金鸿控股:关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告
证券代码：000669 证券简称：金鸿控股 公告编号：2019-060 金鸿控股集团股份有限公司 关于深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 金鸿控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年6月4日收到 深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于对金鸿控股集团股份有限 公司的年报问询函》（公司部年报问询函【2019】第173号）（以下简称“问询函”） ， 现根据问询函的要求，对问询函相关问题作出回复并披露如下： 1、年报及临时公告显示，你公司目前正在采取措施偿付“15金鸿债”及“16 中油金鸿MTN001”中期票据。除此之外，你公司存在数笔逾期借款和逾期利息， 所涉金额分别为1.97亿元和0.29亿元。你公司流动负债远高于流动资产，货币 资金期末余额连年大幅下降，本期仅为2.1亿元。请你公司说明近一年以内到期 的债务情况和一年以内的项目支出情况，说明你公司已采取和拟采取偿付欠款 的措施，并结合上述情况合理评估对你公司持续经营能力的影响。 回复如下： 一年以内到期的债务在公司财务报表中已经全部反映为流动负债。截止2018 年12月31日，公司流动负债总额为56.68亿元，其中：短期借款19.43亿元，一 年内到期的非流动负债13.92亿元、其他应付款7.87亿元、应付票据及应付账款 9.55亿元、其他经营性负债5.91亿元。 截止2019年5月底，公司在建项目累计支出1.23亿元，其中：城网项目投入1.08 亿元，长输管线建设项目等其他工程项目投入0.15亿元。公司将会根据资金及业 务的情况决定后续的投入，暂时无法预计后续项目支出金额。 公司积极采取如下措施以筹集偿付欠款的资金： 1）保证正常生产经营，严控各项费用支出，同时积极开拓市场，获取经营活动 现金流入。2019年1-3月公司经营活动现金净流入1.37亿元； 2）压缩非生产经营性支出，严格控制对外投资。公司对在建项目投资根据实际 情况进行重新评估，对短期不能产生正现金流的在建项目一律停建或缓建。2019 年1月1日至今，除能够带来及时现金流入的城网项目投入外，长输管线建设项 目等其他工程项目投入累计0.15亿元； 3）加强与金融机构、其他债权人的协商与合作，积极开拓融资渠道，对已到期 银行授信和其他债务，争取达成谅解能够展期或续贷，同时努力增加新的银行授 信和其他融资渠道。截止目前，已经与绝大部分金融机构达成展期和续贷合约； 4）公司积极进行长期股权投资（子公司、联营企业）的处置，长期股权投资的 处置将获得大额的投资处置现金流入、收回对被处置子公司的债权，同时将带走 子公司作为债务人的外部负债以减少公司的整体债务。截止目前，公司已就部分 子公司的处置与购买方达成协议，同时亦在积极推进其他子公司或长期资产的处 置； 5）公司同时拟采用多种方式引进权益性资金以增强公司的偿债能力。 根据上述措施目前执行的进展情况，结合公司目前的经营状况、与债务人的沟通 情况，公司认为未来12个月具备持续经营能力。 2、年报显示，本期你公司燃气业务、环保业务和矿产业务的毛利率分别为 14.67%、7.49%和59.86%，分别较上年同期下降了11.81%、19.23%和6.33%。请你 结合上述三个业务产品市场价格、营业成本、经营情况、你公司行业产业链地 位、同行业毛利率水平及同行业毛利率变动情况说明毛利率下降的原因及合理 性。 回复如下： 公司业务按行业和产品列示近两年及各占比情况如下表： 项目 金额（万元） 占比 2018年度 2017年度 2018年度 2017年度 收入 燃气业务 422,983.46 361,753.99 95.50% 96.09% 环保业务 14,366.40 8,654.19 3.24% 2.30% 矿产业务 5,552.60 6,063.95 1.25% 1.61% 分行业合 计 442,902.46 376,472.13 100.00% 100.00% 天然气 371,840.31 292,893.06 83.96% 77.80% 管输费 2,012.79 1,873.31 0.45% 0.50% 工程安装 39,804.58 63,624.05 8.99% 16.90% 设计费 72.49 93.27 0.02% 0.02% 环保收入 14,366.40 8,654.19 3.24% 2.30% 矿产收入 5,017.72 6,063.95 1.13% 1.61% 其他收入 9,788.15 3,270.30 2.21% 0.87% 分产品合 计 442,902.46 376,472.13 100.00% 100.00% 成本 燃气业务 360,922.31 265,945.69 95.88% 96.94% 环保业务 13,290.07 6,342.00 3.53% 2.31% 矿产业务 2,228.76 2,049.99 0.59% 0.75% 分行业合 计 376,441.14 274,337.69 100.00% 100.00% 天然气 341,332.66 246,637.59 90.67% 89.90% 管输费 1,352.40 1,114.06 0.36% 0.41% 工程安装 12,423.01 16,600.48 3.30% 6.05% 设计费 - - 0.00% 0.00% 环保收入 13,290.07 6,342.00 3.53% 2.31% 矿产收入 2,227.86 2,049.99 0.59% 0.75% 其他收入 5,815.14 1,593.56 1.54% 0.58% 分产品合 计 376,441.14 274,337.69 100.00% 100.00% 毛利 燃气业务 62,061.15 95,808.30 93.38% 93.81% 环保业务 1,076.34 2,312.19 1.62% 2.26% 矿产业务 3,323.83 4,013.96 5.00% 3.93% 分行业合 计 66,461.32 102,134.45 100.00% 100.00% 天然气 30,507.65 46,255.47 45.90% 45.29% 管输费 660.40 759.25 0.99% 0.74% 工程安装 27,381.57 47,023.57 41.20% 46.04% 设计费 72.49 93.27 0.11% 0.09% 环保收入 1,076.34 2,312.19 1.62% 2.26% 矿产收入 2,789.86 4,013.96 4.20% 3.93% 其他收入 3,973.01 1,676.74 5.98% 1.64% 分产品合 计 66,461.32 102,134.45 100.00% 100.00% 毛利 率 燃气业务 14.67% 26.48% 环保业务 7.49% 26.72% 矿产业务 59.86% 66.19% 合计 15.01% 27.13% 天然气 8.20% 15.79% 管输费 32.81% 40.53% 工程安装 68.79% 73.91% 设计费 100.00% 100.00% 环保收入 7.49% 26.72% 矿产收入 55.60% 66.19% 其他收入 40.59% 51.27% 合计 15.01% 27.13% 1、公司燃气业务毛利率变动说明 2018年度，公司燃气业务毛利率由2017年的26.48%下降为14.67%，主要 原因为产品销售结构发生变化所致，低毛利率的天然气销售业务收入增长 26.95%，高毛利率的工程安装收入下降37.44%。