维信诺:关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告
证券代码：002387 证券简称：维信诺 公告编号：2019-070 维信诺科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所2018年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，无虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 维信诺科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年6月30日收到深圳 证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对维信诺科技股份有限公司2018年 年报的问询函》（中小板年报问询函【2019】第429号）（以下简称“《年报问 询函》”）。公司董事会高度重视并认真核查，组织各相关方对《年报问询函》 中涉及的问题进行逐项落实与回复，现将相关问题的回复如下： 问题1、报告期内，你公司实现营业收入17.78亿元，其中“其他收入”1.75 亿元，2017年同期为358万元。请说明其他收入的具体内容，并结合2017年的 相关情况，说明报告期内其他收入大幅增长的原因和合理性。 回复： 报告期内公司实现营业收入17.78亿元，按产品区分，OLED显示产品实现 收入16.02亿元，其他类收入1.75亿元。其他类收入较2017年同期的358万元 相比增长幅度较大，主要原因是报告期内公司处置投资性房地产，以及因合并范 围变化所致。与2017年同期相比： 1．报告期新增投资性房地产处置收入130,112,200.00元。报告期内公司完 成了汕头及广州房地产的处置，将投资性房地产的处置收入130,112,200.00元列 入其他类收入中。 2．报告期新增北京维信诺光电技术有限公司销售收入39,512,491.97元。报 告期内公司完成对昆山国显光电有限公司的非同一控制下企业合并，其下属公司 北京维信诺光电技术有限公司纳入合并范围，分产品归类将其营业收入列入其他 类收入中。 3．报告期实现租赁收入2,160,421.03元，较上年同期租赁收入3,588,442.24 元相比，减少1,428,021.21元。2017年租赁收入系公司当年出租汕头房地产及广 州房产的全年租赁收入。报告期内公司实现租赁收入2,160,421.03元，包括2018 年1-6月份公司上述两地房地产租赁收入1,831,285.70元，以及昆山维信诺科技 有限公司的厂房及设备租赁收入329,135.33元。 4．报告期新增无尘服等相关收入3,944,665.12元。主要为公司销售给工程 施工单位、设备安装调测厂商等的无尘服/无尘鞋销售收入。报告期内项目公司 生产线投产试运行，因进入生产车间需要满足无尘洁净要求而向外部单位销售形 成收入。 问题2、报告期内，你公司计入当期损益的政府补助金额为20.31亿元，较 2017年增长289%。请结合主要政府补助收入，具体说明你公司计入当期损益的 政府补助大幅上升的原因及合理性，并结合你公司会计政策，具体说明划分与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的会计处理依据及合理性，请年 审会计师发表专业意见。 回复： 1．公司其他收益情况 报告期内公司计入当期损益的政府补助为2,031,092,753.12元，其中计入其 他收益金额2,028,638,780.20元，冲减成本费用金额2,453,972.92元，对损益的 影响主要为计入其他收益的政府补助。2018年度、2017年度公司计入其他收益 的政府补助情况如下： 单位：元 项目 2018年度 2017年度 与资产相关/ 与收益相关 霸州云谷专项扶持奖励 2,461,965.53 27,538,034.47 与收益相关 黑牛食品专项奖励资金 — 30,000,000.00 与收益相关 固安云谷产业扶持补贴第一、二期 — 465,000,000.00 与收益相关 固安云谷产业扶持补贴第三期 600,000,000.00 — 与收益相关 固安云谷产业扶持补贴第四期 600,000,000.00 — 与收益相关 国显光电成本费用及新产品销售奖励补贴 793,000,000.00 — 与收益相关 昆山第5.5代有源矩阵有机发光显示器 （AMOLED）关键技术研发及产业化 605,449.28 — 与资产相关 昆山市重点技改项目-2017年昆山市转型升级 创新发展（工业经济）专项 883,169.00 — 与资产相关 项目 2018年度 2017年度 与资产相关/ 与收益相关 其他 31,688,196.39 — 与资产相关/ 与收益相关 合计 2,028,638,780.20 522,538,034.47 根据上表可知，公司2018年度、2017年度对损益影响较大的政府补助主要 为固安云谷产业扶持补贴、国显光电成本费用及新产品销售奖励补贴。 2．变动及会计处理合理性 公司计入2018年度损益的政府补助大幅上升的原因系第6代有源矩阵有机 发光显示器件（AMOLED)面板生产线项目累计投入增加，根据政府政策获取的 扶持资金增加；以及2018年合并国显光电后国显光电相关指标符合申请政府补 贴条件取得补贴所致。上述补贴的具体情况如下： 单位：元 项目 2018年度补贴 金额 2018年度计入 其他收益金额 补贴发生原因 判断与资产相关/与 收益相关依据 会计处理方 法 固安云 谷产业 扶持补 贴第三 期 600,000,000.00 600,000,000.00 根据《河北京南·固安 高新技术产业开发区 管理委员会关于重大 产业类项目专项扶持 奖励资金管理办法》 （固开管字【2018】5 号），专项资金采用资 金扶持的方式，根据投 资进度分批申请。 2018年度第三期、第 四期系按照投资进度 进行申请。 根据《河北京南·固 安高新技术产业开 发区管理委员会< 关于重大产业类项 目专项扶持奖励资 金管理办法>的补 充说明》，扶持补贴 的资金用途为“经 营成本费用开支”， 因此判断为与收益 相关的政府补助。 计算当期与 第6代有源 矩阵有机发 光显示器件 （AMOLED) 面板生产线 项目相关的 当期经营亏 损金额，并以 补贴资金弥 补经营亏损。 