[公告]三星医疗:关于对上海证券交易所问询函回复的公告
证券代码：601567 证券简称：三星医疗 公告编号：临2019-030 宁波三星医疗电气股份有限公司 关于对上海证券交易所问询函回复的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2019年5月31日，宁波三星医疗电气股份有限公司（以下简称“公司”）收 到上海证券交易所《关于对宁波三星医疗电气股份有限公司2018年年度报告的事 后审核问询函》（上证公函【2019】0827 号）（以下简称“《问询函》”）， 公司收到问询函后，就问询函相关问题进行了认真讨论分析，现对相关问题回复 说明如下： 一、关于保理业务 年报披露，公司控股子公司奥克斯商业保理（上海）有限公司（以下简称 奥克斯保理）开展保理业务，本期发放的应收保理款余额2.02亿元。公司自2017 年下半年开展保理业务以来，短期内规模上升较快。 问题1、关于保理业务的收入。年报披露，公司融资租赁、保理及咨询服务 业务收入为5.06亿元，应收账款保理利息为46万元。请公司补充披露： （1）按照保理合同金额，分别详细列示前五大客户的保理业务模式及进展； 【公司回复】 公司前五大客户的保理业务模式为有追索权的应收账款保理业务，即客户与 保理公司签署《保理业务合同》，客户通过向保理公司转让应收账款的收款权， 取得现金融资；保理合同到期前，客户向保理公司归还保理款，赎回应收账款的 收款权。保理公司因提供保理融资服务，向客户收取保理利息、手续费。 上述前五大客户保理期限均为3个月，截止本公告日，保理合同均已结束并 收到保理回购款。 前5大客户明细如下： 单位：万元 序号 客户名称 合同金额 目前进展 1 上海某销售有限公司 12,500 已执行完毕 2 珠海市某销售有限公司 5,800 已执行完毕 3 嵊州市某有限公司 3,505 已执行完毕 4 江阴市某制造有限公司 2,900 已执行完毕 5 宁波某有限公司 1,835 已执行完毕 上述客户除宁波德伟电器有限公司为母公司三星医疗的供应商，其余均为关 联方宁波奥克斯空调股份有限公司的供应商。 （2）公司保理业务收入及其具体构成，说明各构成的收入确认方法及依据， 请会计师发表意见； 【公司回复】 ①公司保理业务收入及其具体构成： 公司保理业务分为保理利息收入及手续费收入。 保理业务系保理公司向申请人提供应收账款融资服务。申请人于到期回款日 或实际偿付日一次性支付本金及利息，或者收到保理款时支付利息并于回款日或 实际偿付日支付本金。其中，到期回款日或实际偿付日一次性支付本金及利息的 申请人须在收到保理款时一次性支付手续费。 2018年保理利息收入12,448,461.01元，手续费收入290,283.02元。 ②保理收入确认方法及依据： 总体原则：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时确认收入。 保理利息收入的确认方法及依据：根据合同约定，公司自保理款放款日开始 每月末按照客户使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认收入。 手续费收入的确认方法及依据：手续费系公司向到期回款日或实际偿付日一 次性支付本金及利息的客户收取的手续费，在收款时一次性确认当期收入。 【会计师意见】 我们获取保理业务明细表，检查保理合同，了解保理数额、条件、放款日期、 保理期限、保理利率，并与相关会计记录相核对； 我们根据保理协议的利率和期限，检查被审计单位的利息计算是否正确； 经核查，2018年度公司保理业务收入及其具体构成与公司描述一致。 经核查，2018年度公司保理业务收入的确认方法符合《企业会计准则第14 号—收入》收入确认的规定。 （3）2017年至2018年保理业务的放款规模、融资规模及净利润； 【公司回复】 单位：万元 年度 放款规模 融资规模 净利润 2017 1,520 - 2.06 2018 53,130 5,000 637 注：2018年5,000万元融资系向母公司三星医疗借款,截止2018年12月31日借 款余额1,500万元。 （4）公司保理业务的利率定价和依据，并说明是否符合行业平均水平。 【公司回复】 ①公司定价依据： 根据与客户签订的保理合同，公司保理业务的年利息率基本在8%至12%之 间。保理融资款利息的高低通常在考虑客户的信用状况、公司与客户的合作关系、 融资金额的大小、资金使用期限及资金成本等相关因素后，与客户协商确定。 公司保理业务的利率定价和依据符合商业模式，未偏离行业平均水平。根据 授信额度的不同，定价不同，具体如下： 授信额度 利率 1000万以下 8-12% 1000万-3000万 >3000万 ②与同行业其他同类业务相比： 保理公司期初定价，通过市场调研、及同行走访，参考同业定价维度，根据 获客方式、业务模式、交易结构等制定公司保理定价机制。 因无法在公开市场获取同业的利率数据，同行对比数据来自于公司市场调研 及行业访谈： 标杆1 标杆2 奥克斯保理 主要 客群 母公司及其关联公司的 供应商 母公司及其关联公司的供 应商 母公司及其关联公司的 供应商 业务 模式 以供应商对其母公司及 其关联公司应收账款为 质押的贷款业务 基于供应商对其母公司及 其关联公司享有的应收账 款转让的保理业务 基于供应商对关联公司 享有的应收账款转让的 保理业务 定价 机制 主要取决于授信额度： 通过单次贷款额、区域 等指标调节 各因素综合决定：供应商 地位（战略、重点、一般）、 企业属性、供货量、区域 等 主要取决于授信额度，差 异化定价 价格 水平 6-12% 基准8% 8-12% 我公司价格区间符合行业价格水平。 问题2、关于对关联方的保理业务。年报披露，公司商业保理的客户包括包 括关联方宁波奥克斯电气股份有限公司及其子公司、宁波奥克斯置业有限公司 及其子公司的供应商等。上述应收关联方保理款占比约95%。