同时各产品由于成本上升幅度较 大而导致其毛利率下降。 2018年度，天然气销售收入占比由同期的77.80%上升为83.69%，但是毛 利率由同期的15.79%下降为8.20%。毛利率较高的工程安装业务收入占比由同期 的16.90%下降为8.99%，同时毛利率由同期的73.91%下降为68.79%。 （1）销售结构变化 天然气的销售具有一定的区域垄断特性，随着近年来公司管网资产的不断 完工投入使用，管道延伸区域增加带来天然气销售量增加，同时天然气销售价格 上升，综合导致公司天然气销售收入较上年增长26.95%。 由于资金紧张，2018年管道建设进展减缓，同时受房地产行业调控影响， 新开房地产楼盘减少，导致工程安装收入下降37.44%。 （2）主要产品销售毛利率下降 项目 2018年 2017年 变 动 数量（万立 方米） 金额(万元） 单价 数量（万立 方米） 金额(万 元） 单 价 单 价 销售收 入 129,429.28 371,840.31 2.87 111,001.32 292,893.06 2.64 0.23 材料成 本 129,429.28 304,746.69 2.35 111,001.32 219,648.85 1.98 0.38 其中： 中石油 采购 58,872.27 121,830.34 2.07 54,692.22 95,468.20 1.75 0.32 其 他供应 商采购 70,557.01 182,916.35 2.59 56,309.10 124,180.65 2.21 0.39 运营成 本 129,429.28 36,585.98 0.28 111,001.32 26,988.74 0.24 0.04 从上表可以看出，天然气采购价格的上升幅度（18.69%）超过了天然气销售价格 的上升幅度（8.71%），同时单位销售的运营成本也在上升，导致天然气销售毛 利率明显下降。由于燃气销售价格受到所在地政府物价监管部门的监管，销售价 格的上调与采购价格的上调不同步导致公司毛利率的下降。 根据用气性质是居民用户还是非居民用户、是均衡量还是调峰量、是合同 内气量还是额外气量，中石油的价格会有较大的差异。由于其气量中包含价格较 低的居民用气量，故整体价格较其他供应商采购气价要低。为满足销售气量增长 的需求，公司2018年度向其他供应商采购的气量增长较快，向其他供应商的采 购占比由2017年50.73%上升至54.51%，由此导致了平均采购成本的上升。 运营成本的上升主要是管道资产逐步转固后的折旧计提增加所致。 （3）同行业毛利率变动比较 公司名称 2018年天然气 销售毛利率 2017年天然气 销售毛利率 毛利率 增减变化 陕天然气 10.02% 9.16% 0.86% 皖天然气 10.78% 9.05% 1.73% 南京公用 16.68% 21.80% -5.12% 贵州燃气 10.04% 9.02% 1.02% 佛燃股份 17.71% 19.66% -1.95% 深圳燃气 23.74% 26.09% -2.35% 百川能源 8.33% 13.07% -4.74% 金鸿控股 8.20% 15.79% -7.59% 注：陕西天然气和皖天然气主要是长输管线销售，陕西天然气的城市管道天然气 销售业务2018年毛利率为7.09%，较上年下降2.14%。佛燃股份毛利率较高的原 因是天然气销售收入中包含管道气用户开户时交纳的容量气价。深圳燃气管道天 然气毛利率较高，天然气批发业务毛利率为5.80% 公司天然气销售业务与百川能源相近，毛利率及其变动趋势基本一致。2018年， 天然气行业毛利率出现下降趋势，公司由于销售气量上升，而资金紧张，为保证 销售，从其他供应商采购比例上升，毛利率下降高于同行业公司。由于燃气销售 价格和相关服务价格受到所在地政府物价监管部门的监管，因此不同物价部门的 定价会对各公司的毛利率产生不同的影响。 2、矿产业务毛利率变动的说明 公司矿产业务近两年及变化统计表 单位：万元 年度产品类别销售量（万吨）营业收入 营业成本毛利率 低火泥 57.29 3,655.66 1,533.6958.05% 其他 13.30 1,896.93 694.9863.36% 合计 70.59 5,552.59 2,228.6759.86% 低火泥77.40 4,754.84 1,637.16 65.57% 其他13.06 1,309.12 412.82 68.47% 合计90.46 6,063.96 2,049.98 66.19% 低火泥-20.11 -1,099.18 -103.47 -7.52% 其他0.24 587.81 282.16 -5.10% 合计-19.87 -511.37 178.69 -6.33% 2018年度 2017年度 增减变化 由于全国瓷泥矿产品市场不景气，下游客户需求量减少，导致2018年度占公司 矿产品销售比重较大的低火泥销售量受到较大影响，降低20.11万吨。由于矿产 业务销售收入下降，但2018年度折旧费用和待摊费用的增加，故矿产业务毛利 率有所下降。 3、对环保业务毛利率变动的说明 环保业务占公司整体的业务比例较低。由于环保业务的单一合同金额较大，且每 一合同与客户单独商定价格，在整体销售金额不大的情况下，单一合同毛利情况 对整体毛利率的影响较大。2018年环科力创部分工程项目亏损影响环保业务的整 体毛利率下降。 3、年报及临时公告显示，你公司于2018年共使用7亿元闲置募集资金暂时 补充流动资金，后续拟将上述闲置募集资金用于永久补流。从而导致终止“应 县—张家口输气管道支线工程项目”和“LNG和CNG加气站项目”，目前上述两 个项目的投资进度分别为16.39%和79.89%。请你公司说明闲置募集资金暂时补 流的具体使用情况、对于拟终止的两个募投项目的后续处理措施。 回复如下： 2018年3月29日，公司召开第八届董事会2018第三次会议审议通过了《关 于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用2.8亿元人民币募集 资金临时补充流动资金，使用期限自2018年3月29日起不超过12个月。公司使 用该资金支付购气款1.92亿元、发放工资及社保0.29亿元、归还流动资金借款 0.58亿元。 2018 年 6 月 14 日，公司召开第八届董事会 2018 年第五次会议，审议通 过了《关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司使用 42,000 万元 人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为公司本次董事会审议批准 之日起不超过 12 个月。公司使用该资金支付购气款2.21亿元、发放工资及社保 0.16亿元、归还流动资金借款1.82亿元。 受金融政策及宏观环境的影响，公司融资困难，资金压力较大，出现债务违约情 况，无法按期向募集资金专户归还资金。 2019年5月28日，公司第九届董事会2019年第四次会议通过《关于终止部分募 集资金投资项目并将暂时补充流动资金的募集资金用于永久补充流动资金的议 案》，同意将原暂时性补充流动资金的募集资金用于永久补充流动资金。 对于由于资金紧张终止的两个募投项目，公司将根据未来的资金状况和公司 经营情况决定是否继续进行建设。公司拟采取引进投资人合作建设的方式进行应 县-张家口输气管道支线工程项目建设。 4、年报显示，你公司存在多起诉讼、仲裁事项，请你公司说明当期未对上 述诉讼（仲裁）事项计提预计负债的原因，同时结合上述诉讼（仲裁）的进展 情况说明前期会计处理是否保持了应有的谨慎，是否均符合会计准则的相关规 定。请年审会计师就预计负债及重大诉讼事项所实施的审计程序及结论。 