[公告]万邦德:万邦德制药集团股份有限公司审计报告
目 录 一、审计报告 ……………………………………………………… … 第 1 — 6 页 二、财务 报表 ……………………………………………………… 第 7 — 14 页 （ 一 ）合并及母公司资产负债表…………………………… … 第 7 — 8 页 （二）合并及母公司利润表…………………………………… … 第 9 页 （三）合并及母公司现金流量表……………………………… … 第 10 页 （四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 11 — 14 页 三、 财务 报表附注 ……………………………………………… … 第 15 — 85 页 审 计 报 告 天健审〔 201 9 〕 1658 号 万邦德制药集团股份 有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 万邦德制药集团 股份有限公司 （以下简称 万邦德制药 公司） 财务 报表，包括 201 6 年 12 月 31 日、 2017 年 12 月 31 日 、 201 8 年 12 月 31 日的合并 及母公司 资产负债表， 2 01 6 年度、 2 01 7 年度、 201 8 年度的合并 及母公司 利润表、 合并 及母公司 现金流量表、合并 及母公司 所有者 权益变动表 ， 以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制， 公允反映了 万邦德制药 公司 201 6 年 12 月 31 日、 201 7 年 12 月 31 日 、 201 8 年 12 月 31 日 的合并 及母公司 财务状况 ， 以及 2 01 6 年度、 2 01 7 年度、 201 8 年度 的 合并 及母公司 经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 万邦德制药 公司，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三 、 关键 审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、 2 017 年度 财务报表 审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意 见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 ( 一 ) 收入确认 1. 事项描述 相关会计年度： 2018 年度、 2017 年度 。 参见财务报表附注三 ( 二十二 ) 、五 ( 二 )1 和十 一 ( 二 ) ，万邦德制药公司主要 研发、生产和销售中药（含植物提取）、原料药及其制剂，收入为万邦德制药公 司关键绩效指标之一，存在提前或延后确认收入的特别风险，故我们将收入确认 确定为关键审计事项。 2. 审计 应对 针对 收入确认 ，我们实施的审计程序主要包括： ( 1) 通过查阅销售合同的关键条款及与管理层的沟通，了解和评估万邦德制 药公司的收入确认政策； ( 2) 了解并测试与收入相关的内部控制，评价其设计和运行的有效性； ( 3) 执行分析性程序，包括主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分 析、主要产品毛利率与同行业比较分析等； ( 4) 针对销售收入真实性的检查，我们实施了具有针对性的审计程序，包括 但不限于：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 出库 单、客户签 收单等；结合应收账款函证程序，向主要客户函证本 期销售额；对重要客户进行 实地走访等； ( 5) 针对销售收入的完整性，我们执行了资产负债表日前后销售收入确认的 截止性测试，核对收入确认相关单据的时间节点，以评估销售收入是否在恰当的 期间确认。 ( 二 ) 应收账款的减值 1. 事项 描述 相关会计年度： 2018 年度、 2017 年度。 参见财务报表附注三 ( 九 ) 和五 ( 一 )2 ， 截至 201 8 年 12 月 31 日 、 2017 年 12 月 31 日， 万邦德制药公司 应收账款账面价值 分别 为 356,421,417.52 元、 356,858,430.61 元，占合并财务报表资产总额的 31.80% 、 37.14 % 。由于应收账 款金额重大，且管理层在确定应收账款减值金额时作出了重大判断， 故 我们将应 收账款 的减值 确定为关键审计事项。 2. 审计 应对 针对应收账款的减值，我们实施的审计程序主要包括： ( 1) 了解和测试万邦德制药公司 信用政策及应收账款管理相关内部控制的 设计和运行有效性； ( 2) 分析 万邦德 制药 公司 应收 账款 坏账准备 计提 的合理性，包括确定应收账 款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； ( 3) 计算 万邦德 制药 公司 资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间 的比率， 与前期进行比较 ，分析应收账款坏账准备 计提是否充分； ( 4) 获取 万邦德 制药 公司 坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账 准备 计提 政策执行；重新计算坏账 准备 计提金额是否准确 ； ( 5) 分析 万邦德制药公司 应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款 函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性 。 ( 三 ) 存货跌价准备 1. 事项描述 相关会计年度： 2018 年度、 2017 年度。 参见财务报表附注三 ( 十 ) 和五 ( 一 ) 5 ，截至 201 8 年 12 月 31 日 、 201 7 年 12 月 31 日 ，万邦德制药公司 存货跌价准备金额 分别为 25,194,879.33 元 、 21 ,650,492.51 元 ，占存货账面余额的 19.62% 、 14.56% 。由于管理层在确定 存货 跌价准备 时作出了重大判断，故我们将 存货 跌价准备 确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对 存货跌价准备 ，我们实施的审计程序主要包括： ( 1) 了解并 测试万邦德制药公司 与 存货跌价准备 相关 的 内部控制 ，评价其 设 计和运行 的 有效性； ( 2) 对万邦德制药公司的存货实施监盘 程序 ，检查存货的数量、状况及产品 有效期等； ( 3) 获取万邦德制药 公司 期末存货的库龄清单，结合产品的有效期，对库龄 较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理； ( 4) 获取万邦德制药 公司 存货跌价准备计算表，检查存货可变现净值的确认 是否按存货相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价 准备 本期的变化情 况等，重新计算存货跌价准备计提和转销金额是否准确。 ( 四 ) 销售推广费用 1. 事项 描述 相关会计年度： 2018 年度、 2017 年度。 参见财务报表附注五 ( 二 )3 ，万邦德制药公司属 医药制造 行业，受全国推行 “两票制”的影响， 201 8 年度 、 2017 年度 销售推广费用发生额 分别 为 24 0,870,541.20 元 、 207,098,766.05 元 ，占合并财务报表营业收入的比例为 32.72% 、 36.70% ，销售推广费用的真实性与完整性对万邦德制药公司业绩影响较 大，故我们将销售推广费用确定为关键审计事项。 2. 