[公告]通产丽星:力合科创集团有限公司审计报告
力合科创集团有限公司 审计报告 大华审字[2019]006545号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 力合科创集团有限公司 审计报告及模拟财务报表 （2017年1月1日至2018年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 已审模拟财务报表 模拟合并资产负债表 1-2 模拟合并利润表 3 模拟合并现金流量表 4 母公司资产负债表 5-6 母公司利润表 7 母公司现金流量表 8 模拟财务报表附注 1-132 审计报告 大华审字[2019]006545号 力合科创集团有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了力合科创集团有限公司(以下简称力合科创) 按照附 注三所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括2018年12月31日、 2017年12月31日的模拟合并及母公司资产负债表，2018年度、2017 年度的模拟合并及母公司利润表、现金流量表，以及模拟财务报表附 注。 我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报 表编制基础的规定编制，公允反映了力合科创2018年12月31日、 2017年12月31日的模拟合并及母公司财务状况以及2018年度、2017 年度的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于力合科创，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018年度、2017年 度模拟财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对模拟财务 报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.园区载体销售收入的确认 2.成本计量的可供出售金融资产减值 (一)园区载体销售收入的确认 1.事项描述 如模拟财务报表附注六、注释28所示，力合科创2018年度园区 载体销售收入为512,153,182.61元、2017年度园区载体销售收入为 5,278,344.77元。力合科创园区载体销售收入在满足下列条件时确认： （1）与客户已签订园区载体销售合同；（2）销售房款已按合同约定 收取或预期能收回；（3） 销售的园区载体已通过竣工验收备案；（4） 与客户已办理园区载体交付手续；（5）成本能够可靠地计量。由于 园区载体销售收入金额大，销售收入确认的错报可能对力合科创的收 入及利润产生重大影响，因此我们将园区载体销售收入的确认确定为 力合科创关键审计事项。 2.审计应对 我们对于园区载体销售所实施的重要审计程序包括： （1）评价测试销售业务收入确认相关的内部控制的设计和运行 有效性； （2）检查和该项目相关的可以证明园区载体已达到交付条件的 支持性文件； （3）就报告期内确认的园区载体销售收入，选取样本，检查收 款记录、销售合同、交房验收单等可以证明园区载体已交付的支持性 文件； （4）在资产负债表日前后对销售收入进行截止性测试，选取样 本，检查相关支持性文件，以评价相关销售收入是否已在恰当的期间 确认。 基于已执行的审计工作，我们认为，力合科创管理层对园区载体 销售收入列报与披露是适当的。 (二)可供出售金融资产减值 1.事项描述 如模拟财务报表附注六、注释8所示，力合科创2018年12月31 日可供出售金融资产余额为687,548,416.07元, 可供出售金融资产减 值准备金额21,277,725.00元、2017年12月31日可供出售金融资产 余额为517,987,718.00元, 可供出售金融资产减值准备金额 18,297,756.25元。由于可供出售金融资产是资产的重要构成部分，可 供出售金融资产如出现重大减值将对报告期内报表净利润造成重大 影响，因此我们将可供出售金融资产减值作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于可供出售金融资产减值实施的重要审计程序包括： （1）评价测试可供出售金融资产相关内部控制的设计和运行有 效性； （2）对重要的可供出售金融资产投资我们向被投资单位发函询 证，以落实该类可供出售金融资产的投资额、持股比例以及被投资单 位发放股利等情况，以综合分析该类资产的有效性及可收回性。 （3）对重要的可供出售金融资产通过获取工商资料、最近的财 务状况以及网络查询工商信息等，分析评价该类资产的有效性。 （4）对管理层识别的存在减值的可供出售金融资产，获取管理 层作出判断的依据以及被投资单位的财务状况，分析评价减值准备计 提的合理性及准确性。 基于已执行的审计工作，我们认为，力合科创管理层对可供出 售金融资产减值准备的计提符合公司会计政策。 四、 管理层和治理层对模拟财务报表的责任 力合科创管理层负责按照附注三所述的模拟财务报表编制基础 编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制模拟财务报表时，力合科创管理层负责评估力合科创的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算力合科创、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督力合科创的财务报告过程。 五、 注册会计师对模拟财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的模拟审计报告。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模 拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计 证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对力合科创持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致力合科创不能持续经营。 5．评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）， 并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就力合科创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期模拟财务 报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述 这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众 利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周姗姗 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：程纯 二〇一九年五月二十日 模拟合并资产负债表 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 2018年12月31日 2017年12月31日 流动资产： 货币资金 注释1 1,388,332,600.03 1,286,136,419.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 注释2 40,712,296.80 40,858,640.74 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释3 217,401,507.67 23,683,098.58 预付款项 注释4 4,069,892.29 1,430,047.32 其他应收款 注释5 80,116,698.31 38,663,660.26 存货 注释6 502,411,045.49 727,806,123.97 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释7 98,402,882.63 101,239,864.27 流动资产合计 2,331,446,923.22 2,219,817,854.66 非流动资产： 可供出售金融资产 注释8 666,270,691.07 499,689,961.75 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释9 1,123,034,459.45 1,083,247,814.82 投资性房地产 注释10 625,249,612.46 497,998,678.83 固定资产 注释11 378,780,425.64 322,255,131.54 在建工程 注释12 1,383,348.01 