[年报]吉华集团:关于对上海证券交易所2018年年度报告事后审核问询函的回复公告
证券代码：603980 证券简称：吉华集团 公告编号：2019-052 浙江吉华集团股份有限公司 关于对上海证券交易所2018年年度报告事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江吉华集团股份有限公司（以下简称“公司”、“吉华集团”）于2019年5 月27日收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对浙江吉华集团股份有限 公司2018年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2019】0797号）（以下简 称“问询函”），具体内容详见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的公告（公告编号 2019-046）。公司现就《问询函》提出的问题回复如下：（除特别注明外，金额单 位均为人民币万元） 一、关于财务数据 1.货币资金大幅减少。年报显示，公司货币资金期末余额为6.24亿元，占 流动资产17.66%，期末余额同比减少33.83%。其中，其它货币资金896.18万元， 受限资金893.62万元。请你公司核实并补充披露：（1）货币资金本期大幅减少 的原因及对应用途；（2）列示其它货币资金的构成及对应金额；（3）受限资金 的形成原因、受限期间及对应金额；（4）请公司年审会计师对上述问题发表意 见。 公司回复： （1）报告期内，公司货币资金明细如下： 项目 2018年余额 2017年余额 库存现金 7.80 2.94 银行存款 61,469.67 93,464.11 其他货币资金 896.18 844.06 合计 62,373.65 94,311.11 公司货币资金期末余额为62,373.65万元，较上期末减少31,937.46万元，下 降33.86%。 公司现金流量表主要项目及现金净流出的主要事项如下： 项目 本期发生额 现金净流出的主要用途 经营活动产生的现金 流量净额 40,613.75 投资活动产生的现金 流量净额 -49,337.43 投资于理财产品现金净流出17,000.00万元； 投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 现金净流出4,971.87万元 以现金方式收购孙敏华持有子公司杭州吉华江东化工有 限公司28.08%股份，支付收购价款29,000.00万元； 筹资活动产生的现金 流量净额 -22,463.20 吉华股份分配2017年度吉华集团普通股股利12,500万 元；子公司向少数股东分配股利9,963.20万元 汇率变动对现金及现 金等价物的影响 399.46 现金及现金等价物净 增加额 -30,787.41 （2）截至2018年12月31日，公司其他货币资金的构成及金额如下： 项目 期末余额 信用证保证金 893.62 股票及理财产品账户存出投资款 2.56 合计 896.18 （3）截至2018年12月31日，公司使用权受到限制的货币资金人民币893.62 万元，系全资子公司杭州吉华进出口有限公司通过银行开立信用证总额130.204 万美元，而向银行缴存的保证金130.204万美元（期末汇率6.8632，折合人民币 893.62万元），明细如下： 项目 保证金余额（万美元） 信用证余额（万美元） 受限期间 190850LC18000127 41.500 41.500 2018.8.27-2019.1.16 190850LC18000179 44.352 44.352 2018.11.21-2019.2.15 190850LC18000185 40.128 40.128 2018.12.20-2019.3.20 190850LC18000186 4.224 4.224 2018.12.20-2019.3.19 合计 130.204 130.204 （4）公司年审会计师认为： ①公司期末货币资金变动原因合理，符合公司实际经营情况； ②公司上述披露的其他货币资金的构成及对应金额、受限资金的形成原因、 受限期间及对应金额真实无误，符合《企业会计准则》的规定。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 2.大额资金用于理财产品。年报显示，其它流动资产项下，理财产品期末余 额为11.7亿元。请你公司核实并补充披露：（1）用于购买理财产品的资金来源； （2）核实是否均购买银行保本型理财产品，如否，列示购买非银行理财产品名 称、金额、到期日、产品投资对应底层资产及相关资产是否与关联方存在关系； （3）闲置募集资金用于购买理财的金额，并说明对募投项目的正常投入建设产 生影响；（4）结合公司日常营运资金需求、在建项目资金投入等，说明公司资 金使用效率是否符合预期；（5）请公司年审会计师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）截至2018年12月31日，公司购买的理财产品资金来源如下： 资金来源 金额 募集资金 99,000.00 自有资金 18,000.00 合计 117,000.00 公司于2018年12月13日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第 五次会议审议通过《关于增加闲置募集资金购买理财产品额度的议案》，公司增 加使用人民币20,000万元额度闲募集资金购买保本型理财产品，包括同业存款、 票据、同业理财、协定存款、通知存款、天天理财、保本型结构性存款等产品， 即公司用于购买理财产品的闲置募集资金总额增加至100,000万元（含100,000 万元）。在上述额度内，资金可以滚动使用。公司监事会、保荐机构、独立董事 均发表了同意的意见。 （2）截至2018年12月31日，公司购买的理财产品分类如下： 理财产品类别 自有资金 募集资金 合计 银行保本型理财产品 5,000.00 97,200.00 102,200.00 银行非保本型理财产品 7,000.00 7,000.00 小计 12,000.00 97,200.00 109,200.00 非银行保本型理财产品 1,800.00 1,800.00 非银行非保本型理财产品 6,000.00 6,000.00 小计 6,000.00 1,800.00 7,800.00 合计 18,000.00 99,000.00 117,000.00 其中，非银行理财产品的名称、金额、到期日、产品投资对应底层资产及相关资产关联关系如下： 合作方名称 产品名称 产品性质 金额 资金来源 到期日 产品投资对应底层资产 底层资产是否 存在关联关系 财通证券股 份有限公司 财通证券财慧通 177号收益凭证 非银行保本型 理财产品 1,500.00 募集资金 2019年2月12日 筹集资金后用于补充财通证券公司运营资金 否 财通证券股 份有限公司 财通证券财慧通 150号收益凭证 非银行保本型 理财产品 300.00 募集资金 2019年1月9日 筹集资金后用于补充财通证券公司运营资金 否 中融国际信 托有限公司 中融-承安18号 集合资金信托计 划 非银行非保本 型理财产品 2,000.00 自有资金 2019年2月7日 本信托计划下的以信托计划资金总额预计为150000万 元，具体以推介期及开放募集期实际募集到位的信托计 划资金金额为准。