固安云 谷产业 扶持补 贴第四 期 600,000,000.00 600,000,000.00 国显光 电成本 费用及 新产品 销售奖 励补贴 793,000,000.00 793,000,000.00 根据昆山市《关于支持 战略性新兴产业发展 的实施办法》的规定， 经昆山经济技术开发 区管理委员会初审，昆 山市发展和改革委员 会、昆山市财政局复 审，昆山市人民政府批 示后通过国显光电 2018年政府补助的申 请（昆发改【2018】92 号），给予国显光电 2018年第二季度至四 季度战略性新兴产业 发展扶持资金，用于弥 补国显光电成本费用 开支以及产品销售奖 励补贴。 依据昆山市《关于 支持战略性新兴产 业发展的实施办 法》，支持方式以销 售收入奖励、成本 费用补贴的方式， 支持龙头企业技术 创新和新技术新产 品推广应用，促进 科技成果转化。 因补贴系与销售收 入奖励、成本费用 相关，与资产无关， 因此判断为与收益 相关的政府补助。 取得能收到 相关政府补 贴的证据后， 确认为当期 损益。 合计 1,993,000,000.00 1,993,000,000.00 续： 项目 2017年度补贴 金额 2017年度计入 其他收益金额 补贴发生原因 判断与资产相关/与 收益相关依据 会计处理方法 固安云 谷产业 扶持补 贴第一、 二期 465,000,000.00 465,000,000.00 根据《河北京南·固安 高新技术产业开发区 管理委员会关于重大 产业类项目专项扶持 奖励资金管理办法》 （固开管字【2017】5 号），专项资金采用资 金扶持的方式，根据投 资进度分批申请。2017 年度第一、二期系按照 投资进度进行申请。 根据《河北京南·固 安高新技术产业开 发区管理委员会<关 于重大产业类项目 专项扶持奖励资金 管理办法>的补充说 明》，扶持补贴的资 金用途为“经营成本 费用开支”，因此判 断为与收益相关的 政府补助。 计算当期与第 6代有源矩阵 有机发光显示 器件 （AMOLED) 面板生产线项 目相关的当期 经营亏损金 额，并以补贴 资金弥补经营 亏损。 合计 465,000,000.00 465,000,000.00 3．公司政府补助会计政策 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相 关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （3）会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，按照 所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府 补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银 行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 会计师意见： 我们针对政府补助，执行了以下审计程序： 1、对政府补助相关的内部控制制度设计及执行情况进行了解、评价和测试， 判断相关内部控制是否合规、有效； 2、检查政府补助批文以及涉及政府补助金额的确认文件； 3、检查政府补助银行记录，核对支付方是否与政府文件一致； 4、针对政府补助目的、资金来源、资金用途及政府补助批文真实性，对提 供重要政府补助的政府单位进行走访； 5、检查政府补助账务处理是否正确。 我们认为，维信诺划分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助的会 计处理合理。 问题3、报告期末，你公司货币资金余额为85亿元，较2017年末增长605%， 利息收入为1.21亿元，较去年增长1.12亿元。 （1）以列表方式补充说明货币资金存放地点、存放类型、利率水平、是否 存在抵押、质押或冻结等权利受限的情形。请年审会计师核查并对货币资金的 真实性、存放安全性、是否存在权利受限情形发表明确意见。 回复： 截止2018年12月31日，公司期末货币资金余额折合人民币共计 8,500,717,906.12元，其中现金23,472.18元，银行存款6,281,795,852.00元，其 他货币资金2,218,898,581.94元，期末货币资金余额主要为银行存款及其他货币 资金。 存放地点、存放类型、利率水平及受限情况如下： 单位：元 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 交通银行汕头同安支行 445006010018170285693 人民币 2,248.04 2,248.04 否 活期 广东南粤银行股份有限公司广州分行 960001230900003457 人民币 55,260,435.33 55,260,435.33 否 协定 招商银行股份有限公司北京东三环支行 755916752610901 人民币 22,322.53 22,322.53 否 协定 中国工商银行广东汕头分行 2003020009220012161 人民币 843,510.88 843,510.88 否 协定 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801012000444181 人民币 1,795,701,079.62 1,795,701,079.62 否 协定 中国光大银行昆山支行 37080188000363970 人民币 6,162,484.34 6,162,484.34 否 协定 渤海银行杭州分行 2004043786000152 人民币 134,056.74 134,056.74 否 活期 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801013000482053 人民币 134,056.74 134,056.74 否 活期 廊坊银行股份有限公司新华路支行 601107020000001183 人民币 144,215.24 144,215.24 否 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532401040048099 人民币 28,464.92 28,464.92 否 活期 中国农业银行股份有限公司广州中山二路支行 44030301040007813 人民币 