请公司披露： （1）公司与上述关联方保理业务主要条款，说明对其保理业务的主要模式， 包括但不限于保理模式、保理额度及金额、融资期限、保证金条款、手续费、 服务费、利息等相关费用条款、金额及其支付方式等； 【公司回复】 保理公司与关联方的供应商的保理业务模式为有追索权应收账款保理的模 式。 保理业务主要条款： . 保理额度：保理商向申请人提供的保理总额度是保理商单方核定的，并 且在保理总额度下发生的全部保理融资均是有追索权的。 申请人可以在保理总额度范围内向保理商申请一笔或若干笔保理，申请 人每申请一笔保理，均应单独向保理商提交申请，并取得保理商的同意。 本合同项下保理总额度内发生的保理融资，以实际发生为准。 . 保理期间与利率折算 期间：除非另有明确说明，否则：本合同中的“期间”应自期间的第一 日起算并包括该日及最后一日。 (公司的保理客户的融资期限基本集中在3-6个月) 利率折算：除非另有明确说明，否则：本合同项下的各种利率均以年利 率表示，其换算为月利率时按一年12个月折算，换算为日利率时按一年 365天折算；月利率换算为日利率时按一月30天折算。 . 融资利息和费用 融资利息：每笔保理融资款所适用的融资利率按合同约定执行。 自计息日起至回款日或实际偿付日（以两者中较早的为准）为止，申请 人应根据合同约定的付息方式，向保理商支付保理融资款金额按融资利 率和实际天数计算的融资利息。 . 手续费：每次申请支用额度时，申请人应按合同约定的比例和期限向保 理商支付与应收账款币种相同的手续费。 保理手续费为对保理商已经耗费或将要耗费的操作成本、人工成本及商 业机会以及从事本合同项下应收账款管理、催收的对价，保理手续费一 经收取，不予退还。 ③保理业务费用收取及支付方式 保理公司因提供保理融资服务，向客户收取保理利息、手续费，保理利率 在8-12%/年、手续费0.6%-1%每单。 保理合同内约定客户的偿还方式，目前公司的保理业务的偿还方式主要分 为第一种，先收利息、到期还本，第二种，到期一次还本付息。 （2）对上述关联方保理业务的放款时间及金额； 【公司回复】 2018年保理公司与关联方的供应商累计投放保理业务额度为48,565万元，涉 及客户59家。公司的保理客户的融资期限基本集中在3-6个月。截止目前2018年 投放的保理业务均已执行完毕。详细清单如下： 单位：万元 支用申请书编号 名称 金额 起息日 AUXBL20170004BL01ZYSQ0001 新昌县某有限公司 200.00 2018/1/4 AUXBL20170005BL01ZYSQ0001 宁波港某有限公司 450.00 2018/1/9 AUXBL20180001BL01ZYSQ0001 江阴市某有限公司 550.00 2018/1/9 AUXBL20170001BL01ZYSQ0002 嵊州市某有限公司 1,000.00 2018/1/10 AUXBL20180003BL01ZYSQ0001 宁波市某有限公司 520.00 2018/1/10 AUXBL20170006BL01ZYSQ0001 中山市某有限公司 700.00 2018/1/11 AUXBL20180005BL01ZYSQ0001 宁波市某有限公司 115.00 2018/1/12 AUXBL20180004BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 140.00 2018/1/12 AUXBL20180002BL01ZYSQ0001 珠海市某有限公司 1,800.00 2018/1/17 AUXBL20180008BL01ZYSQ0001 苏州市某有限公司 450.00 2018/1/17 AUXBL20180006BL01ZYSQ0001 河北某有限公司 100.00 2018/1/17 AUXBL20180009BL01ZYSQ0001 宁波市鄞州某配件厂 150.00 2018/1/17 AUXBL20180007BL01ZYSQ0001 美克奇河北某有限公司 65.00 2018/1/18 AUXBL20170002BL01ZYSQ0002 景德镇市某有限公司 60.00 2018/1/18 AUXBL20180010BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 300.00 2018/1/24 AUXBL20180012BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 30.00 2018/1/24 AUXBL20180011BL01ZYSQ0001 昌乐某有限公司 100.00 2018/1/24 AUXBL20180017BL01ZYSQ0001 上海某有限公司 1,500.00 2018/2/2 AUXBL20180016BL01ZYSQ0001 温州某有限公司 350.00 2018/2/2 AUXBL20180014BL01ZYSQ0001 宁波奉化某准件厂 80.00 2018/2/5 AUXBL20180019BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 100.00 2018/2/5 AUXBL20180007BL01ZYSQ0002 美克奇河北某有限公司 70.00 2018/2/5 AUXBL20180020BL01ZYSQ0001 中山某有限公司 75.00 2018/2/5 AUXBL20180015BL01ZYSQ0001 宁波某有限责任公司 800.00 2018/2/5 AUXBL20180013BL01ZYSQ0001 通山某有限公司 350.00 2018/2/5 AUXBL20180023BL01ZYSQ0001 南昌某有限公司 130.00 2018/2/7 AUXBL20180021BL01ZYSQ0001 磐安县某有限公司 180.00 