通润装备:2019年半年度财务报告
原标题:通润装备:2019年半年度财务报告 江苏通润装备科技股份有限公司 tr 2019年半年度财务报告 资 产2019年6月30日2018年12月31日 流动资产： 货币资金578,794,505.75655,755,126.08 交易性金融资产120,569,808.22 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据29,694,919.97 应收账款186,744,350.35206,567,399.11 应收款项融资17,688,017.44 预付项款59,289,932.6612,170,195.81 其他应收款2,979,034.66 2,234,145.77 其中：应收利息376,135.96 应收股利 存货189,351,849.25171,468,881.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产7,996,129.80100,864,230.58 流动资产合计1,163,413,628.131,178,754,898.56 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产319,899,791.67320,513,681.80 在建工程24,018,801.2310,316,117.12 生产性生物资产 油气资产 无形资产43,314,143.0243,042,526.95 开发支出 商誉 长期待摊费用2,007,321.831,061,864.26 递延所得税资产10,489,905.0812,294,070.28 其他非流动资产11,350,115.006,573,060.00 非流动资产合计411,080,077.83393,801,320.41 资 产 总 计1,574,493,705.961,572,556,218.97 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 合并资产负债表 2019年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 江苏通润装备科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益2019年6月30日2018年12月31日 流动资产： 短期借款8,500,000.0012,998,235.10 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 应付票据6,593,234.1719,060,668.26 应付账款168,752,003.68158,567,884.52 预收款项13,596,066.5215,061,066.20 应付职工薪酬29,925,549.0850,074,471.73 应交税费20,954,291.39 15,821,993.58 其他应付款21,372,552.68 19,550,886.43 其中：应付利息9,141.04 16,872.89 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债117,417.46 流动负债合计269,693,697.52291,252,623.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益5,607,646.945,662,059.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计5,607,646.945,662,059.56 负债合计275,301,344.46296,914,682.84 所有者权益： 实收资本（股本）356,517,053.00274,243,887.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积341,235,858.14423,509,024.14 减:库存股 其他综合收益 盈余公积75,926,043.3875,926,043.38 未分配利润446,828,277.77420,623,750.61 归属于母公司所有者权益合计1,220,507,232.291,194,302,705.13 少数股东权益78,685,129.2181,338,831.00 所有者权益合计1,299,192,361.501,275,641,536.13 负债和所有者权益总计1,574,493,705.961,572,556,218.97 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 2019年6月30日 合并资产负债表（续） 资 产2019年6月30日2018年12月31日 流动资产： 货币资金416,538,726.51450,084,869.76 交易性金融资产120,569,808.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 应收票据9,077,386.82 应收账款68,768,032.3569,848,104.10 应收款项融资8,150,000.00 预付项款3,005,149.863,571,396.66 其他应收款4,625,507.14 6,384,906.46 其中：应收利息376,135.96 应收股利 存货4,245,937.9934,679,622.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产7,398,026.6094,536,785.48 流动资产合计633,301,188.67668,183,071.60 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资186,295,171.75186,295,171.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产224,442,784.09225,311,748.19 在建工程24,018,801.2310,316,117.12 生产性生物资产 油气资产 无形资产43,132,205.2342,940,010.86 开发支出 商誉 长期待摊费用960,812.05189,359.64 递延所得税资产2,638,873.722,663,096.18 其他非流动资产9,245,800.002,774,810.00 非流动资产合计490,734,448.07470,490,313.74 资 产 总 计1,124,035,636.741,138,673,385.34 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 资产负债表 2019年6月30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 江苏通润装备科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益2019年6月30日2018年12月31日 流动资产： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据3,281,905.19 应付账款29,466,645.37 预收款项4,532,225.493,169,558.79 应付职工薪酬6,142,832.0617,639,024.79 应交税费11,110,549.30 4,717,593.51 其他应付款7,383,747.63 10,896,727.31 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计32,451,259.6765,889,549.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益5,607,646.945,662,059.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计5,607,646.945,662,059.56 负债合计38,058,906.6171,551,609.33 所有者权益： 实收资本（股本）356,517,053.00274,243,887.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积380,985,667.47463,258,833.47 减:库存股 其他综合收益 盈余公积75,492,748.3475,492,748.34 未分配利润272,981,261.32254,126,307.20 所有者权益合计1,085,976,730.131,067,121,776.01 负债和所有者权益总计1,124,035,636.741,138,673,385.34 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 资产负债表（续） 2019年6月30日 项 目2019年半年度2018年半年度 一、营业总收入706,435,722.57591,675,192.49 其中：营业收入706,435,722.57591,675,192.49 二、营业总成本605,190,184.58521,445,851.26 其中：营业成本518,119,569.67451,825,807.20 税金及附加5,956,772.36 4,979,732.74 销售费用31,140,476.72 26,316,499.86 管理费用48,088,486.63 37,659,384.98 研发费用2,247,758.98 4,944,733.85 财务费用-362,879.78 -4,280,307.37 其中：利息费用238,108.65 205,016.57 利息收入-1,354,100.97 -1,502,572.70 加：其他收益232,612.752,572,712.62 投资收益（损失以“-”号填列）2,438,898.932,346,740.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）569,808.22 信用减值损失 资产减值损失2,460,906.60 2,248,259.58 资产处置收益（损失以“-”号填列）-13,223.18-28.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列）106,934,541.3177,397,025.58 加：营业外收入9,161.57111,397.50 减：营业外支出37,033.5011,582.