回复如下： 1、会计师实施的主要核查程序如下： 获取公司诉讼统计表及相关诉讼资料；通过网络查询公司的涉诉信息；对公 司法务负责人进行访谈，了解公司涉诉事项的具体情况、诉讼进展以及公司对诉 讼事项的判断；检查公司诉讼资料包括但不限于：诉讼文书、涉诉业务合同、法 院调解裁定书、法院判决书等资料；检查公司涉诉事项的财务处理记录；关注诉 讼事项的披露；关注资产负债表日后的诉讼进展情况。 2、会计师核查意见 经核查，会计师认为，截止2018年12月31日，金鸿控股诉讼事项涉及的 负债已经进行了恰当的记录，无需确认预计负债，金鸿控股关于诉讼事项的处理 符合《企业会计准则》的规定。 3、公司诉讼事项、进展及处理如下： 序号 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲 裁)审理结 果及影响 诉讼(仲 裁)判决执 行情况 预计负债判断 1 原告北京正实同创环境工程科 技有限公司诉被告宁夏泰益欣 生物科技有限公司工程款纠纷 案 3,829.89 2016.6宁夏回族自治区高院已受理，被告宁夏泰益欣已向最高院提出管辖异议上 诉，被驳回；原告已采取财产保全措施，查封被告名下土地及账号。2017年4月 法院冻结对方公司银行定期存单存款39000000元并出具民事裁定书（2016）宁民 初56号之四。开庭后，被告申请工程质量司法鉴定，鉴定于2017年11月28日 已经完成。目前等待一审判决。 未判决 未执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 2 原告金鸿控股集团股份有限公 司诉被告江苏中赛环境科技有 限公司股权转让纠纷案 5,522.17 2018年5月23日在北京市第二中级人民法院立案完毕，并进行了财产保全，截止 报告期末，查封冻结了对方5138573股股票，2018年12月13日收到一审判决， 胜诉。对方已上诉。二审已于2019年4月29日开庭，对方提出重新审计申请， 2019年5月23日，收到二审判决，胜诉。 未判决 未执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 3 原告中泰证券（上海）资产管理 有限公司诉被告金鸿控股集团 股份有限公司公司债券交易纠 纷 5,653.18 2018年9月5日，上海金融法院正式受理本案，案由为：公司债券交易纠纷，2018 年9月28日收到起诉书、证据等材料，法院通知举证期截止到10月28日，10月 中旬查询到对方申请财产保全，冻结了公司持有的苏州天泓燃气有限公司股权 1792万元和公司持有的中油金鸿天然气输送有限公司股权54939.67万元，于12 月21日调解结案，由公司按照商定时间偿付本金及利息。保全已经解除。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 4 原告太平洋证券股份有限公司 诉被告金鸿控股集团股份有限 公司公司债券回购合同纠纷 9,531.35 2018年9月29日查询到冻结了公司交行账户9531.345万元，10月11日查询到冻 结公司持有的中油金鸿天然气输送有限公司股权9531.345万元，10月24日，收到 财产保全裁定及查封公告，查封金鸿位于县界牌镇土地编号为2017001至2017029 共计二十九处土地。于12月26日调解结案，并收到调解书，由公司按照商定时 间偿付本金及利息。已经解除保全。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 5 原告太平洋证券股份有限公司 诉被告金鸿控股集团股份有限 公司公司债券回购合同纠纷 10,395.19 2018年9月30日查询到冻结了公司交行账户10395.19万元，10月11日查询到冻 结公司持有的中油金鸿天然气输送有限公司股权10395.19万元，10月24日，收到 财产保全裁定及查封公告，查封金鸿位于县界牌镇土地编号为2017001至2017029 共计二十九处土地。于2019年3月15日调解结案，并收到调解书，由公司按照 商定时间偿付本金及利息。已经解除保全。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 6 原告东莞证券股份有限公司诉 被告金鸿控股集团股份有限公 司、中油金鸿华东投资管理有限 公司公司证券交易合同纠纷 3,727.43 2018年10月9日，北京市朝阳区人民法院正式受理本案，案由为：证券交易合同 纠纷，2018年10月23日收到起诉书和传票等材料，法院通知11月14日开庭。 后11月14日开庭取消，12月7日调解结案。已于12月7日收到调解书，由公司 按照商定时间偿付本金及利息。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 7 原告华宝证券有限责任公司诉 被告金鸿控股集团股份有限公 司公司债券回购合同纠纷 3,972.41 2018年10月11日，上海市浦东新区人民法院正式受理本案，案由为：公司债权 回购合同纠纷，已于12月10日调解结案。已于12月18日收到解除财产保全的 裁定，于12月20日收到调解书，由公司按照商定时间偿付本金及利息。已于2018 年12月25日解除了冻结的天然气输送公司的股权。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 8 原告招商银行股份有限公司济 南分行诉被告中油金鸿华东投 资管理有限公司、泰安金鸿天然 气有限公司、宁阳金鸿天然气有 限公司、金鸿控股集团股份有限 公司金融借款合同纠纷 9,800.00 收到法院送达的起诉书及相关材料，2018年10月18日收到传票，11月13日开庭。 公司于2019年3月初收到一审判决，要求公司偿还本金及利息。目前已上诉,二审 定于2019年6月13日开庭。 未判决 未执行 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 9 原告中国民生银行股份有限公 司泰安分行诉被告泰安港新燃 气有限公司、中油金鸿天然气输 送有限公司金融借款合同纠纷 3,002.50 2018年9月17日达成调解协议，取得调解书。由公司按照约定时间偿还本金及利 息。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 10 招银金融租赁有限公司诉衡水 中能天然气有限公司、金鸿控股 集团股份有限公司融资租赁合 同纠纷案 3,614.07 2018年9月5日，衡水中能天然气有限公司已收到上海市浦东新区人民法院（2018） 沪0115财保791号民事裁定书，招银金融租赁有限公司已向上海市浦东新区人民 法院申请诉前财产保全，法院已冻结衡水中能天然气有限公司四个银行账户和两 处土地（即：国有土地使用权证号：冀国用（2013）第1451号、冀（2017）冀州 区不动产权第0010215号）及房屋所有权证号为冀州房权证冀州市字第00022235 号的一处房产。冻结了金鸿四个账户，其中一个是员工持股计划帐户。2018年12 月5日下午2点半，在上海浦东区人民法院开庭审理此案，审理结果为：衡水中 能公司与上海招银私下协商具体延期偿还方案，商定好方案后，到上海浦东新区 人民法院签订和解书。2019年2月22日收到上海浦东新区人民法2018沪0115民 初68115号院判决书，判决如下：1、衡水中能公司于判决生效之日起十日内向原 告支付租金35759400.12元；2、衡水中能公司于本判决生效之日起十日内向原告 支付截止2018年9月15日的违约金147507.53元，以及自2018年9月16日起至 实际清偿之日止的违约金（以到期应付未付租金8939850.03元为基数，按日万分 之五，以实际欠款天数计算）；3、衡水中能公司应于本判决生效之日起十日内向 原告支付律师费350000元。