以信托资金中的4500万购买黑龙江 省亿发集团有限公司（以下简称“亿发集团”）、哈尔 滨融创奥城置业有限公司（以下简称“融创奥城”）共 计持有的哈尔滨中农批置业有限公司（以下简称“项目 公司”）90%的股权，股权转让完成后中融国际信托有 限公司（以下简称“中融信托”）持有项目公司90%的 股权；以信托资金中的15000万元受让亿发集团享有的 对项目公司的本金金额为15000万元的债权；以募集的 剩余信托资金不超过130500万元（以实际募集金额为 准）向项目公司发放股东借款；进行信托文件约定的其 它投资 否 中融国际信 托有限公司 中融-圆融1号集 合资金信托计划 非银行非保本 型理财产品 1,000.00 自有资金 无固定赎回日期 投资于银行存款、货币市场基金、债券基金、交易所及 银行间市场债券以及固定收益类产品（包括但不限于期 限在1年以内的债券逆回购、信托计划或信托受益权、 附加回购的债权或债权收益权及委托人认可的其他固 定收益类产品）等。 否 合作方名称 产品名称 产品性质 金额 资金来源 到期日 产品投资对应底层资产 底层资产是否 存在关联关系 中融国际信 托有限公司 中融-汇聚金1号 货币基金集合资 金信托计划 非银行非保本 型理财产品 2,000.00 自有资金 无固定赎回日期 投资于银行存款、货币市场基金、债券基金、交易所及 银行间市场债券以及固定收益类产品（包括但不限于期 限在1年以内的逆回购及委托人认可的其他固定收益 类产品）等以及《信托合同》约定的其它用途，以获取 投资收益。 否 中融国际信 托有限公司 中融-恒信1号集 合资金信托计划 非银行非保本 型理财产品 1,000.00 自有资金 无固定赎回日期 本信托计划项下的信托资金主要投资于监管机构认可 的金融工具或产品，包括：（1）场外债券，包括国债、 金融债、公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据、 中央银行票据等；（2）债权、股权、收益权、债权加 股权、认购有限合伙份额、受让有限合伙份额、受让有 限合伙份额等；（3）银行存款、大额可转让存单、货 币市场基金、债券基金、固定收益类银行理财产品等低 风险高流动性的金融产品；（4）信托产品或信托收益 权、债券型资产管理计划等投资产品。 否 合计 7,800.00 公司购买非保本型理财产品的资金来源均为公司自有资金，不存在使用募集资金购买非保本型理财产品的情况。 （3）截至2018年12月31日，吉华以闲置募集资金购买理财产品的金额为99,000.00万元。 公司募投项目进展情况如下： 募投项目 募集资金承 诺投资总额 本年度投 入金额 截至期末累 计投入额 截至期末 投入进度 （%） 达到预定可使 用状态日期 期末存放于银行 的募集资金及累 计利息收益 期末购买理财产 品的募集资金 年产3000吨1-氨基蒽醌技术改造项目 12,000.00 2019年12月 659.35 12,000.00 年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目（募投项目变更后） 28,090.24 675.00 675.00 2.40 2020年6月 4,876.87 23,800.00 年产11250吨高性能分散染料、7500吨高溶解性高强度酸性系列染料、 11250吨高溶解性高强度直接系列染料、10000吨活性系列染料项目（经 2018年度股东大会审议通过已终止） 46,840.00 10,868.41 23.20 不适用 362.02 38,000.00 年产2万吨H-酸（二期）生产线技改项目（经2018年度股东大会审议通 过已终止） 26,318.00 不适用 2,695.30 25,200.00 补充流动资金 50,000.00 50,000.00 100.00 2017年 合计 163,248.24 675.00 61,543.41 8,593.55 99,000.00 注：“年产11250吨高性能分散染料、7500吨高溶解性高强度酸性系列染料、11250吨高溶解性高强度直接系列染料、10000吨活性系列染料项目”部分项目已完工结转固定 资产，截至2018年12月31日处于正常运行状态。 “年产11250吨高性能分散染料、7500吨高溶解性高强度酸性系列染料、11250吨高溶解性高强度直接系列染料、10000吨活性系 列染料项目”、“年产2万吨H-酸（二期）生产线技改项目”与前期论证及备案项目时的市场环境及政策环境相比，部分募投项目政策 要求、市场因素及工艺要求都发生了根本性的变化。在原有项目基础上继续实施募投项目存在一定市场风险和政策风险。此外，公司 目前相关产品的产能已能满足订单需要，如果继续按照预定计划实施募投项目，会降低募集资金的使用效率，影响公司的经济效益。 因此，经公司2019年第三届董事会第八次会议、2018年度股东大会审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永 久补充流动资金的议案》，终止“年产11250吨高性能分散染料、7500吨高溶解性高强度酸性系列染料、11250吨高溶解性高强度直接 系列染料、10000吨活性系列染料项目”和“年产2万吨H-酸（二期）生产线技改项目”募集资金投资项目，并由安信证券股份有限 公司出具核查意见。 “年产3000吨1-氨基蒽醌技术改造项目”属于染料中间体项目，与项目论证阶段相比，该项目准备采用全流程自动化，但由于设 计过程中尚有较多技术难点需攻克，仍在攻克中，该项目暂未建设。此外，2018年，国家和地方政府多次颁布更新更严格的安全环保 法规，在政策不明朗的前提下实施该项目存在一定政策风险。但公司对蒽醌系列染料市场前景看好，该产品毛利率高，在条件成熟的 情况下，公司将全力推进该项目的实施。“年产10万吨染料及中间体产业转型提升技术改造项目”，目前按计划进度进行中。截止2019 年5月31日，项目一期615车间主体结构工程已完成，现处于设备安装阶段，预计9月份投产，短期无大额资金使用需求。二期项目 616车间已完成布置，目前正在设计中，计划在2019年年底开工建设，预计投入10,000万，到2020年6月建成投产，二期项目短期 亦无大额资金使用需求。为提高资金使用效率，公司在满足日常募投项目支出的前提下，将剩余资金用于购买安全性高的理财产品。 