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106,906,669.3877,496,840.22 减：所得税费用28,193,479.2720,772,810.51 五、净利润（净亏损以“-”号填列）78,713,190.1156,724,029.71（一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）78,713,190.1156,724,029.712、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润67,341,110.2149,610,338.002、少数股东损益11,372,079.907,113,691.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6．其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额78,713,190.1156,724,029.71 归属于母公司所有者的综合收益总额67,341,110.2149,610,338.00 归属于少数股东的综合收益总额11,372,079.907,113,691.71 八、每股收益： （一）基本每股收益0.190.18 （二）稀释每股收益0.190.18 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 合并利润表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目2019年半年度2018年半年度 一、营业总收入458,890,281.29403,333,879.94 减：营业成本373,162,535.71336,439,544.81 税金及附加4,299,372.52 3,300,329.11 销售费用19,354,075.21 17,712,917.54 管理费用12,982,635.46 13,595,941.21 研发费用824,015.32 2,596,951.19 财务费用-280,753.89 -4,612,061.89 其中：利息费用 利息收入-1,028,476.25 -1,370,759.04 加：其他收益125,941.152,355,325.07 投资收益（损失以“-”号填列）23,757,306.198,461,491.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）569,808.22 信用减值损失 资产减值损失42,477.22 -1,321,504.82 资产处置收益（损失以“-”号填列）-3,156.24 三、营业利润（亏损以“-”号填列）73,040,777.5043,795,570.14 加：营业外收入0.70 减：营业外支出34,508.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）73,006,270.1143,795,570.14 减：所得税费用13,014,732.949,284,524.28 五、净利润（净亏损以“-”号填列）59,991,537.1734,511,045.86（一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）59,991,537.1734,511,045.862、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润 2、少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6．其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额59,991,537.1734,511,045.86 归属于母公司所有者的综合收益总额- 归属于少数股东的综合收益总额- 八、每股收益： （一）基本每股收益0.170.13 （二）稀释每股收益0.170.13 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 利润表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目2019年半年度2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金730,699,942.35 658,478,475.13 收到的税费返还46,189,453.35 37,068,652.89 收到其他与经营活动有关的现金8,512,674.49 9,823,444.05 经营活动现金流入小计785,402,070.19 705,370,572.07 购买商品、接受劳务支付的现金558,145,481.64 555,832,661.43 支付给职工以及为职工支付的现金97,328,690.27 87,964,347.80 支付的各项税费34,059,052.58 25,464,373.78 支付其他与经营活动有关的现金37,115,766.83 36,421,815.87 经营活动现金流出小计726,648,991.32 705,683,198.88 经营活动产生的现金流量净额58,753,078.87 -312,626.81 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金523,537.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 58,834.96 980.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金2,391,560.60 206,447,526.49 投资活动现金流入小计2,973,933.26 206,448,507.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 45,611,758.74 60,792,071.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.00 投资活动现金流出小计75,611,758.74 60,792,071.38 投资活动产生的现金流量净额-72,637,825.48 145,656,435.69 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金17,932,606.71 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金5,500,000.00 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计5,500,000.00 27,932,606.71 偿还债务支付的现金9,998,235.10 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金54,884,667.54 44,976,591.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14,025,781.68 3,640,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计64,882,902.64 49,976,591.59 筹资活动产生的现金流量净额-59,382,902.64 -22,043,984.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-428,236.27 1,695,314.43 五、现金及现金等价物净增加额-73,695,885.52 124,995,138.43 加：期初现金及现金等价物余额649,560,943.41 451,970,698.82 六、期末现金及现金等价物余额575,865,057.89 576,965,837.25 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 合并现金流量表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目2019年半年度2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金465,116,059.78 496,965,119.91 收到的税费返还35,424,635.65 24,475,392.01 收到其他与经营活动有关的现金12,360,637.22 12,235,513.04 经营活动现金流入小计512,901,332.65 533,676,024.96 购买商品、接受劳务支付的现金402,696,519.90 466,376,536.29 支付给职工以及为职工支付的现金22,306,491.42 36,322,264.26 支付的各项税费11,411,956.06 11,682,707.38 支付其他与经营活动有关的现金24,737,304.75 21,079,788.14 经营活动现金流出小计461,152,272.13 535,461,296.07 经营活动产生的现金流量净额51,749,060.52 -1,785,271.11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金21,318,407.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 796,045.83 2,048,585.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金2,961,368.82 131,497,234.43 投资活动现金流入小计25,075,821.91 133,545,819.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 38,655,470.89 48,844,495.21 投资支付的现金6,116,615.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.00 投资活动现金流出小计68,655,470.89 54,961,110.91 投资活动产生的现金流量净额-43,579,648.98 78,584,708.53 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,136,583.05 41,136,583.