2,000,000.00 2,000,000.00 否 活期 廊坊银行股份有限公司霸州支行 601119020000000260 人民币 0.20 0.20 否 活期 招商银行股份有限公司北京东三环支行 110922473210901 人民币 237,645.00 237,645.00 否 协定 廊坊银行股份有限公司固安支行 601116020000000548 人民币 57,801.40 57,801.40 否 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198644800000589 人民币 60,134.81 60,134.81 否 协定 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198644800000782 人民币 161,118.54 161,118.54 否 活期 中国工商银行霸州支行 0410001109300064406 人民币 1,340,690.56 1,340,690.56 否 活期 中国银行廊坊永华道支行 101349880163 人民币 5,331.83 5,331.83 否 活期 招商银行股份有限公司北京东三环支行 110925184110801 人民币 427,328.26 427,328.26 否 活期 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801012200473409 人民币 527,721.44 527,721.44 否 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801011500481643 人民币 1,157,670.80 1,157,670.80 否 活期 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801011900483596 人民币 58,708,696.82 58,708,696.82 否 协定 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814012400481640 美元 20,589.21 141,307.87 否 活期 上海银行北京分行 3003609797 人民币 1,103,148.81 1,103,148.81 否 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052100532392 美元 4,182,887.95 28,707,996.58 是 活期 招商银行股份有限公司北京东三环支行 110923162810201 人民币 106,039.14 106,039.14 否 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32201986448051524986 人民币 11,860,990.13 11,860,990.13 否 协定 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198644800000836 人民币 3,579,955.91 3,579,955.91 否 活期 中国工商银行昆山东城支行 1102232619000009254 人民币 217,806.95 217,806.95 否 协定 中国工商银行股份有限公司上海市长兴支行 1001749309400046594 人民币 171,108.22 171,108.22 否 活期 中国民生银行昆山支行 600146719 人民币 702,328.69 702,328.69 否 协定 国家开发银行苏州分行 32201560000375950000 人民币 500,000.00 500,000.00 否 协定 国家开发银行苏州分行 32201560000381770000 人民币 39,563,748.12 39,563,748.12 否 协定 国家开发银行苏州分行 32201560001233950000 人民币 436.13 436.13 否 活期 国家开发银行苏州分行 32201560001517520000 人民币 1,431.14 1,431.14 否 活期 国家开发银行苏州分行 32201560001847630000 人民币 281,162,138.83 281,162,138.83 否 协定 中国银行高新区支行 485862681966 人民币 15,007,886.40 15,007,886.40 否 协定 中国银行北京上地支行 341561323282 人民币 264,897.94 264,897.94 否 活期 浦发银行昆山支行 89070154800004477 人民币 13,533.06 13,533.06 否 协定 中国光大银行昆山支行 37080188000274866 人民币 102,725,843.93 102,725,843.93 否 协定 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 交通银行开发区支行 391680666018011326815 人民币 5,815.21 5,815.21 否 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532401040032804 人民币 213,810.71 213,810.71 否 协定 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532414040056889 美元 53,375,588.57 366,327,339.47 否 协定 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532427040003552 日元 14.00 0.87 否 活期 上海银行昆山支行 37400103002302418 人民币 117,090.78 117,090.78 否 协定 江苏银行昆山支行 30360188000109651 人民币 339,580.95 339,580.95 否 协定 江苏银行昆山支行 30360188000165107 人民币 576.58 576.58 否 活期 浙商银行苏州分行 