截至2018年12月31日，对应上述募投项目的募集资金中，可随时支取的银行存款5,536.22万元，定期理财产品35,800.00万元最晚 可于2019年7月1日全部到期变现。届时公司拥有的资金可用于上述募投项目建设。 综上所述，公司将闲置募集资金用于购买安全性高的保本理财，并未对募投项目的正常投入建设产生影响。 （4）2016年至2018年，公司现金流量主要项目情况如下： 项目 2018年度 2017年度 2016年度 经营活动现金流入 155,115.61 151,639.14 128,730.93 经营活动现金流出 114,501.86 126,689.06 75,444.26 经营活动产生的现金流量净额 40,613.75 24,950.07 53,286.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,766.16 10,510.61 9,242.45 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 22,463.20 22,350.27 22,106.00 2016年至2018年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为53,286.67万 元、24,950.07万元和40,613.75万元。公司近3年经营现金流量情况较为稳定， 每年均有固定的经营性现金流量净额流入，用于固定资产、无形资产的改扩建和 股利分配。剩余闲置资金，公司为提高资金使用效率，暂时购买银行及相关金融 机构理财产品。 公司募集资金总额163,248.24万元，其中99,000.00万元用于购买保本型理 财产品。由于部分募投项目市场环境、工艺要求、政策因素都发生了根本性变化， 继续实施募投项目存在一定的市场及政策风险。为提高资金使用效率，公司将闲 置募集资金用于购买安全性高的保本理财。故根据日常营运资金需求、在建项目 资金投入等情况，公司认为资金使用效率符合预期。 （5）公司年审会计师认为： ①公司上述披露的购买理财产品的资金来源、购买非银行理财产品名称、金 额、到期日、产品投资对应底层资产及相关资产与关联方不存在关联关系、闲置 募集资金用于购买理财的金额等信息真实无误，符合《企业会计准则》的规定； ②公司将闲置募集资金用于购买理财并未对募投项目的正常投入建设产生 不利影响； ③公司资金使用效率符合公司的预期。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 3.存货占总资产比例较大。年报显示，公司存货期末账面余额为6.75亿元， 占总资产比例为13.38%。原材料、在产品、库存商品期末账面余额分别为1.68 亿元、1.22亿元、3.86亿元，同比变动比例分别为19%、3%、-8%，对应跌价准 备期末余额分别为24.88万元、0元、402.44万元。请你公司核实并补充披露： （1）原材料期末账面余额同比增加，跌价准备期末余额同比减少的原因及合理 性；（2）结合库存商品市场需求、价格走势等变化情况，说明公司库存商品期 末账面余额减少情况下，对应存货跌价准备同比增加的原因；（3）库存商品跌 价准备计提比例的确定依据，并进行同行业公司对比，说明跌价准备是否计提 充分；（4）请公司年审会计师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）截至2018年12月31日，吉华集团原材料期末余额16,757.08万元， 较2017年末增加2,674.18万元，增长18.99%；期末原材料跌价准备24.89万元， 较2017年末58.01万元减少33.13万元。 根据公司严格按照会计准则，对期末存货账面价值低于可变现净值的部分， 计提存货跌价准备。其中，根据公司会计政策“需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值..期末按照单 个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；” 报告期内，公司主要原材料采购系用于生产分散染料及活性染料，近年来公 司主要产品分散染料、活性染料本身具有较高的毛利率，相应的，主要原材料具 有具体用途且在正常周转中，不存在存货可变现净值低于成本的情形，无需计提 存货跌价准备。少部分用于调色、生产小品种染料的原材料，一方面公司以前年 度批量采购，采购量略高于实际生产的需求量，未能及时耗用完毕；另一方面， 公司也对上述原材料适当留有一定库存，以满足客户的临时需求。 因此，公司本着谨慎性原则，各期末对原材料进行库龄分析，并将1年以上 库龄且当期无实际领用的原材料认定为呆滞原材料，并结合处置原材料的历史经 验，将呆滞原材料期末余额的80%作为可变现净值，计提20%的原材料跌价准备。 2018年，染料市场价格走高，公司加大生产力度，产销量均有显著增长。 在此过程中，公司加大呆滞原材料的领用力度，从而呆滞原材料的期末结存减少， 原材料跌价准备有所下降。 （2）截至2018年12月31日，吉华集团库存商品期末余额38,604.33万元， 较2017年末减少3,525.99万元，下降8.37%；期末库存商品跌价准备402.44万 元，较2017年末66.31万元增加336.13万元。 2017年下半年，公司及客户预判2018年染料市场将迎来新一轮高峰，2017 年末公司收到大量货款，较2016年末应收账款显著降低，预收款项大幅增加， 与2014年末基本持平。同时，吉华集团于2017年末积极储备库存商品，预期在 2018年价格高峰实现对外销售。2018年下半年，染料及中间体价格有所回落， 公司库存商品储备有所减少，向正常水平回归。相关数据如下： 单位：万元 年度 营业收入 净利润 应收账款 期末余额 预收款项 期末余额 库存商品期 末余额 2014年 2014年12月31日 294,937.62 93,005.87 26,972.12 15,824.58 46,845.52 2015年 2015年12月31日 291,649.47 73,630.52 33,410.28 8,811.06 30,700.23 2016年 2016年12月31日 216,032.72 42,936.56 32,801.74 9,288.12 30,774.14 2017年 2017年12月31日 245,619.65 43,425.85 24,768.62 12,914.98 42,130.32 2018年 2018年12月31日 291,521.15 74,991.38 33,286.54 9,721.82 38,604.33 2018年末，公司库存商品跌价准备增加的主要原因为公司的全资子公司江 苏吉华化工有限公司（以下简称“江苏吉华”）产品H酸新增跌价准备335.87万 元引起。 2018年末，H酸期末结存653.28吨，销售价格低于成本单价0.29万元/吨， 进一步考虑H酸销售过程中可能发生的税金、费用的影响，对足额计提了跌价 准备。