[公告]镇海股份:2018年度审计报告
目录 一、审计报告…………………………………………………………第 1—6页 二、财务报表………………………………………………………第 7—14页 （一）合并资产负债表……………………………………………第 7页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第 8页 （三）合并利润表…………………………………………………第 9页 （四）母公司利润表………………………………………………第 10页 （五）合并现金流量表……………………………………………第 11页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14页 三、财务报表附注…………………………………………………第 15—71页 镇海石化工程股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 镇海石化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系镇海石化工程有限责任公 司（以下简称镇海石化有限）。镇海石化有限以 2009年 10月 31日为基准日，整体变更为股 份有限公司，于 2009年 12月 28日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁 波市。公司现持有统一社会信用代码为 91330200144376891X的营业执照，注册资本 174,026,601.00元，股份总数 174,026,601股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通 股份：A股 130,802,654股；无限售条件的流通股份：A股 43,223,947股。公司股票已于 2017年 2月 8日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属专业技术服务业。公司主要提供的劳务为工程总承包和工程设计服务等。 本财务报表业经公司 2019年 4月 16日三届二十五次董事会批准对外报出。 本公司将 ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 第15页共 71页 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号— —合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 第16页共 71页 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确 定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积 第17页共 71页 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 第18页共 71页 (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 第19页共 71页 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额金额 100万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2)账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例 (%) 其他应收款 计提比例 (%) 1年以内（含，下同） 5 51-2年 15 152-3年 30 303-4年 60 604年以上 100 100 第20页共 71页 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工 成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项 目的工程施工成本。期末，工程施工成本根据完工百分比法结转至营业成本。 4.未完工程施工成本的会计核算方法 工程施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同 价款的差额为工程施工项目的已施工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累 计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收款项 中反映。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6.存货的盘存制度 第21页共 71页 存货的盘存制度为永续盘存制。 7.低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 第22页共 71页 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 第23页共 71页 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 第24页共 71页 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限 (年 )残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋及建筑物年限平均法 10-303或 5 9.700-3.167 通用设备年限平均法 3-14 5 31.667-6.786 专用设备年限平均法 8-10 5 11.875-9.500 运输工具年限平均法 5-8 5 19.000-11.875 (十六)在建工程 第25页共 71页 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 第26页共 71页 项目摊销年限 (年 ) 土地使用权40或 50 软件 2-10 3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 第27页共 71页 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三)股份支付 第28页共 71页 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 第29页共 71页 待期内确认的金额。 (二十四)收入 1.收入确认原则 (1)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 第30页共 71页 (4)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司主要业务为工程总承包和工程设计技术服务。 (1)公司承揽并提供工程设计、设备采购以及建造服务的工程总承包合同，业务性质属 于建造合同。