4、被告金鸿控股集团对被告衡水中能公司的付款义 务承担连带清偿责任。案件受理费及财产保全费合计227053元，由衡水中能公司、 金鸿控股集团共同负担。已上诉，并于2019年5月29日开庭。 未判决 未执行 本金和利息账 面已经计入，违 约金在生效判 决后确认，截止 2018年12月31 日，无需预计负 债 11 原告李宏杰诉被告北京正实同 创环境工程科技有限公司承揽 合同工程款纠纷案 101.60 2014.11北京市海淀区法院受理。目前，该案正在审理过程中。处于笔迹鉴定阶段 未判决 未执行 长期诉讼未决， 无需预计负债 12 执行人国银金融租赁股份有限 公司申请被执行人金鸿控股集 团股份有限公司承担担保责任 执行案 320.00 上市公司前身吉林吉诺尔股份有限公司为深圳金圣实业有限公司向深圳租赁有限 公司提供不可撤销的担保，担保本金320万，后债权人起诉债务人与担保人并取 得生效判决，该案已至执行阶段，恢复执行时间为2017年9月9日。后债权人将 该笔债权转让给信达资产，后又转让给国银金融租赁股份有限公司。金鸿借壳重 组上市时，与上市公司原控股股东重组协议中已明确约定，或有债务由原控股股 东即天津领先集团承担，我方已多次向天津领先集团发送书面通知函，要求对方 履行相应义务。 已判决 执行中 担保责任，领先 集团有房产在 公司名下，如若 执行可以先行 执行，无需预计 负债 13 齐星热电破产重组案（北京正实 同创环境工程科技有限公司） 886.98 受理时间为2017年，主张的债权为已到期并申报及确认的运营费用债权3760058.81 元，加上已到投资费用债权的滞纳金5109720元（计算至2017年7月31日，之后 不再计算滞纳金）。债务人已进入破产重整法律程序。我方共计申请债权8869778.81 元，已被管理人全部确认，目前已经参加过三次债权人会议，并已通过重整草案。 已裁定 未执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 14 原告北京正实同创环境工程科 技有限公司诉被告中节能（重 庆）天域节能环保有限公司工程 款纠纷案 959.40 2016年重庆仲裁委员会受理，胜诉，裁决9593990.42元及利息，案件费40636元 及仲裁费106013元。目前处于执行阶段，已申请财产保全，保全金额为8127354 元。2018年5月法院查封对方公司200吨的工业钯触媒原料并出具执行裁定书 （2017）渝05执1823号之一。目前法院正在寻找评估机构，经评估后法院将拍 卖此工业原料。 已裁决 执行中 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 15 原告威尔达（辽宁）重工有限公 司诉被告金鸿控股集团股份有 限公司、中国国储能源化工设备 有限公司增资纠纷案 1,335.94 2018年3月15日，威尔达（辽宁）重工有限公司诉股东未按时出资，需赔偿损失， 从沈阳市中级人民法院移送东城法院管辖，目前未开庭审理。后移送到四中院管 辖，2019年5月7日收到起诉状等材料，目前未通知开庭时间。 未判决 未执行 股权已转让并 完成了工商变 更，公司认为败 诉可能性小，无 需预计负债 16 原告盐城中油海富能源有限公 司诉被告盐城海富能源科技有 限公司、第三人江苏飞腾生物科 技有限公司合同纠纷案 47.50 2018年1月17日，于盐城市亭湖区人民法院立案，开庭后，和解未果,7月9日判 决已出，盐城海富需赔偿47.5万元，已经申请强制执行 已判决 执行中 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 17 原告李占平诉被告张北金鸿燃 气有限公司、李忠海劳务者受害 责任纠纷案 5.00 2017年11月22日下午14:47分，张北县油篓沟镇玻璃彩村，在设备调试中发生爆 燃，造成两人烧伤，原告李占平是其中之一。此工程是经过合法程序承包给张家 口建筑工程集团有限公司由承包方李忠海负责。原告于2018年4月26日在张北 县人民法院起诉。7月3日开庭审理，开庭各方提交证据，结果为庭下调解，等 待法院审理结果。目前，张北法院在未通知公司到庭且双方未进行质证答疑的情 未判决 未执行 未收到判决，金 额较小，无需预 计负债 况下做出了判决，公司仍未接到判决书。 18 执行人张家口大北车行有限公 司申请被执行人张家口金鸿压 缩天然气有限公司执行案 165.61 张家口大北车行有限公司起诉张家口亚燃汽车修理有限公司给付承包费1199041 元及利息，判决生效后执行人申请强制执行，因张家口亚燃汽车修理有限公司已 注销，张家口大北车行有限公司以张家口亚燃汽车修理有限公司的股东（张家口 金鸿压缩天然气有限公司）为被执行人，张家口市经开区人民法院裁定冻结了张 家口金鸿压缩公司的银行账户，并扣划了银行存款1656128.18元，对此张家口金 鸿压缩天然气有限公司不服，向当地执行法院提起了执行异议。2018年6月6日 法院已受理执行异议申请。法院于2018年6月22日裁定撤销（2018）冀0791执 147号执行裁定。2018年11月6日，我方收到是张家口市中院的裁定书，驳回大 北车行复议。（驳回理由：复议申请执行被告主体错误，亚燃汽修主体不存在， 不予受理）。2018年12月29日，我方提出按照案件归属应该个案分开进行执行 处理为依据，向市经开区人民法院审理此案的法官递交了《案件结案账户解冻退 款申请》，等待法院回复。2019年1月11日收到执行裁定书（（2018）冀0791 执执异109号），变更被执行人为亚燃汽修股东，由两股东对亚燃汽修公司的债 务承担连带清偿责任。2019年1月28日，公司向法院提交执行复议申请书，现等 待法院结果。 已判决 执行中 公司作为股东， 无承担被投资 方经营赔偿义 务；截至2018 年12月31日， 原告的诉讼请 求已被驳回，期 后诉讼尚未判 决，公司认为败 诉可能性小，无 需预计负债 19 原告兴安盟中油金鸿燃气有限 公司诉被告乌兰浩特市财富时 代休闲购物广场有限公司施工 合同纠纷案 29.16 财富时代广场2016年10月25日，与公司签订《管道燃气基础设施配套建设安装 合同》，合计37万元，后因开发商涉嫌诈骗，合同还有27万未履行。原告已于 2018年5月15日在乌兰浩特市人民法院起诉。2018年7月17日上午9点开庭审 理，因对方无人到庭，等待再次开庭通知。后因被告名字有误，需要重新立案， 故市法院驳回此案，并退回诉讼费。 已判决 无需执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 20 原告兴安盟中油金鸿燃气有限 公司诉被告乌兰浩特江南房地 产有限公司施工合同纠纷案 88.51 2011、2013年，兴安盟中油金鸿燃气有限公司与江南地产公司先后签订《管道燃 气建设安装合同》,合同签订后，江南地产公司支付了部分工程款，工程完工后， 一直未支付剩余工程款。原告已于2018年5月10日在乌兰浩特市人民法院起诉。 2018年7月17日上午9点开庭审理后，未达成协调解决，拟定2018年9月11日 上午再次开庭审理。当日开庭取消，法院延期审理。该案于2018年11月份开庭 再次审理，法院组成合议庭，现正在等待判决。2018年12月20日收到法院判决， 以未完成整体工程为由，驳回公司诉讼请求。同时公司已和房地产开发商协商， 待余下的工程整改完工后，把余款结清。 已判决 无需执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 21 原告淄博星辰市政公用工程公 司诉莱芜金鸿管道天然气有限 公司工程合同纠纷案 96.64 2018年5月17日，本案在莱城区人民法院第一审判庭开庭，本次开庭双方对工程 施工量的真实性产生异议，双方经法院调解，未能达成庭下和解，一致决定对工 程施工量进行第三方评估单位鉴定。