成本上升的原因主要是，受2018年度环保核查的影响，生产不连续，产 量大幅下降，导致直接人工、制造费用上升，从而提升了H酸的生产成本。 （3）吉华集团对存货计提跌价准备的依据如下： “产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。” 可比上市公司闰土股份对存货计提跌价准备的依据如下： “产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常 生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。” 可比上市公司浙江龙盛对存货计提跌价准备的依据如下： “资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本 高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其 他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。” 吉华集团对存货计提跌价准备的依据与可比上市公司的闰土股份完全一致， 与可比上市公司的浙江龙盛基本一致。公司已足额计提了存货跌价准备。 吉华集团与可比上市公司存货跌价情况如下： 吉华集团 项目 期末余额 跌价准备 跌价率 原材料 16,757.08 24.89 0.15% 在产品 12,181.73 - 0.00% 库存商品 38,604.33 402.44 1.04% 合计 67,543.13 427.32 0.63% 闰土股份 项目 期末余额 跌价准备 跌价率 原材料 41,040.61 59.48 0.14% 在产品 23,315.15 - 0.00% 库存商品 88,983.83 366.48 0.41% 委托加工物资 29.29 - 0.00% 合计 153,368.87 425.96 0.28% 浙江龙盛 项目 期末余额 跌价准备 跌价率 在途物资 32,064.20 - 0.00% 原材料 126,911.29 4,662.35 3.67% 在产品 29,592.25 173.70 0.59% 开发成本 1,869,893.10 - 0.00% 库存商品 304,679.84 21,431.43 7.03% 开发产品 9,273.25 - 0.00% 委托加工物资 3,098.91 - 0.00% 其他 163.24 - 0.00% 合计 2,375,676.08 26,267.48 1.11% 由上表可见，期末吉华集团、闰土股份、浙江龙盛的存货跌价率分别为0.63%、 0.28%和1.11%，存货跌价准备率均较低，不存在期末存货大面积减值的情况。 其中，公司原材料跌价率为0.15%，与闰土股份的原材料跌价率0.14%基本一致； 公司库存商品跌价率1.04%，较闰土股份的库存商品跌价率0.41%略高0.63%； 2018年末，公司已足额计提了存货跌价准备。 （注：可比上市公司浙江龙盛涉足房产、汽配等多行业，但浙江龙盛的年报中未对存货对应的行业做 具体分类，本公司与浙江龙盛存货跌价的可比性相对较弱。） （4）公司年审会计师认为： ①公司2018年末存货各项的构成明细、数量、金额、库龄等信息真实、准确； 各项存货期末变动情况合理，与公司业务规模变化相匹配； ②2018年存货实施的监盘程序有效，监盘比例良好，监盘结果无差异，不存 在过期、残次的存货。 ③公司2018年末存货的库龄及对应的存货减值准备金额真实、准确，公司 存货跌价准备计提充分；存货跌价准备计提政策与同行业可比上市公司无重大差 别。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 4.固定资产未计提减值准备。年报显示，公司固定资产为11.85亿元，占总 资产23.48%，固定资产减值准备期末余额为0元。另外，报告期内，公司重要 子公司存在停产情况。请你公司核实并补充披露：（1）按照主要产品，分别列 示各产品对应的主要生产区域分布、项目总投资额、建设完成期、主要产能及 实际产量、相关资产期末账面净值；（2）结合各主要产品产能利用率、近年来 的价格波动情况，分析说明目前固定资产相关项目投入的经济效益，并进行同 行业对比；（3）结合停产情况，相关厂房、机器设备等使用运行状态，说明未 对固定资产计提减值准备是否合理，会计处理是否符合《企业会计准则》的规 定；（4）请公司年审会计师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）按照主要产品，公司各产品对应的主要生产区域分布、项目总投资额、 建设完成期、主要产能及实际产量、相关资产期末账面净值如下表 产品分类 生产区域 主要资产建 设完成期 产能（吨） 2018年度 实际产量 （吨） 固定资产期末 账面净值 分散染料及中间体 江苏滨海经济开 发区沿海工业园 2006年10月 70,000.00 22,067.90 55,941.54 分散染料及中间体 杭州临江工业园 2005年4月 37,090.85 22,234.03 活性染料及中间体 杭州临江工业园 2005年4月 15,000.00 9,907.74 2,667.16 H酸 江苏滨海经济开 发区沿海工业园 2006年10月 20,000.00 1,401.40 18,695.53 硫酸 江苏滨海经济开 发区沿海工业园 2007年5月 330,000.00 108,318.07 5,296.30 高分子涂料 杭州临江工业园 2008年7月 6,000.00 2,681.56 2,902.44 聚氨酯海绵 杭州临江工业园 2000年4月 6,000.00 4,547.07 2,429.95 合计 447,000.00 186,014.59 110,166.95 （2）结合各主要产品产能利用率、近年来的价格波动情况，公司目前固定 资产相关项目投入的经济效益及同行对比如下表： 单位：吨、万元 吉华集团 主要产品 主要产能 产量 产能利用 率（%） 销量 销售收入 销售成本 毛利 染料及中 间体 105,000.00 70,467.89 67.11% 76,063.27 270,552.85 165,246.27 105,306.58 涂料产品 6,000.00 2,681.56 44.69% 2,558.70 10,912.68 8,692.84 2,219.84 海绵 6,000.00 4,547.07 75.78% 4,523.86 9,292.75 7,365.57 1,927.18 其他 330,000.00 108,318.07 32.82% 82,847.03 762.87 599.78 163.08 总计 447,000.00 186,014.59 165,992.86 291,521.15 181,904.47 109,616.68 浙江龙盛 