2018/2/7 AUXBL20180017BL01ZYSQ0002 上海某销售有限公司 1,500.00 2018/2/28 AUXBL20180018BL01ZYSQ0001 诸暨市某有限公司 300.00 2018/3/6 AUXBL20180027BL01ZYSQ0001 浙江某有限公司 65.00 2018/3/6 AUXBL20180001BL01ZYSQ0002 江阴市某模具有限公司 450.00 2018/3/6 AUXBL20180025BL01ZYSQ0001 宁波市某有限公司 70.00 2018/3/6 AUXBL20180026BL01ZYSQ0001 霸州市某有限责任公司 180.00 2018/3/6 AUXBL20180024BL01ZYSQ0001 宁波市某有限公司 150.00 2018/3/8 AUXBL20180030BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 180.00 2018/3/13 AUXBL20180028BL01ZYSQ0001 宁波某有限公司 250.00 2018/3/13 AUXBL20180029BL01ZYSQ0001 江阴市某有限公司 500.00 2018/3/13 AUXBL20180029BL01ZYSQ0002 江阴市某制造有限公司 600.00 2018/3/13 AUXBL20180032BL01ZYSQ0001 南皮县某有限公司 100.00 2018/3/16 AUXBL20180033BL01ZYSQ0001 宜兴市某有限公司 200.00 2018/3/30 AUXBL20170002BL01ZYSQ0003 景德镇市某有限公司 70.00 2018/3/30 AUXBL20180027BL01ZYSQ0002 浙江某有限公司 65.00 2018/4/13 AUXBL20180036BL01ZYSQ0001 宁波市某制品厂 45.00 2018/4/13 AUXBL20170001BL01ZYSQ0003 嵊州市某有限公司 405.00 2018/4/16 AUXBL20180004BL01ZYSQ0002 宁波某有限公司 245.00 2018/4/17 AUXBL20180020BL01ZYSQ0002 中山某有限公司 110.00 2018/4/18 AUXBL20180034BL01ZYSQ0001 江西某有限公司 350.00 2018/4/18 AUXBL20180025BL01ZYSQ0002 宁波市海曙某有限公司 60.00 2018/4/26 AUXBL20180017BL01ZYSQ0003 上海某有限公司 1,500.00 2018/4/27 AUXBL20180035BL01ZYSQ0001 江西某有限公司 190.00 2018/5/9 AUXBL20180021BL01ZYSQ0002 磐安县某有限公司 240.00 2018/5/11 AUXBL20180017BL01ZYSQ0006 上海龙阳某有限公司 1,500.00 2018/5/24 AUXBL20180037BL01ZYSQ0001 江西某有限公司 70.00 2018/5/28 AUXBL20180038BL01ZYSQ0001 浙江某有限公司 200.00 2018/5/28 AUXBL20180040BL01ZYSQ0001 苏州市某线路板厂 240.00 2018/6/7 AUXBL20170002BL01ZYSQ0004 景德镇市某有限公司 115.00 2018/6/15 AUXBL20180029BL01ZYSQ0003 江阴市某有限公司 600.00 2018/6/20 AUXBL20180002BL01ZYSQ0002 珠海市某有限公司 800.00 2018/6/25 AUXBL20180002BL01ZYSQ0003 珠海市通某有限公司 800.00 2018/6/25 AUXBL20180011BL01ZYSQ0002 昌乐某有限公司 70.00 2018/6/29 AUXBL20180003BL01ZYSQ0002 宁波市某有限公司 250.00 2018/7/13 AUXBL20180004BL01ZYSQ0003 宁波某有限公司 170.00 2018/7/13 AUXBL20170004BL01ZYSQ0002 新昌县某有限公司 200.00 2018/7/13 AUXBL20180008BL01ZYSQ0002 苏州市某有限公司 320.00 2018/7/16 AUXBL20180004DL01ZYSQ0004 宁波某有限公司 245.00 2018/7/25 AUXBL20180017BL01ZYSQ0007 上海龙阳某有限公司 1,500.00 2018/7/25 AUXBL20180024BL01ZYSQ0002 宁波市某有限公司 60.00 2018/7/26 AUXBL20180004DL01ZYSQ0003 新昌县某有限公司 200.00 2018/7/26 AUXBL20180014BL01ZYSQ0002 宁波奉化某标准件厂 75.00 2018/8/10 AUXBL20180011BL01ZYSQ0003 昌乐某有限公司 160.00 2018/8/13 AUXBL20180010BL01ZYSQ0002 宁波某有限公司 100.00 2018/8/13 AUXBL20180021BL01ZYSQ0003 磐安县某有限公司 185.00 2018/8/17 AUXBL20180035BL01ZYSQ0002 江西某有限公司 200.00 2018/8/20 AUXBL20180015BL01ZYSQ0002 宁波某有限责任公司 650.00 2018/8/21 AUXBL20180013BL01ZYSQ0002 通山某有限公司 500.00 2018/8/21 