审计 应对 针对 销售推广费用 ，我们实施的审计程序主要包括： ( 1) 了解和 测试万邦德制药公司销售推广费用相关内部控制的设计和运行 有效性； ( 2) 计算 销售推广费用与相关产品收入的比率，与前期进行比较，分析变动 的合理性； ( 3) 检查主要推广机构的推广协议； ( 4) 检查销售推广费用支出的审 批程序、发票、相关推广活动签到表等资料， 分析销售推广费用支出是否真实； ( 5) 对主要推广机构进行函证和实地走访； ( 6) 对销售推广费用进行截止测试，确认销售推广费用是否记录在正确的会 计期间。 四 、 管理层和治理层对财务报表的责任 万邦德制药 公司管理层 （以下简称管理层） 负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估 万邦德制药 公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 万邦德制药 公司治理层（以下简称治理层） 负责监督 万邦德制药 公司的财务 报告过程。 五 、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见 。 ( 三 ) 评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 ( 四 ) 对管理层使用持续经 营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对 万邦德制药 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 万邦德制药 公司不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报、结构和内 容 （ 包括披露 ） ，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 ( 六 ) 就 万邦德制药 公司 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施 （如适用） 。 从与治理层沟 通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度 、 2 017 年度 财 务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计 报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一 九 年 三 月 二十一 日 资 产 负 债 表 （ 资 产 ） 会企01表 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 单位:人民币元 2016年12月31日 资 产 注释 号 2017年12月31日 2018年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 160,741,834.84 131,950,129.15 26,146,795.62 17,932,979.35 27,662,513.10 25,015,236.22 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 433,020,865.61 401,314,958.06 400,723,715.87 376,734,861.97 440,989,853.38 426,196,310.85 预付款项 3 17,746,280.47 17,325,119.80 3,306,543.24 4,852,606.11 8,435,876.74 7,849,789.57 其他应收款 4 7,245,180.39 72,308,301.19 43,172,526.45 105,848,660.41 48,565,767.64 115,435,699.87 存货 5 103,239,616.67 51,519,108.12 127,029,195.15 72,080,780.31 131,147,291.84 63,777,240.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 1,286,985.20 685,369.56 860.00 267,802.62 流动资产合计 723,280,763.18 675,102,985.88 600,379,636.33 577,449,888.15 657,069,105.32 638,274,277.03 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,344,788.87 63,604,788.87 63,604,788.87 投资性房地产 固定资产 7 239,383,740.71 202,041,271.74 255,190,397.35 214,181,396.72 272,690,995.35 231,085,161.81 在建工程 8 39,221,175.45 39,221,175.45 7,748,783.90 7,748,783.90 7,843,035.41 4,128,149.18 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 71,266,193.96 51,404,878.58 70,759,854.50 48,113,708.44 81,444,303.92 50,268,502.24 开发支出 10 11,656,225.33 11,656,225.33 3,012,830.20 3,012,830.20 商誉 长期待摊费用 11 7,812,530.30 7,812,530.30 9,281,225.78 9,281,225.78 8,692,713.58 8,692,713.58 递延所得税资产 12 7,606,377.04 7,489,680.47 10,613,732.70 10,578,036.25 9,655,550.35 8,406,467.31 其他非流动资产 13 20,695,332.22 20,608,932.22 3,810,085.08 3,810,085.08 1,171,727.14 1,041,337.14 非流动资产合计 397,641,575.01 405,579,482.96 360,416,909.51 360,330,855.24 381,498,325.75 367,227,120.13 资产总计 1,120,922,338.19 1,080,682,468.84 960,796,545.84 937,780,743.39 1,038,567,431.07 1,005,501,397.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ） 会企01表 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 单位:人民币元 2016年12月31日 注释 号 2018年12月31日 负债和所有者权益 2017年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 239,600,000.00 239,600,000.00 272,190,000.00 271,190,000.00 220,440,000.00 220,440,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15 125,203,340.91 92,445,447.89 76,688,600.41 44,256,590.10 146,204,650.39 108,718,187.71 预收款项 16 5,846,151.36 2,823,425.56 8,134,987.73 4,966,585.74 5,934,554.65 4,393,700.69 应付职工薪酬 17 11,972,426.09 11,100,559.83 7,757,357.28 6,945,135.03 9,400,922.11 8,646,705.74 应交税费 18 21,507,402.68 17,915,761.29 31,297,672.61 21,717,151.23 27,398,456.29 25,847,719.88 其他应付款 19 11,980,771.34 57,636,793.59 14,455,589.64 59,814,105.84 79,704,438.21 83,366,844.