主要产品 主要产能 产量 产能利用 率（%） 销量 销售收入 销售成本 毛利 染料及中 间体 410,000.00 332,133.00 81.01% 349,221.00 1,474,517.29 713,865.40 760,651.89 总计 410,000.00 332,133.00 349,221.00 1,474,517.29 713,865.40 760,651.89 闰土股份 主要产品 主要产能 产量 产能利用 率（%） 销量 销售收入 销售成本 毛利 染料 190,000.00 170,180.09 89.57% 161,745.89 512,647.10 300,357.79 212,289.31 总计 190,000.00 170,180.09 89.57% 161,745.89 512,647.10 300,357.79 212,289.31 （3）公司2018年停产，系公司的全资子公司江苏吉华因危险废物储存量大， 危险废物削减、储存及管理不理想，于2018年5月收到江苏滨海经济开发区沿 海工业园区管理委员会《关于对江苏吉华化工有限公司等12家企业实施停产整 治的通知》（滨沿管发【2018】10号），要求江苏吉华停产整治。 经公司停产整治期间加强危险废物削减、储存的管理，江苏吉华于2018年 6月向江苏滨海经济开发区沿海工业园区管理委员会提交了复产申请，并经园区 环保部门、园区安全部门、园区经济发展部门审批通过。江苏吉华于2018年6 月逐步恢复生产。截至2018年12月31日，江苏吉华公司已进入全面复产状态， 厂房、机器设备均处于正常运行状态，不存在闲置的固定资产。 因此，2018年末江苏吉华固定资产不存在减值迹象，公司未对期末固定资 产计提减值准备，会计处理符合《企业会计准则》的规定。 （4）公司年审会计师认为： ①公司上述披露的各产品对应的主要生产区域分布、项目总投资额、建设完 成期、主要产能及实际产量、相关资产期末账面净值，以及固定资产相关项目投 入的经济效益真实无误。 ②江苏吉华2018年临时停产未对公司造成重大影响，且截至2018年12月 31日公司已全面复产。2018年末江苏吉华固定资产不存在减值迹象，公司期末 未对固定资产计提减值准备合理，会计处理符合《企业会计准则》的规定。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 5.应收票据及应收账款大幅增加。年报显示，公司应收票据期末余额为6.10 亿元，同比增加46.04%，应收账款期末余额为3.16亿元，同比增加36.36%。其 中，应收商业承兑票据期末余额为243万元。请你公司核实并补充披露：（1） 结合行业地位、上下游议价能力、市场占有率、销售模式等变化情况，说明公 司应收账款及应收票据大幅增加的商业逻辑及合理性，分析应收票据与应收账 款增幅远大于营业收入增幅的原因；（2）应收商业承兑票据的主要对象、开票 方、销售产品、数量、金额、历史结算方式、目前票据的状态和控制情况，相 关方是否与公司存在关联关系等；（3）报告期末商业承兑汇票是否类同应收账 款计提坏账准备，若未计提，请说明原因和合理性，会计处理是否符合《企业 会计准则》的规定；（4）请公司年审会计师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）①行业地位及市场占有率：目前我国共有染料生产企业约500家，行 业内的主要企业包括浙江龙盛、闰土股份、吉华集团、亚邦股份等。目前，我国 染料制造业产量居前三位的企业分别是浙江龙盛、闰土股份和吉华集团，行业中 前三名企业占据了我国整个染料市场一半以上的市场份额，其他中小规模企业则 在争夺剩余不到一半的市场份额。总体而言，染料行业呈现寡头垄断竞争格局。 而下游印染行业生产能力较分散，全国印染企业有近万家，因此，染料行业在面 对印染行业时能够获取较强的定价权。 上下游议价能力：原材料价格的波动，将直接增加公司控制生产成本的难度， 一定程度上影响到公司经营利润的实现。但凭借规模采购优势和良好的商业信用， 公司与主要原材料供应商已经建立起了良好的合作关系，能够获得主要原材料的 稳定供应和采购价格上的一定优惠，从而可以降低原材料价格波动的影响。同时， 公司凭借环保、技术研发、全产业链、质量和品牌等方面的优势，具备一定的下 游议价能力，能够将原材料价格波动的影响传递到产品销售价格上。因此，尽管 2018年主要原材料价格上涨，但公司主要产品毛利率仍有所上升，体现出公司 对原材料价格波动风险的有效控制。 销售模式：公司具有完整的销售业务体系，由销售部统一负责公司产品营销 与市场推广。目前已在全国所有印染产业集中区域，如浙江、江苏、广东、福建、 山东等地，设立了多个销售网点，直接面向各地印染企业客户，保持与最终客户 的近距离和快捷的沟通。公司拥有约90人左右的强大销售队伍，其中，部分销 售人员具有染料及相关行业的技术背景。另外，公司设立的全资子公司吉华进出 口负责公司的海外销售。 2018年度，公司的行业地位及市场占有率、上下游议价能力、销售模式未 发生显著变化。 公司2018年末应收账款及应收票据余额较2017年增加，系2017年末公司 客户预判2018年染料及中间体价格上涨，故2017年末客户大量回款使应收账款 大幅降低的同时，与公司提前签订预购合同以锁定价格所致。2017年末吉华集 团受未来染料及中间体市场价格看高的影响，应收账款及应收票据余额较低，具 有特殊性。2018年末应收账款及应收票据余额较2017年增加，属于回归正常水 平。 公司近年来营业收入、应收账款、应收票据及预收账款金额如下： 年度 营业收入 净利润 应收账款 期末余额 应收票据 期末余额 预收款项 期末余额 2014年/ 2014年12月31日 294,937.62 93,005.87 26,972.12 38,557.19 15,824.58 2015年 2015年12月31日 291,649.47 73,630.52 33,410.28 44,745.68 8,811.06 2016年 2016年12月31日 216,032.72 42,936.56 32,801.74 35,978.76 9,288.12 2017年 2017年12月31日 245,619.65 43,425.85 24,768.62 41,780.41 12,914.98 2018年 2018年12月31日 291,521.15 74,991.38 33,286.54 60,981.83 9,721.82 2017年下半年，公司及客户预判2018年染料市场将迎来新一轮高峰，故2017 年末公司收到大量货款，较2016年末应收账款显著降低，预收款项大幅增加， 与2014年末基本持平。2018年末，染料及中间体市场价格再次回归正常水平， 公司应收账款、预收款项期末余额也相应变化，与2015、2016年末基本保持一 致。 