公司工程总承包业务按完工百分比法确认收入，具体方法为： 1)按工程总承包合同确定的总金额或者变更后的金额作为该项目实施过程中可实现的 收入总额。 2)建造合同完工百分比＝累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100% 在资产负债报表日，上述完工百分比法中累计实际发生的合同成本是根据公司实际发生 的应付工程分包商的工程成本、人工成本及材料设备费等确定；合同预计总成本是在对工程 总成本进行概预算的基础上，根据公司签署的工程分包合同、所需发生的人工成本及材料设 备等内容，由内部估价审核人员审核确定，预计总成本根据实际情况进行调整。 3)根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。 (2)公司提供的工程设计技术服务等业务，性质属于提供劳务。其收入按完工百分比法 确认，具体方法为： 1)按照工程设计技术服务合同总金额或者变更后的金额作为提供劳务收入总额。 2)完工百分比的确定方法：在资产负债表日，公司计算已完成合同节点止的实际已发 生的工作量占预计总工作量的比例作为完工百分比。 3)根据合同总金额乘以完工百分比减去前期累计已确认收入来确认当期收入。 4)工程设计技术服务合同一般涉及以下主要节点：①提交可研报告并经客户确认；② 提交基础设计文件并经客户确认；③提交详细设计文件并经客户确认；④项目中交或竣工图 交付并经客户确认。不同合同节点安排会有所不同，有的合同只涉及上述若干节点，有的合 同会有更为详细的节点安排。 (二十五)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件； (2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 第31页共 71页 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 第32页共 71页 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七)经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十八)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九)与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 (三十)重要会计政策变更 1.本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额 应收票据 7,393,644.95应收票据及应收 账款 121,685,309.40 应收账款 114,291,664.45 第33页共 71页 应收利息 其他应收款 6,850,411.97应收股利 其他应收款 6,850,411.97 固定资产 58,388,531.04 固定资产 58,388,531.04 固定资产清理 应付票据应付票据及应付 账款 118,114,895.66 应付账款 118,114,895.66 应付利息 其他应付款 3,238,169.81应付股利 其他应付款 3,238,169.81 管理费用 41,480,842.71 管理费用 22,836,983.81 研发费用 18,643,858.90 2.财政部于 2017年度颁布了《企业会计准则解释第 9号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第 10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。公司自 2018年 1月 1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初 财务数据无影响。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种计税依据税率 应纳税增值额（销售货物收入）17%、 16% 增值税 应纳税增值额（工程设计收入等） 6% 应纳税增值额（不动产租赁收入）11%、 10% 应纳税增值额（建筑服务收入等）11%、 10% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 第34页共 71页 企业所得税应纳税所得额15%、 18.5% 房产税 按房产原值减除 30%后的余值 1.2% 房屋租金收入 12% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称所得税税率 镇海石化工程股份有限公司 15% ZHENHAI PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD（镇海一统公司）18.5%[注 ] [注]：文莱国的企业所得税税率如下： 全年应纳税所得额所得税税率 不超过 10万文莱元的自设立年度起三年内免征 超过 10万文莱元至 25万文莱元的部分减按 9.25% 超过 25万文莱元的部分 18.5% (二)税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的复函（国科火字〔2017〕209 号、212号），2017年本公司通过高新技术企业资格认定，有效期为 2017年至 2019年，故 2018年本公司享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目期末数期初数 库存现金 46,420.80 36,157.30 银行存款 539,359,291.88 113,669,343.19 其他货币资金 1,800,000.00 200,000.00 合计 541,205,712.68 113,905,500.49 其中：存放在境外的款项总额 13,154,931.86 4,220,945.53 (2)其他说明 1)期末银行存款中有 ETC保留存款余额 130,000.00元，结构性存款 350,000,000.00 第35页共 71页 元，期末其他货币资金有银行保函保证金 1,800,000.00元，该些款项使用受限。 2)截至 2018年 12月 31日，公司结构性存款明细如下： 存款银行 金额 （万元） 期限 本金类 型 固定收 益率 浮动收 益率 浮动收益率 挂钩条款 浮动收益 率挂钩条 款约定变 量区间 挂钩条款 2018年度实 际变量区间 3,000.0092天保本 1.1% 3.1% 美元 3个月 0-5% 0.76%-2.82% 平安银行 宁波分行 4,000.0091天保本 0.3% 3.9% 伦敦同业拆0-5% 0.76%-2.82% 6,500.0090天保本 1.1% 3.15% 借利率 0-5% 0.76%-2.82% 5,500.00182天保本 4.2%0-6.15% 0.76%-2.82% 中国民生 银行宁波 分行 5,000.0090天保本 4.15% 美元 3个月 伦敦同业拆 借利率 0-5.65% 0.76%-2.82% 6,000.00182天保本 4.2% 0-6.15% 0.76%-2.82% 5,000.00182天保本 4.2% 0-6.15% 0.76%-2.82% 小计 35,000.00 2.