2、2018年6月28日，原告被告双方在莱城 区人民法院技术听证室选择本案评估单位。在技术听证室工作人员的监督下，通 过摇号的方式，最终选择了莱芜天平工程咨询有限公司，委托其担负本案的司法 技术鉴定评估工作。莱城区人民法院将第三方鉴定公司出具的工程造价鉴定意见 书，于2019年1月2日送达给莱芜金鸿公司。莱芜公司于2019年3月19日收到 一审判决，判决支付工程款42.38万元及利息。对方已上诉 未判决 未执行 工程量存在争 议，生效后确认 债务，无需预计 负债 22 原告山东省显通安装有限公司 诉莱芜金鸿管道天然气有限公 司工程合同纠纷案 218.48 2018年5月17日，本案在莱城区人民法院第一审判庭开庭，本次开庭双方对工程 施工量的真实性产生异议，双方经法院调解，未能达成庭下和解，一致决定对工 程施工量进行第三方评估单位鉴定。2、2018年6月28日，原告被告双方在莱城 区人民法院技术听证室选择本案评估单位。在技术听证室工作人员的监督下，通 过摇号的方式，最终选择了莱芜天平工程咨询有限公司，委托其担负本案的司法 技术鉴定评估工作。莱城区人民法院将第三方鉴定公司出具的工程造价鉴定意见 书，于二〇一九年一月二日送达给莱芜金鸿公司。莱芜公司于2019年3月19日 收到一审判决，判决支付工程款30.10万元。对方已上诉 未判决 未执行 工程量存在争 议，生效后确认 债务，无需预计 负债 23 原告河北环科力创环境工程有 限公司诉被告衡水中科信能源 有限公司买卖合同纠纷案 205.50 2018.3.19立案2018.5.21判决，支持诉讼请求，判决支付工程款205.5万元及利息， 目前已申请执行 已判决 执行中 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 24 原告山东淄建集团有限公司诉 被告北京正实同创环境工程科 技有限公司建设工程施工合同 纠纷案 77.26 对方于2018年5月22日申请财产保全，裁定冻结银行存款772592元，或查封(或 扣押)其价值相当的其他财产。判令支付货款658280元，案件费、执行费、支付贷 款利息及支付延迟债务利息。2018年10月出具一审判决书，目前对方已经申请强 制执行。 未判决 未执行 货款已入账，延 期支付利息金 额较小，无需预 计负债 25 原告山东博泰建设集团有限公 司诉被告北京正实同创环境工 程科技有限公司建设工程施工 合同纠纷案 175.00 生效判决于2017年已出，2018年3月8日裁定冻结在北京银行存款1750000元， 冻结期限为十二个月；2018年5月11日裁定划拨存款1000000元，对方已申请强 制执行，目前还欠630247.26元及利息 已判决 执行中 货款已入账，延 期支付利息金 额较小，无需预 计负债 26 原告山东博泰建设集团有限公 司诉被告北京正实同创环境工 程科技有限公司、中节能六合天 融环保科技有限公司、山东晨鸣 纸业集团股份有限公司建设工 程施工合同纠纷 1,334.00 "对方于2018年3月30日申请财产保全，裁定冻结银行账户存款13340000元或查 封其等值财产。对方请求支付11466469元及利息，公司在开庭过程中提起反诉。 目前处于工程质量鉴定阶段。" 未判决 未执行 工程质量纠纷， 涉及多家公司， 义务金额不能 可靠计量，无需 预计负债 27 原告武汉锅炉集团锅炉制造有 限公司江南分公司诉被告北京 正实同创环境工程科技有限公 司案 248.00 对方于2017年申请财产保全，裁定冻结银行账户存款248万元。2018年3月26 日一审判决。 已判决 已执行 已支付完毕，无 需预计负债 28 原告中泰证券（上海）资产管理 有限公司诉被告金鸿控股集团 股份有限公司公司债券交易纠 纷 1,052.73 2018年9月5日，上海市黄浦区人民法院正式受理本案，案由为：公司债券交易 纠纷，2018年9月14日查询到冻结了公司持有的中油金鸿天然气输送有限公司股 权2100万元。10月10日，收到财产保全裁定书，10月18日已组织证据交换，法 院通知11月23日开庭。后11月23日开庭取消，12月20日调解结案。已于2019 年1月8日收到调解书。已经解除保全。 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 29 原告荆门市金鸿和瑞燃气有限 公司诉被告新田县公共资源交 易中心土地竞拍保证金纠纷 146.00 2018年8月新田县人民法院以新田县公共资源交易中心被撤销为由，做出不予受 理裁定，9月上诉至永州市中院，裁定由新田县人民法院受理本案，11月25日新 田县法院作出公告送达决定，现在处于公告送达阶段 未判决 未执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 30 原告中国民生银行股份有限公 司泰安分行诉被告泰安金鸿天 然气有限公司、中油金鸿天然气 输送有限公司金融借款合同纠 纷 2,001.67 2018年9月17日达成调解协议，取得调解书。2000万贷款；2019年1月5日到期， 本金延期至2019年11月20日； 已调解 履行中 本金和利息账 面已经计入，无 需预计负债 31 原告倪淼诉被告兴安盟中油金 鸿燃气有限公司人身损害赔偿 纠纷 20.40 2019年1月9日收到法院判决书，判决公司赔偿125228.40元。公司不服判决，已 于2019年1月20日上诉至兴安盟中级人民法院，并于2019年3月29日在中院开 庭审理。庭上法院要求提供相关材料，开庭时间另行通知。 未判决 未执行 赔偿金较小，且 公司认为无过 错，无需预计负 债 32 原告辽阳石油钢管制造有限公 司诉被告张家口国储天然气管 道有限公司买卖合同纠纷案 971.07 对方认为欠货款9710716.04元，起诉至辽阳市宏伟区人民法院，该案定于2018年 12月28日上午九点开庭。12月18日，国储管道公司向辽阳市宏伟区人民法院提 起管辖权异议并邮寄给法院。12月26日，国储管道公司收到辽阳市宏伟区人民 法院寄来的民事裁定书（（2018）辽1004民初849号），裁定：冻结国储管道公 司基本账户银行存款1000万元，冻结期限为一年。2019年1月2日，国储公司收 到收到辽阳市宏伟区人民法院寄来的民事裁定书（（2018）辽1004民初849号之 二），裁定：被告张家口国储天然气管道公司对管辖权提出的异议成立，本案移 送河北张家口经济开发区人民法院处理。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 33 原告牛宗强诉被告山东军辉建 设集团有限公司、李洪昌、宽城 金鸿燃气有限公司建设工程施 工合同纠纷案 113.00 2019年1月23日收到法院传票（EMS1095355367792）。定于2019年3月4日9时 00分宽城满族自治县人民法院第四审判庭开庭。当日，因原告所提供的材料无法 确认工程量及总成造价，故未开庭审理。原告申请评估。2019年3月15日，到宽 城县人民法院选定评估机构。 未判决 未执行 工程量存在争 议，生效后确认 债务，无需预计 负债 34 原告泰安金霞商贸有限公司诉 被告沙河中油金通天然气有限 公司采购合同纠纷 26.20 对方认为欠货款261992.7元，起诉至法院，并申请财产保全。该案于11月28日 开庭，经当庭调解，达成调解结果如下:1、双方同意放宽还款期限，约定上述欠 款于2019年3月10日前付清，推延时间约三个半月；2、如被告方到期仍未履约， 自2018年9月18日起，被告方按同期人民贷款利率承担利息至欠款实际付清之 日止。 