2018年末公司应收票据余额较2017年末增加1.92亿元，一方面，系由于公 司所属的染料行业，具有采用票据结算的惯例；另一方面，本期染料及中间体价 格的上升，给下游印染行业客户带来了一定的经营压力。客户为了缓解其资金压 力，更偏向于采用票据结算方式。公司应收票据变动趋势，与可比上市公司基本 保持一致： 吉华集团 浙江龙盛 闰土股份 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 60,981.83 41,780.41 300,144.90 192,038.87 185,602.44 164,537.97 ②2017年下半年，客户预判2018年染料市场将迎来新一轮涨价高峰，故2017 年末公司收到大量货款，较2016年末应收账款显著降低，预收款项大幅增加。 2017年末吉华集团受未来染料及中间体市场价格看高的影响，2017年末较2016 年末应收账款显著降低，具有特殊性。2018年末，染料及中间体市场价格回归 正常水平，公司应收账款、预收款项期末余额受市场行情影响，回归正常水平。 此外，本期染料及中间体价格的上升，给下游印染行业客户带来了一定的资金压 力。两者共同作用，使公司2018年末收回货款的速度较上期有所下降，从而应 收票据与应收账款的增长幅度大于营业收入的增长幅度。 公司应收票据与应收账款、营业收入的增长趋势与可比上市公司基本一致。 同时，共同受市场环境的影响，公司应收票据与应收账款的增长幅度大于营业收 入的增长幅度的现象，也与可比上市公司保持一致： 项目 吉华集团 浙江龙盛 闰土股份 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 应收账款及应 收票据余额 94,268.37 66,549.03 625,227.50 475,034.45 305,563.10 288,788.12 增长幅度 41.65% 31.62% 5.81% 营业收入 291,521.15 245,619.65 1,739,392.13 1,381,390.44 646,408.35 605,698.35 增长幅度 18.69% 25.92% 6.72% 预收款项 9,721.82 12,914.98 12,412.27 15,751.58 4,614.57 6,383.28 增长幅度 -24.72% -21.20% -27.71% 注：可比上市公司浙江龙盛涉足房产、汽配等多行业，上表中浙江龙盛的“营业收入”取数仅取其“化学 品”销售收入；“预收款项”取数仅取“预收款项”中“商品及服务”期末余额，未包含“售房款”、“商业综合体运 营及物业服务”期末余额）；同时，由于浙江龙盛2018年度报告中未对“应收账款及应收票据”余额按所述行 业分类，“应收账款及应收票据”取数为应收账款及应收票据余额总额。 （2）截至2018年12月31日，公司应收商业承兑汇票系全资子公司杭州创 丽聚氨酯有限公司结存的应收商业承兑汇票，相关信息如下： 应收商业承兑汇票前手 浙江昌丽家居有限公司 出票人 广州恒大材料设备有限公司 销售产品名称 聚氨酯海绵 2018年度销售数量（吨） 44.92 2018年度含税销售收入（万元） 132.22 历史结算方式 承兑汇票 目前票据状态和控制情况 该承兑汇票已于2019年1月到期承兑 相关方是否与公司存在关联关系 无关联关系 注：公司收到浙江昌丽家居有限公司背书的243.98万元，132.22万元用于结算本期形成的应收货款， 其余用于结算以前年度形成的销售货款。 （3）公司2018年末商业承兑汇票余额243.98万元，未类同应收账款计提 坏账准备。 公司按《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对应收款项坏账准备 制定了坏账政策，其中：“对应收票据、预付款项、应收利息、其他流动资产、 长期应收款等其他应收款项，若有客观证据表明存在减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，否则不计提坏账准备。” 截至2018年12月31日，公司应收商业承兑汇票前手为公司常年客户浙江 昌丽家居有限公司，其与公司的长期合作中，从未发生违约的情况。同时，票据 出票人系恒大地产集团全资子公司广州恒大材料设备有限公司，注册资本 10,000.00万元，负责恒大地产集团系统内全国性材料物资采购供应工作。公司 认为，出票人广州恒大材料设备有限公司未能到期承兑商业承兑汇票的可能性极 小，故不对上述商业承兑汇票计提减值准备。 此外，上述商业承兑汇票出票人期后已按时承兑（该承兑汇票已于2019年 1月到期承兑），未发生减值损失，故未对其计提减值准备。 综上所述，公司未对上述商业承兑汇票计提减值准备的会计处理，符合《企 业会计准则》的规定。 （4）公司年审会计师认为： ①公司2018年末应收账款及应收票据大幅增加，具有商业逻辑及合理性； ②公司上述披露的应收票据与应收账款增幅大于营业收入增幅的原因，符合 市场行情，具有商业合理性； ③公司上述披露应收商业承兑票据的主要对象、开票方、销售产品、数量、 金额、历史结算方式、目前票据的状态和控制情况及关联关系真实无误； ④2018年末公司未对商业承兑汇票计提坏账准备，理由具有合理性，会计 处理符合《企业会计准则》的规定。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 6.应收账款核销。年报显示，公司实际核销应收账款381.99万元。请你公 司核实并补充披露：（1）列示应收账款核销前五名对象，及对应金额、形成原 因及其账期，应收被核销对象是否为关联方；（2）应收账款核销的标准，会计 处理是否符合《企业会计准则》的规定；（3）请公司年审会计师对上述问题发 表意见。 公司回复： （1）公司应收账款核销前五名对象，及对应金额、形成原因及其账期，应 收被核销对象是否为关联方情况如下表： 应收账款核销客户名称 金额 应收账款形 成原因 账龄 是否为关联方 AUXILIARES DE MEMORIA,S.A. 177.39 销售商品 3年以上 否 JEAN WAN INTERNATIONAL CO.,LTD. 140.15 销售商品 3年以上 否 嘉兴市美达家居用品有限公司 47.41 销售商品 1年以内 否 IYON DYES 12.87 销售商品 3年以上 否 PT.TEXSTAR COLOUR INDONESIA 3.99 销售商品 2-3年 否 合计 381.81 总计 381.99 占比 99.95% （2）公司制定应收账款核销程序，并严格按照程序执行。核销金额在300 万元以下由经办人提出核销申请，注明核销原因，提交主管科长出具核销意见， 提交销售总经理、销售总监审批，最终提交总裁审批。核销金额在300万元（含） 至500万元，除履行上述程序外提交董事长审批。核销金额500万元（含）以上， 除履行上述程序外需提交董事会审议。 公司预计上述应收账款无法可靠收回时，先对上述应收款全额计提应收账款 坏账准备，并向管理层提交核销申请。