应收票据及应收账款 (1)明细情况 项目期末数期初数 应收票据 3,668,171.00 7,393,644.95 应收账款 159,169,065.97 114,291,664.45 合计 162,837,236.97 121,685,309.40 (2)应收票据 1)明细情况 项目 期末数期初数 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承兑汇票 3,668,171.00 3,668,171.00 7,393,644.95 7,393,644.95 小计 3,668,171.00 3,668,171.00 7,393,644.95 7,393,644.95 2)期末公司无已质押的应收票据。 3)期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (3)应收账款 1)明细情况 第36页共 71页 ①类别明细情况 种类 期末数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例 (%)金额计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 175,556,335.96 100.00 16,387,269.99 9.33 159,169,065.97 小计 175,556,335.96 100.00 16,387,269.99 9.33 159,169,065.97 (续上表) 种类 期初数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例 (%)金额计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 124,413,973.41 100.00 10,122,308.96 8.14 114,291,664.45 小计 124,413,973.41 100.00 10,122,308.96 8.14 114,291,664.45 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例 (%) 1年以内 135,158,444.35 6,757,922.22 5.001-2年 26,334,526.00 3,950,178.90 15.002-3年 10,403,719.00 3,121,115.70 30.003-4年 2,753,983.61 1,652,390.17 60.004年以上 905,663.00 905,663.00 100.00 小计 175,556,335.96 16,387,269.99 9.33 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 7,792,001.03元。 3)本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 1,527,040.00元。 4)应收账款金额前 5名情况 单位名称账面余额 占应收账款余 额的比例 (%) 坏账准备 恒逸实业（文莱）有限公司 36,435,559.59 20.75 1,821,777.98 中国石油化工股份有限公司九江分公司 29,789,775.00 16.97 2,453,975.25 中国石化股份有限公司镇海炼化分公司 26,366,649.04 15.02 1,318,332.45 第37页共 71页 泰州东联化工有限公司 9,139,000.00 5.21 456,950.00 中海油气（泰州）石化有限公司 8,751,000.00 4.98 1,720,450.00 小计 110,481,983.63 62.93 7,771,485.68 3.预付款项 (1)账龄分析 1)明细情况 账龄 期末数 账面余额比例 (%)坏账准备账面价值 1年以内 47,659,446.31 99.09 47,659,446.311-2年 437,929.00 0.91 437,929.00 合计 48,097,375.31 100.00 48,097,375.31 (续上表) 账龄 期初数 账面余额比例 (%)坏账准备账面价值 1年以内 67,955,293.68 100.00 67,955,293.681-2年 合计 67,955,293.68 100.00 67,955,293.68 2)期末无账龄 1年以上重要的预付款项未及时结算的情况。 (2)预付款项金额前 5名情况 单位名称账面余额 占预付款项余额 的比例 (%) 抚顺石油机械有限责任公司 7,220,689.64 15.01 武汉晨剑石化设备制造有限责任公司 5,668,965.53 11.79 湖北恒晟石化设备有限公司 3,781,944.85 7.86 哈尔滨空调股份有限公司 3,781,034.48 7.86 江苏新世纪江南环保股份有限公司 3,100,000.00 6.45 小计 23,552,634.50 48.97 4.其他应收款 (1)明细情况 第38页共 71页 1)类别明细情况 种类 期末数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 10,598,729.46 100.00 1,454,997.02 13.73 9,143,732.44 合计 10,598,729.46 100.00 1,454,997.02 13.73 9,143,732.44 (续上表) 种类 期初数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 8,340,119.89 100.00 1,489,707.92 17.86 6,850,411.97 合计 8,340,119.89 100.00 1,489,707.92 17.86 6,850,411.97 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 账面余额坏账准备计提比例(%) 1年以内 7,348,901.48 367,445.07 5.001-2年 2,321,776.22 348,266.43 15.002-3年 145,945.12 43,783.54 30.003-4年 216,511.64 129,906.98 60.004年以上 565,595.00 565,595.00 100.00 小计 10,598,729.46 1,454,997.02 13.73 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 465,289.10元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收账款 500,000.00元。 。。 (4)其他应收款款项性质分类情况 款项性质期末数期初数 押金保证金 3,500,017.89 6,396,587.89 应收暂付款 668,356.83 828,375.34 备用金 180,000.00 12,000.00 第39页共 71页 出口退税款 5,649,771.83 425,887.86 其他 600,582.91 677,268.80 合计 10,598,729.46 8,340,119.89 (5)其他应收款金额前 5名情况 单位名称款项性质账面余额账龄 占其他应收款余 额的比例 (%) 坏账准备 出口退税款出口退税款 5,649,771.831年以内 53.31 282,488.59 中国石化股份有限 339,635.701年以内 3.20 16,981.79 公司镇海炼化分公保证金等 2,152,748.361-2年 20.31 322,912.25 司 45,885.004年以上 0.43 45,885.00 中国石化集团招标 有限公司 投标保证金 651,000.001年以内 6.14 32,550.00 中国石化集团管道110,300.002-3年 1.04 33,090.00 储运公司 保证金 389,700.004年以上 3.68 389,700.00 中国石油天然气股 份有限公司广东石 化分公司 保证金 100,000.004年以上 0.94 100,000.00 小计 9,439,040.89 89.05 1,223,607.63 5.存货 (1)明细情况 项目 期末数 账面余额跌价准备账面价值 原材料 15,336,337.13 15,336,337.13 建造合同形成的已 完工未结算资产 135,074,284.97 135,074,284.97 合计 150,410,622.10 150,410,622.10 (续上表) 项目 期初数 账面余额跌价准备账面价值 原材料 1,496,752.17 1,496,752.17 建造合同形成的已 完工未结算资产 172,239,945.98 2,925,754.76 169,314,191.22 合计 173,736,698.15 2,925,754.76 170,810,943.39 第40页共 71页 (2)存货跌价准备 1)明细情况 项目期初数 本期增加本期减少 期末数 计提其他转回或转销其他 建造合同形成的已 完工未结算资产 2,925,754.76 2,925,754.76 小计 2,925,754.76 2,925,754.76 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项目 确定可变现净值 的具体依据 本期转销 存货跌价准备的原因 建造合同形成 的已完工未结 算资产 相关建造合同形成的已完工未结算资 产估计可结算金额减去至结算将要发 生的成本、估计的费用以及相关税费后 的金额确定可变现净值。 原计提存货跌价准备的存货已最终 结算。 (3)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目金额 累计已发生成本 760,412,112.13 累计已确认毛利 199,890,260.30 累计已完工未结算的工程税金 20,260,402.80 减：跌价准备 已办理结算的金额 845,488,490.26 建造合同形成的已完工未结算资产 135,074,284.97 6.其他流动资产 项目期末数期初数 理财产品 340,000,000.00 增值税留抵税额 4,023,153.57 61,746.15 合计 4,023,153.57 340,061,746.15 7.可供出售金融资产 (1)明细情况 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 第41页共 71页 可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其中：按成本计量的 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数本期增加本期减少期末数 宁波市设联施工图 设计审查有限公司 300,000.00 300,000.00 小计 300,000.00 300,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备在被投资单位 持股比例 (%) 本期 现金红利期初数本期增加本期减少期末数 宁波市设联施工图 设计审查有限公司 15.00 100,000.00 小计 100,000.00 8.投资性房地产 项目房屋及建筑物合计 账面原值 期初数 14,292,199.00 14,292,199.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 14,292,199.00 14,292,199.00 累计折旧和累计摊销 期初数 5,374,457.80 5,374,457.80 本期增加金额 678,878.88 678,878.881)计提或摊销 678,878.88 678,878.88 本期减少金额 期末数 6,053,336.68 6,053,336.68 账面价值 期末账面价值 8,238,862.32 8,238,862.32 第42页共 71页 期初账面价值8,917,741.208,917,741.208,917,741.208,917,741.20 9.固定资产 (1)明细情况 项目 房屋及 建筑物 通用设备运输工具合计 账面原值 期初数 83,976,578.02 5,857,728.14 6,153,590.14 95,987,896.30 本期增加金额 7,398,529.68 648,904.87 8,047,434.551)购置 7,398,529.68 648,904.87 8,047,434.55 本期减少金额 170,177.35 422,072.09 592,249.441)处置或报废 170,177.35 422,072.09 592,249.44 期末数 91,375,107.70 6,336,455.66 5,731,518.05 103,443,081.41 累计折旧 期初数 29,573,527.59 2,944,260.48 5,081,577.19 37,599,365.26 本期增加金额 3,935,254.32 837,355.18 472,797.91 5,245,407.411)计提 3,935,254.32 837,355.18 472,797.91 5,245,407.41 本期减少金额 161,668.48 400,968.49 562,636.971)处置或报废 161,668.48 400,968.49 562,636.97 期末数 33,508,781.91 3,619,947.18 5,153,406.61 42,282,135.70 账面价值 期末账面价值 57,866,325.79 2,716,508.48 578,111.44 61,160,945.71 期初账面价值 54,403,050.43 2,913,467.66 1,072,012.95 58,388,531.04 (2)经营租出固定资产 项目期末账面价值 房屋及建筑物 419,656.24 小计 419,656.24 10.