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 416,110,092.38 421,521,988.16 410,524,207.67 408,889,567.94 539,083,021.65 501,413,158.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 20 7,205,844.89 7,205,844.89 19,741,678.59 19,741,678.59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21 7,910,088.00 6,024,333.33 7,969,758.67 5,742,800.00 6,300,496.00 4,906,500.00 递延所得税负债 12 4,058,293.47 4,058,293.47 其他非流动负债 非流动负债合计 11,968,381.47 10,082,626.80 15,175,603.56 12,948,644.89 26,042,174.59 24,648,178.59 负债合计 428,078,473.85 431,604,614.96 425,699,811.23 421,838,212.83 565,125,196.24 526,061,337.53 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 22 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23 18,336,171.43 18,336,171.43 18,336,171.43 18,336,171.43 18,336,171.43 18,336,171.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24 44,147,295.85 44,147,295.85 30,833,763.52 30,833,763.52 27,183,516.43 27,183,516.43 一般风险准备 未分配利润 25 272,970,736.48 226,594,386.60 124,081,666.66 106,772,595.61 63,128,537.58 73,920,371.77 归属于母公司所有者权益合计 695,454,203.76 533,251,601.61 468,648,225.44 少数股东权益 -2,610,339.42 1,845,133.00 4,794,009.39 所有者权益合计 692,843,864.34 649,077,853.88 535,096,734.61 515,942,530.56 473,442,234.83 479,440,059.63 负债和所有者权益总计 1,120,922,338.19 1,080,682,468.84 960,796,545.84 937,780,743.39 1,038,567,431.07 1,005,501,397.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企02表 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 单位:人民币元 2016年度 注释 号 项 目 2018年度 2017年度 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 736,219,717.68 640,064,197.90 564,227,319.20 454,244,129.76 698,738,803.78 602,861,125.33 减：营业成本 1 160,893,782.48 122,841,814.55 128,854,080.50 89,089,272.66 144,684,269.21 106,990,060.60 税金及附加 2 12,994,326.53 11,517,488.65 11,883,603.85 9,374,355.47 12,657,295.77 11,541,748.34 销售费用 3 263,008,043.71 243,282,469.71 223,415,068.52 202,439,930.30 262,082,257.13 223,674,100.59 管理费用 4 50,137,730.05 40,681,097.97 54,170,737.69 46,125,605.56 56,562,601.65 46,203,080.34 研发费用 5 46,419,416.55 46,041,628.77 35,445,549.84 36,003,015.37 47,421,264.30 46,720,739.44 财务费用 6 14,847,265.75 13,432,664.29 19,840,838.77 17,429,837.08 16,603,256.56 10,761,196.48 其中：利息费用 6 13,740,408.94 15,719,513.77 17,467,866.24 19,741,415.62 16,287,025.26 15,224,166.09 利息收入 6 268,977.74 3,635,261.29 128,297.88 4,449,231.53 239,668.61 5,003,981.21 资产减值损失 7 11,990,266.25 18,361,599.17 33,929,389.14 25,002,977.63 34,844,902.48 34,162,555.52 加：其他收益 8 13,345,204.26 12,019,641.58 14,146,498.92 13,108,416.82 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9 19,730.82 19,730.82 6,083,661.15 -23,819.79 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 189,293,821.44 155,944,807.19 76,918,210.96 41,863,732.72 123,882,956.68 122,807,644.02 加：营业外收入 10 313,682.71 151,535.50 2,603.74 2,000.00 19,056,468.91 18,278,162.24 减：营业外支出 11 2,134,460.04 2,119,387.56 767,628.79 715,666.62 1,147,938.77 1,078,607.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 187,473,044.11 153,976,955.13 76,153,185.91 41,150,066.10 141,791,486.82 140,007,198.37 减：所得税费用 12 29,725,914.38 20,841,631.81 14,498,686.13 4,647,595.17 18,629,304.74 17,552,775.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 157,747,129.73 133,135,323.32 61,654,499.78 36,502,470.93 123,162,182.08 122,454,423.29 (一) 按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 157,747,129.73 133,135,323.32 61,654,499.78 36,502,470.93 123,162,182.08 122,454,423.