经管理层审批通过后，对上述应收账款进 行核销处理。 ①全额计提应收账款坏账准备的会计处理： 借：资产减值损失 贷：应收账款—坏账准备 ②应收账款核销的会计处理 借：应收账款—坏账准备 贷：应收账款—原值 公司的会计处理，符合《企业会计准则》的规定 （3）公司年审会计师认为： ①公司上述披露的应收账款核销前五名对象、对应金额、形成原因及其账期， 以及应收被核销对象是否为关联方等信息，真实无误； ②公司应收账款核销的标准，以及坏账核销的会计处理，符合《企业会计准 则》的规定。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 7.其它应收款大幅增加。年报显示，其它应收款期末余额为1869.15万元， 同比增加216.24%。请你公司核实并补充披露：（1）其它应收款的具体构成、发 生原因及对应金额，报告期内大幅增加的原因及合理性；（2）请公司年审会计 师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）1、其它应收款的具体构成、发生原因及对应金额 截至2018年12月31日，公司其他应收款构成如下： 项目 期末余额 年初余额 其他应收款账面余额 22,622,606.11 6,594,258.06 减：其他应收款坏账准备 3,931,130.30 682,787.90 合计 18,691,475.81 5,911,470.16 其中，其他应收款的具体构成如下： 款项性质 期末余额 年初余额 股权转让款 10,800,000.00 资金拆借款 5,000,000.00 保证金及押金 6,240,000.00 6,333,500.00 出口退税款 533,322.23 205,492.06 其他 49,283.88 55,266.00 合计 22,622,606.11 6,594,258.06 其中主要款项情况如下： ①股权转让款 吉华集团的全资子公司江苏吉华于2018年5月设立了其全资子公司滨海润 华环保工程有限公司（以下简称“润华环保”），注册资本（实收资本）5,600万 元。2018年11月，经润华环保股东会决议，江苏吉华将持有的润华环保18%的 股权转让给少数股东。明细如下 少数股东名称 转让股权金额 转让股权比例（%） 转让对价 帝盛科技有限公司 280.00 5.00 300.00 江苏托球农化股份有限公司 280.00 5.00 300.00 江苏鼎龙科技有限公司 280.00 5.00 300.00 滨海火炬染料有限公司 56.00 1.00 60.00 江苏大华化学工业有限公司 56.00 1.00 60.00 江苏丰华化学工业有限公司 56.00 1.00 60.00 合计 1,008.00 18.00 1,080.00 ②资金拆借款 吉华集团的全资子公司江苏吉华于2018年8月向滨海临海资产管理有限公 司拆出资金500.00万元。 ③保证金及押金 截至2018年12月31日，公司其他应收款中保证金及押金期末余额624.00 万元。其中620.00万元为公司的全资子公司江苏吉华于2016年向其经营所在地 江苏滨海经济开发区沿海工业园管理委员会缴纳的押金。公司“其他应收款—保 证金及押金”构成明细如下： 债务人名称 期末余额 占比（%） 江苏滨海经济开发区沿海工业园管理委员会 620.00 99.36 杭州铂丽大饭店有限公司 2.00 0.32 杭州国际博览中心北辰大酒店有限公司 2.00 0.32 合计 624.00 100.00 2、报告期内大幅增加的原因及合理性 2018年，公司其他应收款期末账面价值增加1,278.99万元，其中期末余额 增加1,602.83万元，增长243.07%。期末余额的增加，主要由于应收股权转让款 增加1,080.00万元，以及资金拆借款增加500.00万元。 应收股权转让款，系公司的全资子公司江苏吉华，将持有的润华环保18% 的股权转让给少数股东所致。2018年，在环保核查趋严的背景下，公司为了更 好地处理生产过程中产生的废水废料，设立了全资孙公司润华环保，专门进行固 体废物治理及危险废物处置。在此情况下，润华环保经营所在地江苏滨海经济开 发区沿海工业园附近的其他化工公司，为了其生产过程中产生的废水废料也能得 到及时、有效的处理，向公司的全资子公司江苏吉华购买了润华环保18%的股权。 公司应收资金拆借款，系全资子公司江苏吉华向滨海临海资产管理有限公司 拆出资金500.00万元所致。滨海临海资产管理有限公司由沿海工业园管委会牵 头，由园区7家企业投资设立，日常运营管理由园区管委会负责，公司法定代表 人、董事长、总经理由园区管委会委任，日常经营决策由园区管委会人员做出。 该公司因自有资金不足，2018年度向公司借款500万元。 （2）公司年审会计师认为： ①公司上述披露的2018年末其他应收款具体构成、发生原因及对应金额真实 无误； ②2018年公司其他应收款大幅增加的原因真实，具有合理性。 公司年审会计师对上述问题发表的具体意见详于本公告日当天在《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn)披露的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于对浙江吉 华集团股份有限公司2018年年报问询函的回复》 8.其它非流动资产。年报显示，其它非流动资产期末余额为5197.78万元， 均为预付购置长期资产款项。请你公司核实并补充披露：（1）相关交易背景， 包括购置资产的具体内容、对应金额、交易对方、协议签订时间、款项预付时 间等，以及预付款项支付对象和交易对象是否为关联方；（2）结合协议约定， 说明预付款项的原因及合理性，以及截至目前交易进展；（3）上述资产购置事 项应履行及实际履行的决策程序；（4）请公司年审会计师对上述问题发表意见。 公司回复： （1）吉华集团截至2018年其他非流动资产的相关交易背景如下： 长期资产供 应商名称 购置资产具 体内容 预付购 置长期 资产款 余额 合同总 金额 协议签订 日期 预付款项形成时点 是 否 关 联 方 2018 年 2017年 2016年 2015 年 及 以 前 孟莫克化工 成套设备(上 海)有限公司 1200mtpd硫 酸装置 2,529.21 5,608.15 2015/11/16 1,405.12 1,124.09 否 浙江运发建 设有限公司 年产十万吨 染料及中间 体转型提升 技术改造项 目——615 车间及19# 仓库土建工 程 600.00 1,633.50 2017/12/19 600.00 否 衡水海江压 滤机集团有 限公司 高压隔膜压 滤机 381.00 700.00 2018/5/2 381.00 否 杭州宇泰机 电设备有限 公司 计量槽、储 存罐、中转 罐、缩合锅 250.00 858.32 2018/4/10 250.00 否 潍坊市海吉 