3050020010120100076656 人民币 848.20 848.20 否 活期 浙商银行苏州分行 3050020010121800060266 人民币 10,079.41 10,079.41 否 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 7323610182600442810 人民币 296,196.21 296,196.21 否 协定 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 8112001011400395699 人民币 216,861,768.79 216,861,768.79 否 协定 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532401040037563 人民币 20,833.61 20,833.61 否 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532401040045806 人民币 267,843,534.61 267,843,534.61 否 协定 江苏银行昆山支行 30361488000081540 美元 136.15 934.42 否 活期 宁波银行昆山高新区支行 75200122000000956 人民币 10,624.01 10,624.01 否 协定 华夏银行昆山支行 12459000000368741 人民币 5,852.82 5,852.82 否 活期 交通银行昆山开发区支行 325391451018800006243 人民币 163.41 163.41 否 活期 昆山农村商业银行周市支行 3052236012015000001570 人民币 9,418.53 9,418.53 否 协定 昆山农村商业银行周市支行 3052236012014000001571 人民币 153.77 153.77 否 活期 苏州银行昆山支行 3205830011120190002123 人民币 219,503.42 219,503.42 否 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中国建设银行股份有限公司深圳泰然支行 44250100003900001110 人民币 220,760.03 220,760.03 否 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198643609143562 美元 11,693.89 80,257.51 否 活期 国家开发银行苏州分行 32208400000066680000 美元 2,239.83 15,372.40 否 活期 国家开发银行苏州分行 32208400000072400000 美元 20,000,745.52 137,269,116.65 否 活期 国家开发银行苏州分行 32208400000114400000 美元 0.15 1.03 否 活期 国家开发银行苏州分行 32201560001767690000 人民币 100,000.00 100,000.00 否 协定 江苏银行昆山支行 30361488000073416 美元 5,000,478.35 34,319,283.01 否 协定 中国光大银行昆山支行 37081488000051457 美元 15,000,000.87 102,948,005.97 否 活期 中国光大银行昆山支行 37081488000063403 美元 130.68 896.88 否 活期 中国光大银行昆山支行 37081488000063828 美元 11,821,987.97 81,136,667.84 否 活期 上海银行昆山支行 37400105000198074 美元 13,052,378.10 89,581,081.38 否 活期 浙商银行苏州分行 3050020011420100005535 美元 4.38 30.06 否 活期 浙商银行苏州分行 3050020011420100045258 美元 20.17 138.43 否 活期 浙商银行苏州分行 3050020011420100005666 美元 4.38 30.06 否 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 8112014014500173617 美元 1,554.96 10,672.00 否 活期 宁波银行昆山高新区支行 75202029000000876 美元 6.60 45.30 否 活期 宁波银行昆山高新区支行 75202025000000881 美元 386.81 2,654.75 否 活期 宁波银行昆山高新区支行 75202027000000356 美元 313.91 2,154.43 否 活期 中国工商银行昆山开发区支行 1102023509914326886 美元 1,410.17 9,678.28 否 活期 浦发昆山支行 89071454800000124 美元 15,005,333.33 102,984,603.71 否 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中国民生银行昆山支行 626511857 美元 569.23 3,906.74 否 活期 国家开发银行苏州分行 32203920000003160000 日元 3.00 0.19 否 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 8112027014200173620 日元 11,212,524.00 693,943.11 否 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198643609271032 日元 13.00 0.80 否 活期 中国工商银行昆山开发区支行 1102023509927326850 日元 1.00 0.06 否 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198643609331272 欧元 0.36 2.83 否 活期 国家开发银行苏州分行 32201560000963230000 人民币 91,941,395.78 