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二) 按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 162,202,602.15 64,603,376.17 123,724,864.20 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,455,472.42 -2,948,876.39 -562,682.12 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 157,747,129.73 133,135,323.32 61,654,499.78 36,502,470.93 123,162,182.08 122,454,423.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 162,202,602.15 64,603,376.17 123,724,864.20 归属于少数股东的综合收益总额 -4,455,472.42 -2,948,876.39 -562,682.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.18 0.34 （二）稀释每股收益 0.45 0.18 0.34 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 单位:人民币元 2016年度 注释 号 项 目 2017年度 2018年度 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 678,228,434.28 583,652,901.56 515,709,075.30 422,525,466.35 438,599,396.38 311,071,661.13 收到的税费返还 812,271.43 626,632.11 1,565,782.52 1,484,737.75 2,072,321.13 690,117.83 收到其他与经营活动有关的现金 1 18,789,523.11 16,542,667.83 17,483,412.84 14,798,325.05 41,711,089.42 39,892,105.52 经营活动现金流入小计 697,830,228.82 600,822,201.50 534,758,270.66 438,808,529.15 482,382,806.93 351,653,884.48 购买商品、接受劳务支付的现金 51,002,644.36 33,111,070.62 43,619,208.86 22,034,309.54 45,057,594.63 12,518,584.83 支付给职工以及为职工支付的现金 49,322,983.03 43,388,151.82 46,584,473.47 39,697,483.10 45,279,676.32 39,147,952.61 支付的各项税费 134,884,381.02 108,202,225.09 99,997,118.51 84,118,637.99 105,241,070.34 91,223,723.57 支付其他与经营活动有关的现金 2 303,554,410.51 273,181,002.49 247,307,601.57 228,882,308.72 272,688,841.82 228,682,320.33 经营活动现金流出小计 538,764,418.92 457,882,450.02 437,508,402.41 374,732,739.35 468,267,183.11 371,572,581.34 经营活动产生的现金流量净额 159,065,809.90 142,939,751.48 97,249,868.25 64,075,789.80 14,115,623.82 -19,918,696.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,800.00 31,800.00 14,038,189.15 260,000.00 303,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3 23,775,378.29 80,175,378.29 376,700,010.00 2,368,300.00 292,339,541.67 投资活动现金流入小计 39,307,178.29 95,707,178.29 14,038,189.15 376,960,010.00 2,368,300.00 292,643,041.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,080,955.88 41,433,435.88 23,431,965.87 22,228,582.66 26,048,190.73 17,956,783.09 投资支付的现金 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 60,632,415.00 362,630,000.00 2,368,300.00 299,210,000.00 投资活动现金流出小计 42,080,955.88 117,065,850.88 23,431,965.87 384,858,582.66 28,416,490.73 317,166,783.09 投资活动产生的现金流量净额 -2,773,777.59 -21,358,672.59 -9,393,776.72 -7,898,572.66 -26,048,190.73 -24,523,741.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 334,600,000.00 334,600,000.00 374,540,000.00 372,540,000.00 310,840,000.00 295,840,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 5 37,107,899.00 375,985,253.00 203,796,700.00 240,890,000.00 167,940,000.00 278,731,000.00 筹资活动现金流入小计 371,707,899.00 710,585,253.00 578,336,700.00 613,430,000.00 478,780,000.00 574,571,000.00 偿还债务支付的现金 367,190,000.00 366,190,000.00 372,790,000.00 371,790,000.00 287,090,000.00 232,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,130,813.70 17,087,603.70 58,756,002.06 58,706,967.06 49,210,711.18 48,299,162.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6 43,284,078.39 356,471,578.39 231,162,506.95 241,192,506.95 139,539,012.33 247,771,658.98 筹资活动现金流出小计 427,604,892.09 739,749,182.09 662,708,509.01 671,689,474.01 475,839,723.51 528,160,821.55 筹资活动产生的现金流量净额 -55,896,993.09 -29,163,929.09 -84,371,809.01 -58,259,474.01 2,940,276.49 46,410,178.