已调解 未履行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 35 原告辽宁威尔玛大型钢管制造 有限公司诉被告沙河中油金通 天然气有限公司采购合同纠纷 54.79 对方认为欠货款456484.62元，起诉至鞍山市铁西区人民法院，该案于2019年2 月25日开庭。2019年3月6日，收到辽宁鞍山市铁西法院一审判决：1、被告沙 河公司于判决生效起10日内支付原告威尔玛公司货款456484.58元及利息（利息 按中国人民银行同期贷款基准利率的130%计算，自2015年8月1日计算至2018 年12月30日）；2、案件受理费9279.18元由被告沙河公司承担。已准备上诉。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，利息金额较 小，公司上述未 决，无需预计负 债 36 原告顾地科技股份有限公司诉 被告涿鹿县金鸿燃气有限公司 采购合同纠纷 65.67 "对方认为欠货款656710.04元，起诉至法院，并申请财产保全。该案于2018年11 月16日开庭，经法院调解，达成调解结果如下:1、对涿鹿县金鸿燃气有限公司下 欠顾地科技股份有限公司货款656710.04元、违约金15000元，合计671710.04元， 要求公司于2018年11月23日付25万元，2018年12月21日付20万元，余下款 项在2019年1月25日前付清；2、如被告方未按约定期限给付义务，任逾一期则 违约金按30413.98元支付给原告顾地科技公司。3、原告方放弃其它诉讼请求。4、 该案诉讼费减半收取5336元，财产保全费3920元，由被告方承担。按照与顾地 科技公司协商的结果，截止2019年3月8日累计支付款33.2万元。" 已判决 履行中 所欠货款已入 账，无需预计负 债 37 原告北京正实同创环境工程科 技有限公司诉被告东营市城市 管理局买卖合同纠纷 499.48 请求判令东营城管局支付北京正实同创公司设备购销款余款4994750元（包括购 销款4274750元及自2014年12月31日至实际给付之日的利息暂定72万元，计算 标准按最高人民法院司法解释的6%计算）。一审驳回诉讼请求，2018年4月19 日二审判决，维持原判。 已判决 无需执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 38 原告北京正实同创环境工程科 技有限公司诉被告霍林郭勒金 源口热电有限公司建设工程施 工合同纠纷 2,500.00 已申请财产保全2500万左右，查封被告名下所有房屋所有权和土地使用权。经法 院调解，双方签订民事调解书（2018）内05民初19号。因对方违反民事调解书 的约定，公司向法院申请强制执行，法院执行局认定民事调解书事实不清并驳回 法院出具的民事调解书。 已调解 调解书被 驳回 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 39 原告天水长城开关厂有限公司 诉被告北京正实同创环境工程 科技有限公司买卖合同纠纷 76.30 一审判决已出 已判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 40 原告广州智光电气股份有限公 司诉被告北京正实同创环境工 程科技有限公司买卖合同纠纷 21.60 一审判决已出，对方已申请强制执行 已判决 执行中 所欠货款已入 账，无需预计负 债 41 原告广州智光电气股份有限公 司诉被告北京正实同创环境工 程科技有限公司买卖合同纠纷 56.00 一审判决已出，对方已申请强制执行 已判决 执行中 所欠货款已入 账，无需预计负 债 42 原告常州市风机制造有限公司 诉被告北京正实同创环境工程 科技有限公司买卖合同纠纷 37.00 一审判决已出，对方已申请强制执行 已判决 执行中 所欠货款已入 账，无需预计负 债 43 原告北京双辉基业科技开发有 限公司诉被告北京正实同创环 境工程科技有限公司买卖合同 纠纷 144.87 对方诉求：支付货款及利息144.87万元，经调解，90万元（从2019年1月起，每 月支付10万元），如未按时支付和解款，对方随时可申请强制执行，届时公司将 和解减少部分一并支付给对方。 已调解 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 44 原告石家庄工业泵厂有限公司 诉被告北京正实同创环境工程 科技有限公司买卖合同纠纷 13.90 对方诉求：支付货款139000元和支付贷款利息及支付延迟债务利息。2018年12 月出具一审判决。 已判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 45 原告山东正泰工业设备安装有 限公司诉被告北京正实同创环 境工程科技有限公司买卖合同 纠纷 131.19 对方要求公司支付安装款1311900元及利息，公司提起反诉，要求正泰公司支付 逾期违约金及罚款共计658000元。目前案件在审理中。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 46 原告安徽索凯特建筑工程有限 公司诉被告北京正实同创环境 工程科技有限公司买卖合同纠 纷 299.19 对方要求公司支付2991869元及利息，公司反诉要求对方支付违约金936000元， 目前案件在审理中。 未判决 未执行 争议较大，诉讼 未决，无需预计 负债 47 原告无锡华东电力设备有限公 司诉被告北京正实同创环境工 程科技有限公司买卖合同纠纷 27.68 对方要求公司偿还货款276800元及利息，此案于2019年3月12日9：30开庭 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 48 原告淄博华成泵业有限公司诉 被告北京正实同创环境工程科 技有限公司买卖合同纠纷 212.56 对方要求公司支付货款2125600元及利息，目前案件还在谈话阶段，如未谈成和 解，将进入正常开庭程序。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 49 原告烟台龙源电力技术股份有 限公司诉被告北京正实同创环 境工程科技有限公司买卖合同 纠纷 183.20 对方要求公司支付货款1832000元及利息，目前案件还在谈话阶段，如未谈成和 解，将进入正常开庭程序。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 50 原告安徽蓝盾光电子股份有限 公司诉被告北京正实同创环境 工程科技有限公司买卖合同纠 纷 32.00 对方要求公司支付货款320000元及利息，目前案件还在谈话阶段，如未谈成和解， 将进入正常开庭程序。 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 51 原告河北环科力创环境工程有 限公司诉被告邢台中科生物质 发电有限公司买卖合同纠纷 147.00 诉讼过程中 未判决 未执行 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 52 原告河北环科力创环境工程有 限公司诉被告邢台中科生物质 发电有限公司买卖合同纠纷 91.70 一审判决：被告邢台中科生物质发电有限公司于本判决生效之日起十日内支付原 告河北环科力创环境工程有限公司货款91.7万元及2016年9月7日至债务清偿之 日的利息损失（利率参照中国人民银行同期同种类贷款利率计算）。已申请强制 执行 已判决 执行中 公司是原告，无 法律责任，无需 预计负债 53 原告德耐尔节能科技（上海）股 份有限公司诉被告河北环科力 创环境工程有限公司买卖合同 纠纷 18.15 2018年8月23日管辖异议裁定，2018.12.21在裕华法院开庭。