AUXBL20180025BL01ZYSQ0003 宁波市海曙海某有限公司 75.00 2018/8/22 AUXBL20180033BL01ZYSQ0002 宜兴市某有限公司 200.00 2018/8/27 AUXBL20180041BL01ZYSQ0001 宁波市海曙某包装厂 200.00 2018/8/27 AUXBL20180042BL01ZYSQ0001 宁波北仑某有限公司 100.00 2018/8/28 AUXBL20180032BL01ZYSQ0002 南皮县某有限公司 65.00 2018/8/28 AUXBL20180037BL01ZYSQ0002 江西某有限公司 100.00 2018/9/7 AUXBL20180046BL01ZYSQ0001 磐安县某有限公司 35.00 2018/9/12 AUXBL20180045BL01ZYSQ0001 江西某有限公司 40.00 2018/9/12 AUXBL20180043BL01ZYSQ0001 无锡市某有限公司 100.00 2018/9/13 AUXBL20180033BL01ZYSQ0003 宜兴市某有限公司 200.00 2018/9/13 AUXBL20170002BL01ZYSQ0005 景德镇市某有限公司 100.00 2018/9/18 AUXBL20180040BL01ZYSQ0002 苏州市某线路板厂 200.00 2018/9/20 AUXBL20180038BL01ZYSQ0002 浙江某有限公司 125.00 2018/9/25 AUXBL20180044BL01ZYSQ0001 南昌某有限公司 400.00 2018/10/19 AUXBL20180030BL01ZYSQ0002 宁波某有限公司 160.00 2018/10/19 AUXBL20180036BL01ZYSQ0002 宁波市某制品厂 75.00 2018/10/22 AUXBL20180034BL01ZYSQ0002 江西某有限公司 395.00 2018/10/26 AUXBL20170002BL01ZYSQ0006 景德镇某有限公司 250.00 2018/10/26 AUXBL20180002BL01ZYSQ0005 珠海市某有限公司 800.00 2018/10/29 AUXBL20180002BL01ZYSQ0004 珠海市某有限公司 800.00 2018/10/29 AUXBL20180024BL01ZYSQ0003 宁波市海曙某有限公司 60.00 2018/11/1 AUXBL20170001BL01ZYSQ0004 嵊州市某有限公司 900.00 2018/11/1 AUXBL20180042BL01ZYSQ0002 宁波北仑某有限公司 100.00 2018/11/5 AUXBL20180050BL01ZYSQ0001 黄山市某有限公司 80.00 2018/11/15 AUXBL20170002BL01ZYSQ0007 景德镇市某有限公司 150.00 2018/11/16 AUXBL20180051BL01ZYSQ0001 南昌某有限公司 235.00 2018/11/16 AUXBL20180027BL01ZYSQ0003 浙江某有限公司 50.00 2018/11/23 AUXBL20180053BL01ZYSQ0001 浙江某有限公司 90.00 2018/11/23 AUXBL20180003BL01ZYSQ0003 宁波市某有限公司 250.00 2018/11/23 AUXBL20180004BL01ZYSQ0006 宁波某有限公司 250.00 2018/11/23 AUXBL20180017BL01ZYSQ0008 上海龙阳某有限公司 1,500.00 2018/11/26 AUXBL20180002BL01ZYSQ0006 珠海市某有限公司 800.00 2018/11/29 AUXBL20180021BL01ZYSQ0004 磐安县某有限公司 200.00 2018/11/30 AUXBL20180035BL01ZYSQ0003 江西某有限公司 200.00 2018/11/30 AUXBL20180029BL01ZYSQ0004 江阴市某有限公司 600.00 2018/12/7 AUXBL20180001BL01ZYSQ0003 江阴市某有限公司 450.00 2018/12/7 AUXBL20180025BL01ZYSQ0004 宁波市海曙某有限公司 100.00 2018/12/7 AUXBL20180017BL01ZYSQ0009 上海龙阳某有限公司 1,500.00 2018/12/10 AUXBL20180033BL01ZYSQ0004 宜兴市某有限公司 200.00 2018/12/12 AUXBL20180056BL01ZYSQ0001 嵊州市某有限公司 1,000.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC02TJB0001 江西省某有限公司 380.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC03TJB0001 江西某有限公司 600.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC04SF0001 九江某有限公司 300.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC07SF0001 嘉善县某加工厂 100.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC01TJB0001 上海某有限公司 900.