4,680,535.49 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释13 139,280,469.86 143,888,664.83 开发支出 - - 商誉 注释14 59,634,290.96 59,176,015.36 长期待摊费用 注释15 23,199,459.01 10,857,155.62 递延所得税资产 注释16 34,170,671.74 33,715,937.29 其他非流动资产 注释17 2,915,918.51 136,664,150.94 非流动资产合计 3,053,919,346.71 2,792,174,046.47 资产总计 5,385,366,269.93 5,011,991,901.13 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟合并资产负债表（续） 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注六 2018年12月31日 2017年12月31日 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 注释18 91,878,032.73 109,775,905.71 预收款项 注释19 58,233,627.99 63,258,687.00 应付职工薪酬 注释20 35,775,589.93 25,829,221.69 应交税费 注释21 154,172,075.76 113,757,470.99 其他应付款 注释22 159,474,305.14 263,992,555.52 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释23 85,458,780.96 79,658,780.95 其他流动负债 - - 流动负债合计 584,992,412.51 656,272,621.86 非流动负债： 长期借款 注释24 788,994,796.54 740,402,544.01 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 注释25 282,800,000.00 290,000,000.00 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 注释26 119,851,282.53 105,045,347.84 递延所得税负债 注释16 121,015,168.93 155,518,244.28 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,312,661,248.00 1,290,966,136.13 负债合计 1,897,653,660.51 1,947,238,757.99 所有者权益： 实收资本 465,951,309.00 465,951,309.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,096,140,507.84 1,090,744,684.55 减：库存股 - - 其他综合收益 113,956,938.40 145,247,779.64 专项储备 - - 盈余公积 114,415,430.60 99,657,815.01 未分配利润 914,215,706.35 735,447,226.38 归属于母公司所有者权益合计 注释27 2,704,679,892.19 2,537,048,814.58 少数股东权益 注释27 783,032,717.23 527,704,328.56 所有者权益合计 注释27 3,487,712,609.42 3,064,753,143.14 负债和所有者权益总计 5,385,366,269.93 5,011,991,901.13 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟合并利润表 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注六 2018年度 2017年度 一、营业总收入 注释28 909,150,400.87 256,497,163.14 减： 营业成本 注释28 434,367,212.65 85,990,788.07 税金及附加 注释29 63,524,020.23 8,277,928.40 销售费用 注释30 29,635,806.16 21,044,846.59 管理费用 注释31 105,506,887.66 83,493,694.77 研发费用 注释32 11,291,977.09 9,097,822.42 财务费用 注释33 29,005,204.21 31,834,242.34 其中：利息费用 注释33 35,085,829.07 36,886,180.58 利息收入 注释33 6,251,635.80 7,920,514.90 资产减值损失 注释34 28,249,566.56 5,788,746.37 加： 其他收益 注释35\36 32,201,178.64 30,043,839.63 投资收益 注释37 127,358,515.30 254,401,733.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 注释37 77,059,473.80 25,281,628.49 公允价值变动收益 注释38 -61,887.27 91,169.67 资产处置收益 注释39 -7,693.49 37,317,778.42 二、营业利润 367,059,839.49 332,823,614.95 加： 营业外收入 注释40 604,806.32 134,597.20 减： 营业外支出 注释41 747,829.74 594,670.38 三、利润总额 366,916,816.07 332,363,541.77 减： 所得税费用 注释42 75,093,356.08 36,657,263.54 四、净利润 291,823,459.99 295,706,278.23 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - -4,925,880.69 （一）按经营持续性分类 持续经营净利润 291,823,459.99 295,706,278.23 终止经营净利润 （二）按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 261,526,095.56 281,446,823.31 少数股东损益 30,297,364.43 14,259,454.92 五、其他综合收益的税后净额 -31,290,841.24 -11,571,118.66 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -31,290,841.24 -11,571,118.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -31,290,841.24 -11,571,118.66 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 69,566.12 14,983,725.29 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -35,654,220.63 -20,814,135.56 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 4,293,813.27 -5,740,708.39 6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生 的投资收益 - - 7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资 性房地产 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 260,532,618.75 284,135,159.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 230,235,254.32 269,875,704.65 归属于少数股东的综合收益总额 30,297,364.43 14,259,454.