我方欠上海德耐尔 节能科技有限公司18.9万元。（不含利息）2019年3月19日在石家庄中级法院开 庭，对方缺席，与对方电话沟通达成调解协议，减去公司维修费用后，共支付对 方18.15万。未收到调解书 未判决 未执行 所欠货款已入 账，无需预计负 债 5、年报显示，本期你公司应收票据期末余额为3.14亿元，较上年同期增长 了180.36%，其中银行承兑票据和商业承兑票据期末余额分别为0.65亿元和2.48 亿元。 （1）请你公司说明未对应收票据计提坏账准备的原因及合理性，请 年审会计师核查并发表明确意见。 回复如下： 1、公司对于信用风险特征相同的应收款项按照历史损失率来预计坏账发生 的可能性并计提坏账准备。公司历史上未发现有应收票据不能如期收到兑付款或 背书转让后由于出票人无法兑付而被追索的情况，因此公司认为应收票据的风险 较小，无需对应收票据计提坏账准备。同时公司查询了同行业上市公司的坏账政 策，未发现存在对应收票据计提坏账准备的情形，公司的坏账政策与同行业一致。 2、会计师实施的主要核查程序如下： 1）对公司财务负责人进行访谈，了解票据结算的原因，对票据结算风险情 况的判断； 2）取得截止2018年12月31日公司票据管理台账，并对期末留存的票据进 行了盘点复核，检查了公司已背书未到期、已贴现未到期的票据信息； 3）了解公司历史上应收票据是否出现过结算或兑付风险； 4）关注了报表日至财务报表批准报出日之间公司重大应收票据的结算情况； 5）比较公司与同行业上市公司的坏账政策，是否存在重大不一致的情形； 3、会计师核查意见 金鸿控股历史上及资产负债表日后均未发现应收票据不能如期收到兑付款 或背书转让后由于无法兑付而被追索的情况，公司对应收票据坏账的认定方法与 同行业保持一致。会计师认为，公司未对应收票据计提坏账准备符合企业会 计准则的规定及公司的实际情况。 （2）请你公司报备及说明前五大应收票据客户，关联关系、交 易性质、收入形成时间、账龄。 回复如下： 截至2018年12月31日，前五大应收票据客户的相关信息如下： 单位万元 客户 金额 关联关系 交易性质 收入形成时 间 账龄 衡阳华菱连 轧管有限公 司 7,536.00 否 购气款 1年以内 1年以内 怀来恒天房 地产开发有 限公司 4,547.72 否 开户费及采 暖费 1年以内 1年以内 河钢股份有 限公司邯郸 分公司 779.20 否 环保业务 1年以内 1年以内 唐山不锈钢 有限责任公 司 360.00 否 环保业务 1年以内 1年以内 豪顿华工程 有限公司 271.50 否 环保业务 1年以内 1年以内 合计 13,494.42 6、年报显示，本期你公司按组合计提坏账准备的应收账款期末余额为6.79 亿元，坏账计提比例为57.48%；2017年该项应收账款的期末约为8.12亿元，坏 账计提比例为10.57%。请你公司说明该类别计提比例大幅变动的原因及合理性， 请年审会计师核查并发表意见。 回复如下： 1、截止2018年12月31日，公司应收账款期末余额为7.85亿元，坏账准备 余额1.74亿元，坏账准备综合计提比例为22.19%。坏账准备综合计提比例增加的 主要原因为本期对部分有客观证据证明发生减值的应收款项单独计提坏账准备 所致。按照账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额6.79亿元，坏账准备1 亿元，计提比例14.74%，上年末该项应收账款的余额为8.12亿元，坏账准备0.86 亿元，计提比例10.57%，具体比例增加的原因为部分应收账款的账龄增加所致。 公司将通过诉讼等方式加大催收力度。 截止2018年12月31日，应收账款坏账准备的具体情况如下： 类别 2018年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 105,167,306.99 13.4 73,569,714.02 69.95 31,597,592.97 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 678,953,572.54 86.54 100,077,795.88 14.74 578,875,776.66 账龄组合 678,953,572.54 86.54 100,077,795.88 14.74 578,875,776.66 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 450,426.46 0.06 450,426.46 100 合计 784,571,305.99 100 174,097,936.36 610,473,369.63 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2018年12月31日 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 宁夏泰益欣生物科技有限公司 31,620,000.00 15,810,000.00 50.00 诉讼中，收回存在风险 阳原县达鑫陶瓷有限责任公司 29,275,426.80 24,815,157.80 84.76 公司经营不善，回收困 难 霍林郭勒金源口热电有限公司 22,654,647.95 11,327,323.98 50.00 诉讼中，收回存在风险 河北元华玻璃股份有限公司 17,522,500.00 17,522,500.00 100.00 预计无法收回 聊城市通远管业制造有限公司 2,125,732.24 2,125,732.24 100.00 预计无法收回 张家口京红房地产开发有限公司 1,969,000.00 1,969,000.00 100.00 预计无法收回 合计 105,167,306.99 73,569,714.02 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2018年12月31日 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 泰安创时代金港机械有限公司 385,775.76 385,775.76 100.00 无法收回 山东恒基新型材料有限公司 64,650.70 64,650.70 100.00 无法收回 合计 450,426.46 450,426.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018年12月31日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 325,704,828.21 16,285,241.41 5.00 1至2年 174,168,454.27 17,416,845.43 10.00 2至3年 115,822,179.96 34,746,653.99 30.00 3年以上 63,258,110.10 31,629,055.05 50.00 合计 678,953,572.54 100,077,795.88 2、公司的坏账准备计提政策 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收款项余额达到100万元（含 100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项认定为单项金 额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收 款项，归入相应组合提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项 其他组合 业务类型确定的风险报酬特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备 其他组合 历史损失率 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3年以上 50 50 单项金额不重大的判断依据或金额标准： 期末应收款项余额小于100万元（不含100万元）的非纳入合并财务报表范 围关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。 