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC06SF0001 九江某有限公司 290.00 2018/12/12 AUXBL20180001DC05TJB0001 江西某有限公司 220.00 2018/12/13 AUXBL20180057BL01ZYSQ0001 江苏某有限公司 135.00 2018/12/17 AUXBL20180057BL01ZYSQ0002 江苏某有限公司 155.00 2018/12/17 AUXBL20180008BL01ZYSQ0003 苏州市某有限公司 500.00 2018/12/17 AUXBL20180056BL01ZYSQ0002 嵊州市某有限公司 200.00 2018/12/17 AUXBL20180004BL01ZYSQ0006 宁波某有限公司 250.00 2018/12/20 AUXBL20180013BL01ZYSQ0003 通山某有限公司 450.00 2018/12/20 AUXBL20180003BL01ZYSQ0004 宁波市某有限公司 250.00 2018/12/20 AUXBL20180017BL01ZYSQ0010 上海龙阳某有限公司 2,000.00 2018/12/21 AUXBL20180038BL01ZYSQ0003 浙江某有限公司 150.00 2018/12/24 AUXBL20180029BL01ZYSQ0005 江阴市某有限公司 600.00 2018/12/25 AUXBL20170004BL01ZYSQ0004 新昌县某有限公司 200.00 2018/12/25 AUXBL20180059BL01ZYSQ0001 景德镇市某有限公司 150.00 2018/12/25 AUXBL20180033BL01ZYSQ0005 宜兴市某有限公司 200.00 2018/12/26 合计 48,565.00 （3）上述关联方用于保理业务的应收账款金额、应收账款类型及提供的增 信措施； 【公司回复】 2018年发生的上述保理业务，对应的应收账款金额62,070万元。应收账款 类型：为客户与关联方宁波奥克斯电气股份有限公司及其子公司、宁波奥克斯置 业有限公司及其子公司间因原材料、零部件的销售、承包工程等产生的应收账款。 上述保理业务的增信措施为客户向保理公司转让其名下应收账款的收益权。 （4）保理款项和利息的回收情况及是否存在回收风险，是否已足额计提坏 账准备，是否存在保理客户借新还旧； 【公司回复】 截止目前2018年投放的保理业务均已执行完毕，保理款项及利息均已全额 回收，不存在回收风险。保理业务按照风险等级计提坏账准备，截止2018年底 保理资产全部为正常类资产，均按照0.5%比例足额计提坏账准备，计提金额为 101.6万元。截止本公告日，上述2018年末应收账款已全部收回。 （5）结合前述披露信息，说明上述保理业务收入确认方法及其依据； 【公司回复】 总体原则：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时。 利息收入的确认方法及依据：公司根据合同约定，按照客户使用本公司货币 资金的时间和实际利率计算确定。 手续费的确认方法及依据：手续费系公司向到期一次性还本付息的客户收取 的手续费，在收款时一次性确认当期收入。 （6）根据公司前期公告，设立奥克斯保理的目的为“提高公司流动资金周 转率，优化资源配置，提升公司效益”，而目前奥克斯保理的主要客户为公司 关联方，是否存在与前期设立目的出现一定偏差，请提供判断依据。 【公司回复】 公司设立奥克斯保理，注册资本2亿元，拟优化资源配置，提升公司效益 2018年投放5.31亿元，产生净利润637万元。 奥克斯保理公司客户为关联方公司的供应商，与关联方之间不存在直接保理 业务往来。奥克斯保理公司的运营模式未违背前期设立的目的。 问题3、关于资金来源。年报披露，公司本期新增对奥克斯保理的长期股权 投资1.2亿元。截止期末，奥克斯保理长期股权投资账面价值为1.5亿元。请公 司披露： （1）2017年、2018年奥克斯保理支付的保理款项本金及其保理业务的资 金成本； 【公司回复】 单位：万元 年度 保理本金 资金成本 2017 1,520 0 2018 53,130 59 （2）上述保理款本金的资金提供方及资金成本； 【公司回复】 保理公司2017年10月成立，注册资本2亿元，2017年11月22日，收到 股东实缴的注册资本金3,000万元；2017年底保理业务发生额1,520万元，资 金来源于股东实缴的注册资金； 截至2018年12月31日，保理公司注册资金实缴到位19,998.92万元，年 度内保理业务发生额为5.3亿元，年末保理款余额为2亿元。保理业务期限较短， 一般为3个月、6个月，资金周转效率较高，保理公司注册资本金可满足大部分 保理项目的投放，另向股东借款5,000万元，截止2018年12月31日，股东借 款余额为1,500万元，年度内的资金成本59万元。 （3）2017年、2018年保理业务的收益水平和公司的融资成本水平； 【公司回复】 单位:万元 年度 收入 成本 2017 7.3 - 2018 1273.87 59 注：2018年融资成本59万元，系期间向母公司三星医疗借款所致,利率为 4.35%，截止2018年12月31日借款余额1,500万元。 （4）对比公司保理业务和保理行业收益水平、融资成本水平； 【公司回复】 因无法在公开市场获取同业的相关数据，根据我司通过市场调研及行业访谈 了解到的保理行业的收益水平一般在6-12%之间。行业融资成本及收益水平为各 公司较为机密的信息，无法通过公开渠道获得可靠信息。 （5）保理业务的成本确认及其依据； 【公司回复】 保理业务的成本为外部融资的借款利息，确认依据根据借款合同约定的借款 金额、利率、期限，按照权责发生制计提确认当期成本。 （6）公司对奥克斯保理业务的增资资金来源及增资考虑。 【公司回复】 根据保理公司业务发展需要，公司本期对奥克斯保理的长期股权投资增加 1.2亿元，资金来源为公司自有资金。 