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 100,395,039.22 92,417,149.80 3,484,282.52 -2,082,256.87 -8,992,290.42 1,967,740.17 加：期初现金及现金等价物余额 26,146,795.62 17,932,979.35 22,662,513.10 20,015,236.22 31,654,803.52 18,047,496.05 六、期末现金及现金等价物余额 126,541,834.84 110,350,129.15 26,146,795.62 17,932,979.35 22,662,513.10 20,015,236.22 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 单位：人民币元 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 项 目 2018年度 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 少数股东 权益 资本公积 实收资本 （或股本） 其他权益工具 未分配利润 一般风 险准备 盈余公积 专项 储备 其他综 合收益 减： 库存股 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 360,000,000.00 18,336,171.43 30,833,763.52 124,081,666.66 1,845,133.00 535,096,734.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 18,336,171.43 30,833,763.52 124,081,666.66 1,845,133.00 535,096,734.61 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) 13,313,532.33 148,889,069.82 -4,455,472.42 157,747,129.73 (一) 综合收益总额 162,202,602.15 -4,455,472.42 157,747,129.73 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 13,313,532.33 -13,313,532.33 1．提取盈余公积 13,313,532.33 -13,313,532.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 360,000,000.00 18,336,171.43 44,147,295.85 272,970,736.48 -2,610,339.42 692,843,864.34 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 单位：人民币元 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 项 目 2017年度 2016年度 少数股东 权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项 储备 一般风 险准备 未分配利润 实收资本 （或股本） 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 盈余公积 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 18,336,171.43 27,183,516.43 63,128,537.58 4,794,009.39 473,442,234.83 360,000,000.00 18,336,171.43 14,938,074.10 32,649,115.71 5,356,691.51 431,280,052.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 18,336,171.43 27,183,516.43 63,128,537.58 4,794,009.39 473,442,234.83 360,000,000.00 18,336,171.43 14,938,074.10 32,649,115.71 5,356,691.51 431,280,052.75 三、本期增减变动金额(减少以 “－”号填列) 3,650,247.09 60,953,129.08 -2,948,876.39 61,654,499.78 12,245,442.33 30,479,421.87 -562,682.12 42,162,182.08 (一) 综合收益总额 64,603,376.17 -2,948,876.39 61,654,499.78 123,724,864.20 -562,682.12 123,162,182.08 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 (三) 利润分配 3,650,247.09 -3,650,247.09 12,245,442.33 -93,245,442.33 -81,000,000.00 1．提取盈余公积 3,650,247.09 -3,650,247.09 12,245,442.33 -12,245,442.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 -81,000,000.00 -81,000,000.00 4．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他 (五) 专项储备 1．本期提取 2．本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 360,000,000.00 18,336,171.43 30,833,763.52 124,081,666.66 1,845,133.00 535,096,734.61 360,000,000.00 18,336,171.43 27,183,516.43 63,128,537.58 4,794,009.39 473,442,234.83 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 编制单位：万邦德制药集团股份有限公司 单位：人民币元 2018年度 项 目 其他权益工具 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 其他综 合收益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 360,000,000.00 18,336,171.43 30,833,763.52 106,772,595.61 515,942,530.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 18,336,171.43 30,833,763.52 106,772,595.61 515,942,530.56 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) 13,313,532.33 119,821,790.99 133,135,323.32 (一) 综合收益总额 133,135,323.32 133,135,323.32 (二) 所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 (三) 利润分配 13,313,532.33 -13,313,532.33 1．提取盈余公积 13,313,532.33 -13,313,532.33 2．对所有者(或股东)的分配 3．其他 (四) 所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) （未完）  |