润玻璃钢有 限公司 玻璃钢管 217.74 158.76 2018/4/18 217.74 否 耦合锅、反 应釜 18.40 2018/12/1 否 长期资产供 应商名称 购置资产具 体内容 预付购 置长期 资产款 余额 合同总 金额 协议签订 日期 预付款项形成时点 是 否 关 联 方 2018 年 2017年 2016年 2015 年 及 以 前 玻璃钢管 84.16 2018/6/16 否 临沂宏业化 工设备有限 公司 玻璃钢反应 釜 198.70 420.00 2018/7/14 198.70 否 江苏天诚化 工设备制造 有限公司 碳钢、不锈 钢设备 123.67 115.13 2018/7/25 123.67 否 填料密封反 应釜 147.00 2018/7/28 威海新元化 工机械有限 公司 反应釜 120.00 411.80 2018/9/10 120.00 否 大立建设集 团有限公司 新湾分公司 污水站污泥 钢棚屋面及 围护更换工 程 97.63 140.00 2018/4/25 97.63 否 615车间和 19#仓库内 的消防报警 系统、消防 喷淋系统、 消防消火栓 系统、应急 照明系统、 给排水系 统、防雷接 地系统及外 围消防工程 等 290.00 2018/4/1 否 扬宇富机械 制造（深圳） 有限公司 仓储系统及 输送设备 86.00 215.00 2018/9/1 86.00 否 杭州萧山第 六建设工程 有限公司 氧化铵 MVR装置 土建工程 58.95 120.00 2018/1/26 58.95 否 河南辰闰科 93-4烷基化 55.00 183.00 2018/8/28 55.00 否 长期资产供 应商名称 购置资产具 体内容 预付购 置长期 资产款 余额 合同总 金额 协议签订 日期 预付款项形成时点 是 否 关 联 方 2018 年 2017年 2016年 2015 年 及 以 前 技有限公司 反应釜（不 含传动） 无锡旭晔机 械设备有限 公司 多功能二合 一密闭过滤 机 54.23 235.00 2018/6/9 54.23 否 小计 4,772.13 其他零星预 付购置长期 资产款 425.65 合计 5,197.78 其中： 预付孟莫克化工成套设备(上海)有限公司长期资产购置款在1年以上，系公 司结合目前自身产能、设备用地及国内环保形势的考虑，主动要求项目延期，延 迟发货。 （2）结合协议约定，公司预付款项的原因及合理性，以及截至目前交易进 展如下表： 长期资产供应 商名称 合同总金额 预付购置长 期资产款余 额 合同主要条款、预付款项的原因及合理性 截至目前交 易进展 孟莫克化工成 套设备(上海) 有限公司 5,608.15 2,529.21 合同约定：合同生效支付的20%，即1,121.63 万元；收到3D模型，支付25%，即1,402.04 万元；收到制造主要材料，支付40%，即 22,43.26万元；发货前支付15%，即841.22 项目继续延 期中。 长期资产供应 商名称 合同总金额 预付购置长 期资产款余 额 合同主要条款、预付款项的原因及合理性 截至目前交 易进展 万。 公司结合目前自身产能、设备用地及国内环 保形势的考虑，主动要求项目延期，延迟发 货。 浙江运发建设 有限公司 1,633.50 600.00 工程于2018年9月开始。2018年度累计付款 1,610.00万元，截至2018年12月31日按工 程进度结算1,010.00万元，剩余600.00万元 尚未结算。 已完工。 衡水海江压滤 机集团有限公 司 700.00 381.00 本合同为购买22台高压隔膜压滤机，总金额 为700万元。合同约定预付金额为30%，发 货前付至60%，调试完成后付至90%，或货 到现场后3个月（以先到者为准），保质期 满付清剩余10%；以上货款以承兑汇票支付。 截至期末付款进度尚未达到供应商发货条 件，故供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 杭州宇泰机电 设备有限公司 858.32 250.00 合同约定预付金额为30%，交货完成并验收 合格后支付60%，余10%质保金一年后支付。 截至期末公司仅预付定金，供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 潍坊市海吉润 玻璃钢有限公 司 158.76 217.74 合同签订支付30%，货到付进度款30%，施 工完验收合格支付30%，质保期10%一年内 付清。 截至期末公司仅进度款，供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 18.40 合同签订支付30%，合同设备到货付60%， 10%质保金一年内支付。 截至期末公司仅预付定金，供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 84.16 合同签订支付30%，货到付进度款30%，施 尚未收到设 长期资产供应 商名称 合同总金额 预付购置长 期资产款余 额 合同主要条款、预付款项的原因及合理性 截至目前交 易进展 工完验收合格支付30%，质保期10%一年内 付清。 截至期末公司仅预付定金，供应商尚未发货。 备及发票。 临沂宏业化工 设备有限公司 420.00 198.70 签订合同后预付合同金额的30%，发货到需 方后付款至合同金额的90%，余款10%在一 年内付清。 截至期末公司仅预付定金，供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 江苏天诚化工 设备制造有限 公司 115.13 123.67 设备清单总计115.13万元，其中不包含材料 过磅价及搅拌桨、减速机等费用。签订订购 单后支付30%预付，货到现场后支付30%， 发货完成并验收调试合格后支付30%，剩余 10%质保金。 公司结合目前自身场地限制，主动要求项目 延期，延迟发货。 尚未收到设 备及发票。 147.00 签订订购单后支付30%预付，货到现场后支 付30%，发货完成并验收调试合格后支付 30%，剩余10%质保金。 公司结合目前自身场地限制，主动要求项目 延期，延迟发货。 尚未收到设 备及发票。 威海新元化工 机械有限公司 411.80 120.00 合同签订预付合同总额的30%，发货前付合 同总额的30%，货到需方后一星期内付合同 总额的35%，并随带全额16%增值税发票， 余款5%为质保金，质保期满后一月内一次性 付清，付款方式为承兑。 截至期末公司仅预付定金，供应商尚未发货。 尚未收到设 备及发票。 大立建设集团 140.00 97.63 合同签订预付40万元，工程竣工验收合格后 工程已完 长期资产供应 商名称 合同总金额 预付购置长 期资产款余 额 合同主要条款、预付款项的原因及合理性 截至目前交 易进展 有限公司新湾 分公司 付至95%，5%质保金一年以后支付。（未完）  |