二、关于融资租赁业务 问题4、公司融资租赁业务主要由奥克斯融资租赁股份有限公司（以下简称 奥克斯融）开展。年报披露，2018年公司融资租赁业务资产规模年末59亿元， 同比增长7%。请公司补充披露： （1）融资租赁业务运营方式、盈利模式，并说明相关业务收入确认和成本 结转的会计政策，包括确认时点、确认依据等； 【公司回复】 公司目前的融资租业务主要以售后回租赁模式开展。 公司与承租人签订《融资租赁（售后回租）合同）》，并取得承租人自有设 备或其它相关固定资产所有权，同时按照合同约定支付给承租人（出售人）相应 的租赁协议价款。与此同时承租人按照合同约定向公司分期支付租金。 融资租赁利息收入为公司融资租赁业务的收入主要来源。 按照《融资租赁合同》约定的租息率和租金支付方式，向承租人收取租金。 公司在租赁期间，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，将其确认为融资 租赁收入。 公司融资租赁租金收入确认方法及依据： ①公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，即利息收入。在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入 ②利息收入的确认： 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分 配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁 开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价 值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。 ③利息成本的确认： 公司根据借款合同约定，按照占用的货币资金的时间和实际利率计算确定， 按照权责发生制，在借款期内按月分摊计提利息收入。 （2）按照行业、业务、地区分别披露截止报告期末未到期的租赁合同租赁 款金额、承租人、合同期限、签订日期、余额、预期收益率、融资费率、支付 约定； 【公司回复】 业务 模式 地 区 客户名称 投放规 模 合同 期限 （年 ） 签订日期 支付 频率 余额 预期 收益率 融资 费率 售后 回租 北 区 内蒙古自治区某医院 1,200 5 2016-06-06 1季度 636.92 7.70% 6.52% 山东省某医院 4,500 5 2014-11-26 1季度 711.02 山东省某医院 10,000 5 2016-03-21 1季度 4,420.58 辽宁省某医院 7,600 5 2014-08-19 1季度 2,784.00 黑龙江省某医院 5,000 5 2017-10-19 1季度 4,147.57 山东省某医院 10,000 5 2017-12-28 1季度 8,705.22 山东省某医院 10,000 5 2017-12-28 1季度 8,705.22 山东省某医院 3,000 3 2018-09-30 1季度 2,769.76 陕西省某医院 5,000 5 2017-08-30 半年 3,448.73 吉林省某医院 7,600 5 2014-10-09 1季度 3,319.45 内蒙古自治区某医院 9,900 5 2015-12-22 1季度 5,848.00 山东省某医院 10,000 5 2018-02-09 半年 9,000.00 山东省某医院 20,000 5 2017-03-24 1季度 14302.71 内蒙古自治区某医院 3,000 3 2016-09-12 半年 1,780.32 内蒙古自治区某医院 7,000 3 2016-09-12 半年 4,154.07 河北省某医院 3,000 5 2014-06-26 1个月 420.43 山东省某医院 5,000 5 2017-11-22 半年 4,123.63 辽宁省某医院 4,000 5 2014-12-31 1季度 1,000.00 吉林省某医院 3,000 5 2014-11-17 1季度 694.07 黑龙江省某医院 4,400 5 2017-05-17 1季度 3,241.46 河北省某医院 4,350 5 2014-12-12 1季度 1,057.14 辽宁省某医院 6,000 3 2016-12-28 1季度 2,609.70 陕西省某医院 1,400 5 2014-10-16 1个月 1,226.95 内蒙古自治区某医院 6,460 5 2014-08-08 1季度 3,234.85 内蒙古自治区某医院 5,000 5 2016-03-30 1季度 2,521.35 黑龙江省某医院 4,400 5 2015-02-11 1季度 1,324.12 山东省某医院 10,500 5 2015-09-15 1季度 1,770.53 黑龙江省某医院 3,000 3 2016-10-20 1季度 2,001.24 黑龙江省某医院 3,000 3 2016-10-20 1季度 2,001.24 南 区 贵州省某医院 5,000 5 2016-10-21 半年 2,518.67 四川省某医院 4,000 5 2014-10-10 1季度 945.67 广西壮族自治区某医院 5,000 5 2014-12-31 1季度 1,502.32 四川省某妇幼保健院 2,500 3 2018-12-17 1季度 2,500.00 四川省某医院 2,500 3 2018-12-17 1季度 2,500.00 四川省某医院 3,300 5 2014-03-11 1季度 202.07 贵州省某医院 3,000 5 2015-02-03 1季度 748.69 广西壮族自治区某医院 4,000 5 2016-12-28 1季度 2,147.59 贵州省某医院 3,000 5 