款收到的现金 199,000,000.00 39,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 16,527,491.67 筹资活动现金流入小计 215,527,491.67 280,550,000.00 偿还债务支付的现金 39,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,205,661.85 53,481,983.29 支付其他与筹资活动有关的现金 141,327,274.96 27,936,987.07 筹资活动现金流出小计 236,532,936.81 121,418,970.36 筹资活动产生的现金流量净额 -21,005,445.14 159,131,029.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,748,864.59 -28,128,787.15 加：期初现金及现金等价物余额 74,634,083.60 102,762,870.75 六、期末现金及现金等价物余额 112,382,948.19 74,634,083.60 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2018年度 会合04表 单位：人民币元 编制单位：浙江富润股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 少数股东 权益 少数股东 权益 所有者权益合计 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 一般风 险准备 未分配利润 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 其他权益工具 其他权益工具 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 盈余公积 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 一般风 险准备 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 521,946,118.00 1,107,005,835.27 358,671,515.05 79,017,588.22 234,033,576.84 299,632,618.94 2,600,307,252.32 489,739,452.00 898,238,903.44 514,026,689.87 73,992,434.75 139,187,987.15 258,693,549.52 2,373,879,016.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 521,946,118.00 1,107,005,835.27 358,671,515.05 79,017,588.22 234,033,576.84 299,632,618.94 2,600,307,252.32 489,739,452.00 898,238,903.44 514,026,689.87 73,992,434.75 139,187,987.15 258,693,549.52 2,373,879,016.73 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 3,696,074.56 39,427,627.21 -49,920,000.00 8,462,761.71 138,512,988.43 20,047,380.07 81,371,577.56 32,206,666.00 208,766,931.83 -155,355,174.82 5,025,153.47 94,845,589.69 40,939,069.42 226,428,235.59 （一）综合收益总额 -49,920,000.00 216,789,524.07 70,328,273.90 237,197,797.97 -155,355,174.82 166,157,684.52 60,828,398.47 71,630,908.17 （二）所有者投入和减少资本 39,427,627.21 -24,470,837.85 -63,898,465.06 32,206,666.00 197,007,093.59 -344,067.89 228,869,691.70 1. 所有者投入的普通股 -24,470,837.85 -24,470,837.85 32,206,666.00 197,336,416.00 2,480,000.00 232,023,082.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 39,427,627.21 -39,427,627.21 -329,322.41 -2,824,067.89 -3,153,390.30 （三）利润分配 8,462,761.71 -78,276,535.64 -30,210,042.96 -100,023,816.89 5,025,153.47 -71,312,094.83 -19,545,261.16 -85,832,202.52 1. 提取盈余公积 8,462,761.71 -8,462,761.71 5,025,153.47 -5,025,153.47 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,194,611.80 -30,210,042.96 -82,404,654.76 -52,194,611.80 -19,545,261.16 -71,739,872.96 4．其他 -17,619,162.13 -17,619,162.13 -14,092,329.56 -14,092,329.56 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （未完）  |