91,941,395.78 是 定存 国家开发银行苏州分行 32201560000548170000 人民币 133,987.56 133,987.56 是 活期 中国建设银行股份有限公司昆山城中支行 32250198644800000916 人民币 292.75 292.75 否 活期 中国银行高新区支行 480671091027 人民币 13,174,519.07 13,174,519.07 是 活期 中国银行高新区支行 480671091027 美元 2,254,809.92 15,475,211.44 是 活期 中国民生银行昆山支行 605632790 人民币 4.25 4.25 是 活期 中国民生银行昆山支行 607155204 人民币 470.83 470.83 是 活期 中国民生银行昆山支行 607004223 人民币 777.08 777.08 是 活期 中国民生银行昆山支行 607423425 人民币 587.54 587.54 是 活期 中国民生银行昆山支行 608300328 人民币 765.38 765.38 是 活期 中国民生银行昆山支行 607419414 人民币 231.02 231.02 是 活期 中国民生银行昆山支行 608299896 人民币 396.45 396.45 是 活期 中国民生银行昆山支行 607427158 人民币 292.54 292.54 是 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532462900000655 人民币 5,500,000.00 5,500,000.00 是 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532462600001595 人民币 8,922,228.70 8,922,228.70 是 活期 中国工商银行昆山东城支行 1102023541000097688 人民币 3,950,000.00 3,950,000.00 是 活期 中国银行高新区支行 480671091027 人民币 200,200.03 200,200.03 是 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 8112001053100244165 人民币 130.22 130.22 是 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 8112000193500432660 人民币 7,573,494.49 7,573,494.49 是 活期 苏州银行昆山支行 3205830011123962000012 人民币 11,425.79 11,425.79 是 活期 中国光大银行昆山支行 37081481000048767 美元 3,400,000.00 23,334,880.00 否 活期 中国工商银行昆山开发区支行 1102023514200562246 美元 14,160,000.00 97,182,912.00 否 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 10532462800000774 欧元 0.04 0.31 否 活期 中国银行昆山高新区支行 502758196728 人民币 78,060.90 78,060.90 否 活期 中国民生银行昆山支行 2603014180001617 人民币 2,495.55 2,495.55 否 活期 宁波银行苏州昆山高新区支行 75200122000002800 人民币 22,981.59 22,981.59 否 活期 中信银行股份有限公司昆山开发区支行 7323610182400072033 人民币 172,821.43 172,821.43 否 活期 中信银行股份有限公司昆山支行 7323211482400006810 美元 5,771.08 39,608.10 否 活期 中国工商银行昆山支行 1102023019002015878 人民币 4,501.08 4,501.08 否 活期 中国农业银行股份有限公司昆山城东支行 1053240104005475 人民币 19,724.94 19,724.94 否 活期 国家开发银行苏州分行 32201560001735380000 人民币 346,995.53 346,995.53 否 活期 中国银行昆山高新区支行 541769096265 人民币 71.60 71.60 否 活期 中国民生银行昆山支行 2603012830023032 人民币 460,640.39 460,640.39 否 定存 中信银行股份有限公司昆山支行 7323210182601668805 人民币 7,173.80 7,173.80 否 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中国工商银行昆山东城支行 1102232619000049951 人民币 126,854.49 126,854.49 否 活期 中国工商银行银行昆山支行 1102023009000578494 人民币 928,557.03 928,557.03 否 活期 中国工商银行昆山开发区支行 1102023509914019702 美元 20.41 140.08 否 活期 中国银行北京上地支行 342856022624 美元 3,238.60 22,227.16 否 活期 中国银行北京上地支行 341556022622 人民币 1,188,218.50 1,188,218.50 否 活期 中国银行上地支行 344156022625 美元 0.07 0.48 否 活期 中国银行上地支行 346756022629-00101 人民币 5,196,776.49 5,196,776.49 否 定存 中国建设银行股份有限公司西三旗支行 11001018400059261251 人民币 25,240,630.46 25,240,630.46 否 活期 招商银行股份有限公司北京东三环支行 110925183810601 人民币 37,043.84 37,043.84 否 协定 渤海银行杭州分行 2003748824000192 人民币 7,223,778.99 7,223,778.99 否 协定 上海银行股份有限公司 03003629715 人民币 