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 模拟合并现金流量表 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 2018年度 2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 767,146,258.71 410,583,628.27 收到的税费返还 323,392.08 266,794.63 收到其他与经营活动有关的现金 注释 43.1 80,839,014.83 89,592,832.82 经营活动现金流入小计 848,308,665.62 500,443,255.72 购买商品、接受劳务支付的现金 248,126,411.61 267,411,146.59 支付给职工以及为职工支付的现金 125,082,593.50 97,287,055.86 支付的各项税费 136,738,432.88 126,922,663.04 支付其他与经营活动有关的现金 注释 43.2 81,014,343.03 62,587,799.91 经营活动现金流出小计 590,961,781.02 554,208,665.40 经营活动产生的现金流量净额 257,346,884.60 -53,765,409.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 42,337,119.33 368,800,410.37 取得投资收益收到的现金 93,720,941.52 34,571,301.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 129,315,775.45 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 43.3 12,882,568.79 397,090,105.70 投资活动现金流入小计 148,940,629.64 929,777,592.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 146,950,552.08 185,134,176.04 投资支付的现金 357,321,606.07 296,300,740.20 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 43.4 14,096,496.34 45,453,304.36 投资活动现金流出小计 518,368,654.49 526,888,220.60 投资活动产生的现金流量净额 -369,428,024.85 402,889,372.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 216,000,000.00 60,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 216,000,000.00 60,000,000.00 取得借款收到的现金 134,051,033.49 240,421,325.04 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 43.5 44,100,000.00 - 筹资活动现金流入小计 394,151,033.49 300,421,325.04 偿还债务支付的现金 79,658,780.95 165,200,000.08 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 103,085,829.07 101,886,180.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 182,744,610.02 267,086,180.66 筹资活动产生的现金流量净额 211,406,423.47 33,335,144.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,277.08 -572,734.34 五、现金及现金等价物净增加额 99,323,006.14 381,886,372.54 加：年初现金及现金等价物余额 1,285,418,219.52 903,531,846.98 六、期末现金及现金等价物余额 1,384,741,225.66 1,285,418,219.52 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日 流动资产： 货币资金 309,520,208.56 599,146,650.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 103,233.74 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 注释1 4,810,710.91 3,284,270.07 预付款项 1,000.00 4,616.50 其他应收款 注释2 283,450,079.63 263,168,299.43 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 597,781,999.10 865,707,069.78 非流动资产： 可供出售金融资产 190,746,437.37 271,222,496.22 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释3 1,598,829,490.36 1,286,583,610.08 投资性房地产 - - 固定资产 295,187,015.47 303,982,205.99 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 11,287,072.98 11,627,497.66 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 333,647.36 1,145,129.88 递延所得税资产 15,259,005.40 26,407,517.10 其他非流动资产 1,267,730.34 136,664,150.94 非流动资产合计 2,112,910,399.28 2,037,632,607.87 资产总计 2,710,692,398.38 2,903,339,677.65 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续） 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 7,942,786.43 11,320,268.90 预收款项 242,542.11 410,359.20 应付职工薪酬 10,471,812.24 10,637,132.77 应交税费 9,956,732.96 36,414,961.85 其他应付款 58,044,966.26 175,382,459.24 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 56,000,000.16 48,200,000.16 其他流动负债 - - 流动负债合计 142,658,840.16 282,365,182.12 非流动负债： 长期借款 401,599,999.60 457,599,999.76 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 80,622,641.00 80,603,772.96 递延所得税负债 19,274,573.43 48,307,739.62 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 501,497,214.03 586,511,512.34 负债合计 644,156,054.19 868,876,694.46 所有者权益： 实收资本 465,951,309.00 465,951,309.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 757,875,516.48 769,793,656.84 减：库存股 - - 其他综合收益 109,264,899.11 144,849,553.62 专项储备 - - 盈余公积 111,757,498.33 96,999,882.74 未分配利润 621,687,121.27 556,868,580.99 所有者权益合计 2,066,536,344.19 2,034,462,983.19 负债和所有者权益总计 2,710,692,398.38 2,903,339,677.65 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 编制单位：力合科创集团有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 2018年度 2017年度 一、营业收入 注释4 186,572,931.96 123,096,403.94 减： 营业成本 注释4 16,838,871.49 19,480,558.38 税金及附加 4,379,214.43 2,870,543.11 销售费用 （未完）  |