2014-11-20 1季度 511.14 广西壮族自治区某医院 8,500 5 2017-10-26 1季度 6,091.46 贵州省某医院 7,200 5 2015-06-05 1季度 4,017.36 四川省某医院 5,000 5 2017-07-27 半年 3,562.26 四川省某医院 11,300 5 2014-03-20 1季度 7,102.19 云南省某医院 2,500 5 2014-08-18 1季度 451.97 贵州省某医院 3,000 5 2014-12-17 1季度 733.29 四川省某医院 4,000 5 2017-11-24 1季度 3,199.89 贵州省某医院 3,000 5 2015-06-12 1季度 768.31 云南省某医院 5,000 5 2017-12-21 1季度 4,137.46 贵州省某医院 7,000 5 2017-04-12 半年 5,139.56 贵州省某医院 3,300 5 2017-05-12 半年 2,422.89 云南省某医院 3,000 5 2015-08-04 1季度 987.59 四川省某医院 3,000 5 2014-01-26 1季度 161.74 贵州省某医院 5,000 5 2017-11-20 1季度 4,147.78 云南省某医院 6,400 5 2017-11-23 1季度 5,295.47 广西壮族自治区某医院 3,700 5 2018-01-18 1季度 3,236.24 云南省某医院 3,100 5 2017-06-12 1季度 2,067.80 四川省某医院 5,000 5 2018-01-18 1季度 4,358.05 四川省某医院 8,000 5 2016-01-13 1季度 3,600.00 云南省某医院 5,500 5 2016-11-29 1季度 4,043.98 广西壮族自治区某医院 3,500 5 2018-01-05 1季度 2,604.44 云南省某医院 8,400 5 2014-10-30 1季度 4,005.57 四川省某医院 6,000 5 2018-02-07 半年 4,516.66 四川省某医院 20,000 5 2017-06-08 半年 12,374.05 四川省某医院 4,000 5 2014-09-25 1季度 716.91 广西壮族自治区某医院 10,000 5 2014-11-17 1季度 4,734.25 四川省某医院 1,500 5 2017-09-15 半年 1,085.05 云南省某医院 5,000 5 2018-01-05 1季度 4,080.83 贵州省某医院 4,400 5 2015-06-25 1季度 1,768.87 四川省某医院 9,500 5 2014-01-18 1季度 2,570.37 四川省某医院 4,400 5 2015-04-21 1季度 1,523.47 四川省某医院 4,400 5 2015-03-10 1季度 1,290.26 四川省某医院 3,500 5 2017-09-15 半年 2,531.79 贵州省某医院 1,000 5 2016-07-27 1季度 476.88 贵州省某医院 6,000 5 2015-05-06 1季度 2,522.69 广西壮族自治区某医院 4,000 5 2018-03-26 1季度 3,259.50 贵州省某医院 2,000 5 2014-01-27 1个月 137.80 四川省某医院 5,500 5 2016-04-22 1季度 3,128.34 贵州省某医院 3,000 5 2015-06-04 1季度 623.08 广东省某医院 6,000 5 2017-11-20 1季度 4,636.36 广东省某医院 4,000 5 2017-11-20 1季度 3,090.91 四川省某医院 4,400 5 2014-07-16 1季度 649.12 贵州省某医院 2,000 5 2014-08-13 1个月 227.97 四川省某医院 5,000 3 2016-07-27 1季度 781.98 四川省某医院 1,500 5 2014-07-20 1个月 179.24 四川省某医院 1,500 5 2014-07-01 1个月 203.97 四川省某医院 8,500 5 2013-08-14 1个月 3,289.47 贵州省某医院 3,000 5 2014-01-18 1季度 192.03 云南省某医院 1,200 5 2014-08-18 1个月 193.36 云南省某医院 12,000 5 2017-11-02 1季度 9,913.94 四川省某医院 7,500 3 2017-12-25 1季度 5,627.97 贵州省某医院 4,400 5 2015-08-12 1季度 1,320.06 中 区 湖南省某医院 5,000 3 2016-08-29 半年 2,968.88 江西省某医院 4,000 5 2017-11-23 1季度 3,082.23 湖南省某医院 9,000 5 2015-11-26 1季度 5,058.16 上海市某医疗投资管理有限公司 4,000 3 2018-12-12 1个月 3,874.84 安徽省某医院 4,000 5 2014-12-18 1季度 1,202.09 安徽省某医院 4,400 5 2014-12-31 1季度 1,299.04 湖南省某医院 9,200 5 2015-09-30 1季度 6,255.02 江苏省某医院 3,600 5 2014-06-27 1季度 472.64 安徽省某医院 11,000 6 2017-05-17 半年 8,500.00 安徽省某医院 4,200 5 2015-10-14 1季度 1,650.93 河南省某医院 10,000 5 2016-12-05 1季度 6,596.94 湖南省某医院 2,800 3 2016-01-30 1季度 259.81 江西省某医院 5,000 5 