818,547.49 818,547.49 否 活期 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960901230900000561 人民币 957,901,176.03 957,901,176.03 否 协定 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960901230900001346 人民币 1,915,437.71 1,915,437.71 否 协定 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960901241900000022 人民币 26,894,804.28 26,894,804.28 是 活期 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960014241000000025 美元 2,011,116.69 13,802,696.07 是 活期 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960901232900000039-1 人民币 500,000,000.00 500,000,000.00 否 协定 广东南粤银行股份有限公司广州海珠支行 960901232900000039-2 人民币 500,000,000.00 500,000,000.00 否 协定 锦州银行股份有限公司北京阜成门支行 410100211701104 人民币 135,182.39 135,182.39 否 协定 包商银行股份有限公司北京分行 610095084 人民币 91,326.72 91,326.72 否 活期 恒丰银行股份有限公司北京分行 801010010122817780 人民币 0.01 0.01 否 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中国光大银行股份有限公司廊坊光明西道支行 53960188000007840 人民币 150,564.10 150,564.10 否 协定 中国光大银行股份有限公司廊坊光明西道支行 53960188000008816 人民币 669,913,175.99 669,913,175.99 否 协定 中国光大银行股份有限公司廊坊光明西道支行 53960188000008734 人民币 2,221.63 2,221.63 否 活期 中国光大银行廊坊分行 50661488000006034 美元 6.29 43.17 否 活期 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801011800444145 人民币 3,141,733.28 3,141,733.28 否 协定 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801013200477084 人民币 20,483.25 20,483.25 否 活期 中信银行股份有限公司廊坊分行 8111801011700483139 人民币 106,954,689.72 106,954,689.72 否 协定 河北银行股份有限公司固安新中街支行 05141900000018 人民币 194,368,182.28 194,368,182.28 否 协定 廊坊银行股份有限公司新华路支行 601107020000000678 人民币 122,047.74 122,047.74 否 协定 廊坊银行股份有限公司新华路支行 601107020000001185 人民币 26,419.66 26,419.66 否 协定 廊坊银行股份有限公司新华路支行 601107020000001224 人民币 501,441,754.68 501,441,754.68 否 协定 中国银行股份有限公司廊坊市永华道支行 100269888320 人民币 4,203,112.79 4,203,112.79 否 活期 中国工商银行股份有限公司固安支行 0410001019300142272 人民币 2,316,609.97 2,316,609.97 否 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801011600481386 人民币 9,961,117.60 9,961,117.60 否 协定 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814012600481355 美元 672,638.76 4,616,454.34 否 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051400483395 人民币 82,080,229.41 82,080,229.41 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052000492468 人民币 16,034,157.48 16,034,157.48 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051300485791 人民币 581,441,603.86 581,441,603.86 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051600465186 人民币 558,089.67 558,089.67 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053100486528 美元 356,408.56 2,446,103.23 是 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052000486522 人民币 7,233,556.54 7,233,556.54 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052800458741 人民币 238,200.54 238,200.54 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053700484706 