无形资产 第43页共 71页 项目土地使用权软件合计 账面原值 期初数 35,262,247.75 7,998,362.74 43,260,610.49 本期增加金额 2,175,122.82 2,175,122.821)购置 2,175,122.82 2,175,122.82 本期减少金额 期末数 35,262,247.75 10,173,485.56 45,435,733.31 累计摊销 期初数 9,287,106.75 6,086,385.48 15,373,492.23 本期增加金额 881,626.44 1,226,083.11 2,107,709.551)计提 881,626.44 1,226,083.11 2,107,709.55 本期减少金额 期末数 10,168,733.19 7,312,468.59 17,481,201.78 账面价值 期末账面价值 25,093,514.56 2,861,016.97 27,954,531.53 期初账面价值 25,975,141.00 1,911,977.26 27,887,118.26 11.递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 应收账款坏账准备 14,565,492.01 2,184,823.80 10,122,308.96 1,518,346.34 存货跌价准备 2,925,754.76 438,863.21 应付工资及奖金 8,477,153.93 1,271,573.09 11,622,854.19 1,743,428.13 递延的政府补助 9,952,105.20 1,492,815.78 10,781,447.32 1,617,217.10 限制性股权激励费用 2,546,634.99 381,995.25 合计 35,541,386.13 5,331,207.92 35,452,365.23 5,317,854.78 (2)未确认递延所得税资产明细 项目期末数期初数 第44页共 71页 应收账款坏账准备 1,821,777.98 其他应收款坏账准备 1,454,997.02 1,489,707.92 小计 3,276,775.00 1,489,707.92 12.应付票据及应付账款 (1)明细情况 项目期末数期初数 应付票据 应付账款 195,438,366.33 118,114,895.66 合计 195,438,366.33 118,114,895.66 (2)应付账款 1)明细情况 项目期末数期初数 应付分包工程款 138,050,801.95 71,449,234.96 材料设备采购款 49,464,383.92 42,602,078.51 其他 7,923,180.46 4,063,582.19 合计 195,438,366.33 118,114,895.66 2)期末无账龄 1年以上重要的应付账款。 13.预收款项 (1)明细情况 项目期末数期初数 预收总包款 14,299,000.00 33,280,528.23 合计 14,299,000.00 33,280,528.23 (2)期末无账龄 1年以上重要的预收款项。 14.应付职工薪酬 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 第45页共 71页 短期薪酬 11,958,963.56 80,862,757.91 84,008,458.17 8,813,263.30 离职后福利 —设定提存计划 486,547.69 6,140,463.50 6,140,463.50 486,547.69 合计 12,445,511.25 87,003,221.41 90,148,921.67 9,299,810.99 (2)短期薪酬明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补贴 11,622,854.19 64,647,661.54 67,793,361.80 8,477,153.93 职工福利费 4,886,681.21 4,886,681.21 社会保险费 336,109.37 4,512,574.03 4,512,574.03 336,109.37 其中：医疗保险费 292,320.15 3,808,890.50 3,808,890.50 292,320.15 工伤保险费 21,083.70 116,590.40 116,590.40 21,083.70 生育保险费 22,705.52 296,435.80 296,435.80 22,705.52 补充医疗保险 290,657.33 290,657.33 住房公积金 5,644,535.00 5,644,535.00 工会经费和职工教育经费 1,171,306.13 1,171,306.13 小计 11,958,963.56 80,862,757.91 84,008,458.17 8,813,263.30 (3)设定提存计划明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险 454,110.99 5,928,723.30 5,928,723.30 454,110.99 失业保险费 32,436.70 211,740.20 211,740.20 32,436.70 小计 486,547.69 6,140,463.50 6,140,463.50 486,547.69 15.应交税费 项目期末数期初数 代扣代缴个人所得税 2,811,825.30 4,082,152.18 企业所得税 2,955,541.53 2,461,985.23 房产税 500,803.07 500,803.07 土地使用税 38,943.33 38,943.33 印花税 13,216.90 2,395.53 城市维护建设税 9,034.21 第46页共 71页 教育费附加 3,871.80 地方教育附加 2,581.20 合计 6,335,817.34 7,086,279.34 16.其他应付款 (1)明细情况 项目期末数期初数 限制性股票回购义务 8,665,722.00 押金保证金 1,486,303.00 1,336,303.00 应付暂收款 727,141.95 715,622.84 其他 1,444,945.61 1,186,243.97 合计 12,324,112.56 3,238,169.81 (2)期末无账龄 1年以上重要的其他应付款。 17.其他流动负债 (1)明细情况 项目期末数期初数 待转销项税额 [注 ] 16,077,984.44 18,428,889.54 合计 16,077,984.44 18,428,889.54 (2)其他说明 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处 理规定>有关问题的解读》，本公司将“应交税费——待转销项税额”科目期末贷方余额在 资产负债表中的“其他流动负债”项目列示。 18.