单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额 不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。 3、公司与同行业可比上市公司的应收账款坏账准备计提政策比较如下： 账龄 金鸿控股 百川能源 贵州燃气 佛燃股份 重庆燃气 深圳燃气 3月内 5 5 1 0 0 0 3-6月 5 5 1 5 5 0 6月-1年 5 5 5 5（其他应收0） 5 5 1－2年 10 10 10 10 10 10 2－3年 30 20 20 50 20 20 3-4年 50 50 50 80 50 40 4-5年 50 70 80 80 50 40 5年以上 50 100 100 80 90 40 从上表可以看出，公司3年以内的各账龄段坏账准备的计提比例均较同行业 公司更为谨慎。截止2018年12月31日，公司3年以内的应收账款占比为90.68%。 坏账准备的计提比例能够反映公司应收款项的整体坏账风险。 4、会计师实施的主要核查程序 1）了解公司坏账准备计提的会计政策和会计估计，评价其合理性，包括确 定应收账款组合的依据，单独计提坏账准备的判断等； 2）查询同行业公司的应收款项坏账准备计提的会计政策和会计估计，与公 司的会计政策及会计估计进行比较分析； 3）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照确定的坏账政策执行， 重新计算坏账准备的计提是否正确； 4）分析公司应收款项的账龄及客户信誉情况，执行函证程序，检查期后回 款和保证措施，评价应收款项坏账准备计提的合理性； 4、会计师核查意见 经核查，会计师认为，金鸿控股坏账计提政策符合《企业会计准则》的规定， 与同行业保持一致。2018年坏账准备综合计提比例增加的主要原因为对部分有客 观证据证明发生减值的应收款项单独计提坏账准备所致。 7、年报显示，你公司近三年均未对存货项下科目计提跌价准备，且工程施 工、开发成本、库存商品期末余额近三年呈现大幅增长。请你公司说明相关科 目未计提跌价准备的原因及合理性，请年审会计师核查并发表意见。 回复如下： 1、基本情况 截止2018年12月31日，公司存货具体类别如下： 单位：万元 项目名称 余额 液化天然气 5,508.61 开发成本 3,317.47 工程施工 973.95 管道天然气 611.54 压缩天然气 338.5 周转材料 86.47 石油液化气 59.24 其他 444.38 合计 11,340.14 2018年度，公司天然气销售收入37.18亿元，较上期增长26.95%，天然气销 售材料成本30.48亿元，较上期增长38.74%，存货周转率很快。液化天然气期末 库存主要是张家口金鸿液化天然气有限公司与荆门市金鸿和瑞燃气有限公司为 了应对冬季气荒而临时储备的气量，2019年1-2月内已经全部实现对外销售并形 成了合理毛利。管道天然气、压缩天然气均为保证正常供气在管输线路或供气站 中的合理库存，金额较小。天然气库存为正常生产所需，期后已经实现销售，不 存在减值情况。 开发支出为子公司衡阳国能置业有限公司开发住宅及办公楼形成。截至2018 年12月31日，开发成本中包含尚待开发住宅楼的土地费用560.84万元以及为此 发生的开发间接费900.20万元，已完工未销售房产成本1,854.31万元，账面挂账 预收房款1,664.40万元，同时还有10套（1320.86平方米）居民住宅以及28个车 库。目前项目所在区域房产均价6000元每平米，车库约6万元每套。公司认为 开发支出不存在减值。 工程施工主要为子公司正实同创的环保工程余额，工程施工余额为尚未取得 客户工程进度确认单的工程投入，根据合同约定金额以及预计总成本，工程施工 不存在减值情况。 2、会计师主要核查程序 1）汇总公司存货构成明细，根据公司的行业特点、市场价格信息进行分析 性复核； 2）复核现场盘点情况； 3）对于液化天然气存货的主要归属单位检查期后销售情况； 4）获取子公司衡阳国能置业有限公司的房地产开发支出构成明细，检查预 售合同、未售房产及车库情况、政府审批情况、现场勘查、获取周边房地产市场 信息。 5）了解正实同创工程施工项目的形成情况，查验与客户签署的施工合同、 了解客户确认进度情况，获取合同预计总成本构成等 3、会计师核查意见 经核查，金鸿控股期末存货为生产经营所需，不存在减值情形。 8、2016年-2018年你公司担保金额占净资产比例分别为75.51%、94.12%、和 194.48%，其中本期关联担保金额合计为49.14亿元。（1）请你公司结合担保形式、 融资方式等因素说明担保金额持续上涨的原因。（2）请你公司说明是否存在对合 并报表范围外公司提供担保的情形，并结合担保对象的经营情况补充说明是否 存在担保风险、切实发生的担保责任情况以及保障措施。 回复如下： （1）公司目前融资方式主要包括银行贷款、承兑汇票、融资租赁、公司债、中 票、短融和超短融等方式，目前存续债务中主要融资方式包括银行贷款、承兑汇 票、融资租赁（售后回租）、公司债、中票，截至2018年12月31日，上述金融 负债总计为61.4亿元，其中银行贷款金额为38.54亿元、承兑汇票0.6亿、融资 租赁6.26亿元、公司债8亿元、中票金额为8亿元。 公司及下属子公司进行对外融资时，金融机构一般都会要求提供担保措施， 目前公司主要担保形式包括关联公司信用保证、股权质押、实物抵押以及三种担 保方式的组合担保，截至2018年12月31日，公司实际担保余额中信用担保金 额为32.79亿元，质押担保金额为0.5亿元，抵押担保金额为0.59亿元，混合担 保金额为15.26亿元；通过比对检查，公司2017年末关联担保金额较2016年末 增长系公司根据经营需要增大融资规模，从而增加关联担保金额所致；2018年末 关联担保金额较2017年末增长主要原因如下：1、公司2018年度公司下属子公司 应张公司以融资租赁的方式向民生租赁公司申请6亿融资款，由公司提供信用保 证担保；2、公司2015年发行的“15金鸿债”2018年到期未能如期兑付，金额8 亿元，根据公司与债券持有人达成的和解协议，公司增加了对“15金鸿债”的 信用保证担保； （2）公司不存在对合并报表范围外公司提供担保的情形。 9、你公司年报存在3处未完整披露情况，请你公司就如下事项进行补充披 露：（1）“张家口嘉泰物业服务有限公司”、“张家口茂源林木种业有限公司”、“金 鸿能源有限公司”对整体生产经营和业绩的影响。（年报第28页）（2）长期股权 投资中合营企业与联营企业相关情况。（年报第186页—第187页）（3）已逾期 未偿还的短期借款情况。（年报第202页） 回复如下： (1)补充“张家口嘉泰物业服务有限公司”、“张家口茂源林木种业有限公司”、 “金鸿能源有限公司”对整体生产经营和业绩的影响。（年报第28页） 公司名称 报告期内取得和处置子 公司方式 对整体生产经营和业绩的影 响（元） 张家口鸿华清洁能源科技有限公 司 设立 -577,644.82 河北中油金鸿天然气有限公司 设立 -9,920.24 张家口宣化金鸿液化石油气有限 公司 企业合并 -884,197.18 （未完）  |