美元 181,162.45 1,243,354.13 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052800484580 人民币 1,865,882.78 1,865,882.78 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053800484702 美元 90,569.18 621,594.40 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051200489865 人民币 1,725,439.94 1,725,439.94 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052200486529 美元 89,091.40 611,452.10 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111851060700485492 欧元 5,780.00 45,357.39 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051800489867 人民币 1,501,921.20 1,501,921.20 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052500484572 人民币 14,888,951.73 14,888,951.73 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052000487586 人民币 8,585,237.76 8,585,237.76 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052200486609 美元 89,138.56 611,775.76 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052600489710 人民币 1,033,253.99 1,033,253.99 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051100485497 人民币 1,534,999.23 1,534,999.23 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052500485620 美元 98,095.98 673,252.33 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051900488181 人民币 2,007,573.98 2,007,573.98 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051900489709 人民币 524,215.63 524,215.63 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801051600494915 人民币 998,661.72 998,661.72 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052700484562 人民币 2,913,038.97 2,913,038.97 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814063200480201 美元 850,000.00 5,833,720.00 是 活期 存放银行 账户名称 币种 原币余额 本位币余额 是 否 受 限 存放类型及 利率水平 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814063100484683 美元 90,743.00 622,787.36 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111801052900484563 人民币 130,098,728.77 130,098,728.77 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814062900487136 美元 120,000.00 823,584.00 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052700485614 美元 90,094.89 618,339.23 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814062800484686 美元 158,105.00 1,085,106.24 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052700485618 美元 89,094.95 611,476.46 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814052800501637 美元 402,870.85 2,764,983.22 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814062500484689 美元 261,002.00 1,791,308.93 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814054000484703 美元 137,414.56 943,103.61 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053900533750 美元 98.31 674.72 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053300487073 美元 135,137.28 927,474.18 