递延收益 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因 政府补助 10,781,447.32 829,342.12 9,952,105.20详见其他说明 合计 10,781,447.32 829,342.12 9,952,105.20 第47页共 71页 (2)政府补助明细情况 项目期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益 [注 ] 其他变动期末数 与资产相关 / 与收益相关 石化大楼配 套资金 10,781,447.32 829,342.12 9,952,105.20与资产相关 小计 10,781,447.32 829,342.12 9,952,105.20 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之政府补助说明。 19.股本 (1)明细情况 项目期初数 本期增减变动（减少以 “—”表示） 期末数发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计 股份总数 132,996,616 1,131,000 39,898,985 41,029,985 174,026,601 (2)其他说明 1)根据公司 2017年度股东大会审议通过的《关于公司 2017年度利润分配预案》，公司 以总股本 132,996,616股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，即 39,898,985 股，该次股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资 报告》（天健验〔2018〕160号）。公司已办妥工商变更登记手续。 2)根据公司 2017年度股东大会审议通过的《关于公司 2018年限制性股票激励计划（草 案）及其摘要》，公司向 93名激励对象定向发行限制性股票 1,131,000股，授予价格为 7.662 元/股。截至 2018年 6月 12日止，公司实际收到 93名激励对象缴纳的限制性股票认购款合 计 8,665,722.00元，其中计入股本 1,131,000.00元，计入资本公积（股本溢价） 7,534,722.00 元。该次股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资 报告》（天健验〔2018〕167号）。公司已办妥工商变更登记手续。 20.资本公积 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 285,093,428.00 7,534,722.00 39,898,985.00 252,729,165.00 第48页共 71页 其他资本公积 2,546,634.99 2,546,634.99 合计 285,093,428.00 10,081,356.99 39,898,985.00 255,275,799.99 (2)其他说明 1)资本公积（股本溢价）本期增减变动详见本财务报表附注五(一)19(2)股本之说明。 2)根据《企业会计准则第 11号-股份支付》的相关规定，按照限制性股票的等待解锁 期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出。本期公司摊销 2,546,634.99元计入当期损益，相应增加资本公积 2,546,634.99元。 21.库存股 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 限制性普通股 8,665,722.00 8,665,722.00 合计 8,665,722.00 8,665,722.00 (2)其他说明 根据限制性股票激励计划，对于无法满足解锁条件的股份，公司应予以回购。本期，公 司将新授予但尚未解锁的限制性普通股计 1,131,000股对应的认购款计 8,665,722.00元确 认为库存股，相应增加其他应付款。 22.盈余公积 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积 48,860,619.56 5,316,058.36 54,176,677.92 任意盈余公积 38,101,560.10 38,101,560.10 合计 86,962,179.66 5,316,058.36 92,278,238.02 (2)其他说明 本期增加系按 2018年母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 23.未分配利润 (1)明细情况 第49页共 71页 项目本期数上年同期数 期初未分配利润 213,652,505.55 194,129,575.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,674,311.89 44,364,371.45 减：提取法定盈余公积 5,316,058.36 4,380,423.86 应付普通股股利 19,949,492.40 20,461,017.80 期末未分配利润 242,061,266.68 213,652,505.55 (2)其他说明 根据 2018年 5月 3日 2017年年度股东大会通过的决议，以公司总股本 132,996,616 股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1.5元（含税），合计派发现金股利 19,949,492.40元。 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目 本期数上年同期数 收入成本收入成本 主营业务收入 632,650,234.92 538,753,252.19 290,860,598.30 207,689,376.96 其他业务收入 1,256,265.41 850,323.89 1,515,245.37 845,378.02 合计 633,906,500.33 539,603,576.08 292,375,843.67 208,534,754.98 2.税金及附加 项目本期数上年同期数 城市维护建设税 349,545.84 177,135.05 教育费附加 149,655.20 75,915.05 地方教育附加 99,770.13 50,610.02 房产税 1,126,022.14 1,124,294.14 土地使用税 78,729.66 79,012.26 印花税 131,312.97 27,492.51 车船使用税 18,360.00 20,220.00 合计 1,953,395.94 1,554,679.03 第50页共 71页 3.销售费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬 2,793,677.36 2,690,429.00 固定资产折旧 116,292.54 114,963.72 限制性股权激励费用 76,106.33 其他费用 871,893.55 399,590.15（未完）  |