2013-12-31 1个月 1,584.10 江西省某医院 4,000 5 2015-11-05 1季度 1,584.10 湖南省某医院 4,000 5 2014-10-30 1季度 509.13 江苏省某医院 4,700 5 2015-12-16 1季度 2,077.32 河南省某医院 8,000 5 2018-03-09 1季度 6,725.25 江西省某医院 7,200 5 2017-12-21 1季度 5,962.40 江西省某医院 3,000 5 2014-07-21 1季度 536.97 湖北省某医院 9,000 5 2015-05-25 1季度 5,586.65 江西省某医院 5,000 5 2017-12-22 1季度 4,113.24 江西省某医院 3,800 5 2014-11-25 1季度 652.39 江西省某医院 8,000 5 2018-01-23 1季度 6,512.89 安徽省某医院 4,400 5 2014-12-31 1季度 880.04 湖北省某医院 6,500 5 2018-01-24 半年 6,397.49 湖南省某医院 10,000 5 2016-08-31 1季度 6,214.17 安徽省某医院 10,000 5 2016-09-02 半年 5,540.16 湖南省某医院 10,000 5 2016-12-19 1季度 6,293.60 江西省某医院 4,000 5 2018-04-16 1季度 3,342.73 湖南省某医院 4,000 5 2015-09-23 1季度 1,602.76 河南省某医院 8,000 5 2018-01-11 半年 7,335.76 湖南省某医院 10,000 5 2016-11-30 1季度 6,383.27 河南省某医院 5,000 5 2017-10-26 半年 4,147.73 河南省某医院 6,400 5 2016-05-11 1季度 3,200.00 江西省某医院 10,000 5 2017-07-19 半年 7,117.05 河南省某医院 5,000 5 2017-08-31 半年 3,617.35 河南省某医院 6,000 5 2017-11-17 半年 4,727.11 湖南省某医院 4,300 5 2017-12-20 半年 3,494.49 安徽省某医院 4,000 5 2016-07-12 1季度 1,562.44 安徽省某医院 2,000 5 2016-07-08 1季度 781.22 安徽省某医院 10,000 5 2017-01-24 半年 6,000.00 河南省某医院 10,000 5 2017-09-22 1季度 7,761.65 湖北省某医院 4,200 5 2014-10-21 1季度 1,024.18 湖南省某医院 5,000 5 2016-01-19 1季度 2,250.00 江西省某医院 6,000 5 2018-01-11 半年 5,496.99 江西省某医院 5,000 5 2017-08-19 1季度 3,562.50 江苏省某医院 4,000 5 2014-04-03 1季度 487.80 湖北省某医院 4,500 5 2014-06-17 1季度 571.64 湖北省某医院 6,500 5 2018-04-16 半年 5,973.23 江西省某医院 3,000 5 2018-09-26 1季度 2,812.51 湖南省某医院 4,000 5 2015-11-17 1季度 2,017.37 湖南省某医院 2,000 5 2017-10-13 1季度 1,656.83 湖南省某医院 11,000 5 2014-06-25 1季度 6,627.32 河南省某医院 4,000 5 2016-07-22 1季度 2,350.00 河南省某医院 10,000 5 2017-05-26 1季度 7,285.02 江西省某医院 9,000 5 2018-02-01 1季度 7,418.63 湖南省某医院 5,000 5 2017-12-27 1季度 4,073.77 河南省某医院 3,000 3 2018-09-26 1季度 2,777.96 售后 回租 北 区 山东省某自来水有限公司 3,000 3 2018-11-21 1季度 3,000.00 7.19% 山东省某热力有限公司 10,000 5 2018-03-28 1季度 9,038.04 内蒙古自治区某热力公司 10,000 5 2017-04-17 半年 7,168.05 新疆维吾尔自治区某供排水公司 6,000 5 2017-10-23 半年 355.65 内蒙古自治区某给排水有限责任公司 7,000 5 2016-11-30 1季度 4,566.57 山东省某热力公司 3,000 3 2018-09-26 1季度 3,000.00 山东省某供水有限公司 4,000 3 2018-11-26 1季度 4,000.00 南 区 四川省某水务有限公司 3,000 3 2018-09-29 1季度 3,000.00 广西壮族自治区某水务有限公司 4,000 3 2018-11-27 1季度 4,000.00 中 区 湖南省某自来水公司 3,000 3 2018-11-13 1季度 3,000.00 湖北省某自来水公司 6,000 5 2017-08-24 1季度 3,339.56 江苏省某水务有限公司 3,000 3 2018-12-05 1季度 3,000.00 （3）2018年奥克斯融的主要资产与负债的构成、来源，及其同比变化情况。 【公司回复】 单位：万元 科目 2017年 2018年 同比 变动原因 主要资产 货币资金 31,559.00 53,383.00 69.15% 其他应收款 128.00 32,133.00 25003.91% 主要系2018年借款给 母公司。 一年内到期的 非流动资产 161,222.00 176,992.00 9.78% 可供出售金融（未完）  |