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053200494798 美元 84.51 580.01 是 活期 中信银行股份有限公司石家庄分行 8111814053000501638 美元 632,649.49 4,341,999.98 是 活期 招商银行股份有限公司北京东三环支行 110923163110111 人民币 551,087.91 551,087.91 否 协定 中国建设银行股份有限公司昆山市城中支行 32250198644800000584 人民币 329,247.87 329,247.87 否 协定 合 计 —— —— —— 8,500,694,433.94 会计师意见： 我们对货币资金执行了以下程序： 1、了解货币资金有关的内部控制制度，并进行内控有效性测试； 2、核对现金日记账，对现金进行盘点，对大额现金收支进行细节测试； 3、取得企业银行开户清单，并核对开户清单账户与企业财务核算账户包括 账户数量、账户性质等信息，存在差异的进一步采取审计程序； 4、检查余额调节表，核对企业银行对账单期末余额与企业财务账余额的差 异； 5、对所有银行账户采取亲自前往或者亲自发出快递的方式进行函证，并函 证货币资金受限情况； 6、对大额账户进行从日记账到对账单以及从对账单到日记账的双向测试， 对银行账户收支进行细节测试； 7、对货币资金余额进行截止性测试。 维信诺货币资金主要存放地点为规模较大的国有及商业银行，且我们对所有 账户进行函证，回函率为100%，资金受限情况亦经过银行函证确认。我们认为， 维信诺货币资金的期末余额真实，受限情况已如实披露。存放地点为国有及大型 商业银行，尚未发现存放安全性的相关风险。 （2）请列示2018年各月末银行存款余额，结合公司2018年日均货币资金、 货币资金存放情况和利率水平，说明你公司利息收入与货币资金、银行存款规 模的匹配性和合理性。 回复： 2018年公司各月末银行存款余额情况及存放情况如下表： 单位：万元 月度 银行存款 存款利率（注） 利息收入测算 月末余额 其中：定期 存款 余额 其中：理财 资金余额 活期存款 （含受限 保证金等） 测算 定期存款 利息测算 测算利息 收入合计 1月 160,922.90 - - 活期平均利率1% 117.26 117.26 2月 1,655,337.90 - - 活期平均利率1% 756.78 756.78 3月 2,390,365.82 活期平均利率1% 1,685.71 1,685.71 4月 1,826,184.96 300,000.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 1,626.94 17.07 1,644.01 5月 1,475,184.22 11,010.50 300,000.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 1,245.98 15.78 1,261.77 6月 1,038,723.14 93,510.50 300,000.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 909.48 57.38 966.85 7月 1,231,788.46 91,707.50 300,000.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 782.84 131.09 913.93 8月 1,142,033.56 91,707.50 231,032.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 854.62 131.09 985.71 9月 884,293.81 91,707.50 200,000.00 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 722.76 131.09 853.85 10月 895,203.32 91,707.50 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 703.25 131.09 834.34 11月 769,402.57 191,707.50 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 和1.65%及4.2% 640.1 259.43 899.53 12月 850,069.44 191,694.14 活期平均利率1%， 定期平均利率1.75% 和1.65%及4.2% 594.91 492.76 1,087.67 合计 12,007.41 注：公司为提高活期存款收益与银行签订协定存款合同，对公账户一般约定留底余额为人民币50万元，银 行余额小于50万元自动由协定转活期，大于50万元全部资金按照协定利率计算。公司协定存款利率区间 1.1%-1.72%之间。此处测算活期存款利率采用平均利率1%计算。 1、报告期内资金存量情况 2018年2月7日，公司定向增发募集资金净额1,491,999.99万元到位；2018 年3月27日，河北新型显示产业发展基金对云谷（固安）科技有限公司的投资 款950,000万元到位；2018年3月29日，公司将昆山国显光电有限公司纳入合 并报表范围，增加货币资金余额78,867.56万元。因上述原因，自2018年2月起 公司各月银行存款存量余额较高。 2、利息收入情况说明 依据募集资金使用要求以及产业基金使用要求，公司募集资金以及产业基金 均需依据项目投资进度陆续支出，因而年度中间余量资金余额水平较高。为提高 资金使用效益，经公司董事会、股东大会审议批准，报告期内公司将部分闲置资 金以高于活期存款利率水平的协定存款、定期存款、购买短期保本理财产品等多 种形式存储，最大限度提高利息收入，2018年累计实现利息收入12,176.43万元。 公司依据各月末资金存放方式，按不同存款方式的平均利率水平对公司2018 年度利息收入进行测算，测算情况见上表。测算利息收入12,007.41万元，与公 司对外公告利息收入12,176.43万元差异169.02万元，差异原因主要为实际活期 存款中有部分为高收益的协定存款导致。公司利率水平与资金规模匹配。 问题4、2018年末，你公司有息负债（短期借款、长期借款和一年内到期（未完）  |