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计41,136,583.05 41,136,583.05 筹资活动产生的现金流量净额-41,136,583.05 -41,136,583.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-578,971.74 1,995,461.58 五、现金及现金等价物净增加额-33,546,143.25 37,658,315.95 加：期初现金及现金等价物余额450,084,869.76 329,135,426.49 六、期末现金及现金等价物余额416,538,726.51 366,793,742.44 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作的负责人：王月红 会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 现金流量表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 优先股永续债其他 一、上年年末余额274,243,887.00 423,509,024.14 75,926,043.38 420,623,750.61 81,338,831.00 1,275,641,536.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额274,243,887.00 423,509,024.14 75,926,043.38 420,623,750.61 81,338,831.00 1,275,641,536.13 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） 82,273,166.00 -82,273,166.00 26,204,527.16 -2,653,701.79 23,550,825.37 （一）综合收益总额67,341,110.21 11,372,079.90 78,713,190.11 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配-41,136,583.05 -14,025,781.69 -55,162,364.74 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-41,136,583.05 -14,025,781.69 -55,162,364.74 4．其他 （四）所有者权益内部结转82,273,166.00 -82,273,166.00 1．资本公积转增资本（或股本）82,273,166.00 -82,273,166.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 四、本期期末余额356,517,053.00 341,235,858.14 75,926,043.38 446,828,277.77 78,685,129.21 1,299,192,361.50 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作负责人：王月红会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2019年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本一般风险准备未分配利润 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 优先股永续债其他 一、上年年末余额274,243,887.00 423,337,631.68 68,726,302.11 347,789,922.73 46,661,773.86 1,160,759,517.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额274,243,887.00 423,337,631.68 68,726,302.11 347,789,922.73 46,661,773.86 1,160,759,517.38 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 171,392.46 7,199,741.27 72,833,827.88 34,677,057.14 114,882,018.75 （一）综合收益总额121,170,152.20 20,556,342.89 141,726,495.09 （二）所有者投入和减少资本17,932,606.71 17,932,606.71 1．所有者投入的普通股17,932,606.71 17,932,606.71 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配7,199,741.27 -48,336,324.32 -3,640,500.00 -44,777,083.05 1．提取盈余公积7,199,741.27 -7,199,741.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-41,136,583.05 -3,640,500.00 -44,777,083.05 4．其他 （四）所有者权益内部结转171,392.46 -171,392.46 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他171,392.46 171,392.46 四、本期期末余额274,243,887.00 423,509,024.14 75,926,043.38 420,623,750.61 81,338,831.00 1,275,641,536.13 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作负责人：王月红会计机构负责人：王月红 江苏通润装备科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2018年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本一般风险准备未分配利润 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 所有者 优先股永续债其他权益合计 一、上年年末余额274,243,887.00 463,258,833.47 75,492,748.34 254,126,307.20 1,067,121,776.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额274,243,887.00 463,258,833.47 75,492,748.34 254,126,307.20 1,067,121,776.01 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）82,273,166.00 -82,273,166.00 -41,136,583.05 -41,136,583.05 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配-41,136,583.05 -41,136,583.05 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配-41,136,583.05 -41,136,583.05 3．其他 （四）所有者权益内部结转82,273,166.00 -82,273,166.00 1．资本公积转增资本（或股本）82,273,166.00 -82,273,166.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额356,517,053.00 380,985,667.47 75,492,748.34 212,989,724.15 1,025,985,192.96 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作负责人：王月红会计机构负责人：王月红 其他综 合收益 盈余公积未分配利润 江苏通润装备科技股份有限公司 所有者权益变动表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2019年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 所有者 优先股永续债其他权益合计 一、上年年末余额274,243,887.00 422,338,521.36 68,293,007.07 230,465,218.82 995,340,634.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额274,243,887.00 422,338,521.36 68,293,007.07 230,465,218.82 995,340,634.25 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） 40,920,312.11 7,199,741.27 23,661,088.38 71,781,141.76 （一）综合收益总额71,997,412.70 71,997,412.70 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配7,199,741.27 -48,336,324.32 -41,136,583.05 1．提取盈余公积7,199,741.27 -7,199,741.27 2．对所有者（或股东）的分配-41,136,583.05 -41,136,583.05 3．其他 （四）所有者权益内部结转40,920,312.11 40,920,312.11 1．资本公积转增资本（或股本）40,920,312.11 40,920,312.11 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额274,243,887.00 463,258,833.47 75,492,748.34 254,126,307.20 1,067,121,776.01 企业法定代表人：柳振江 主管会计工作负责人：王月红会计机构负责人：王月红 其他综 合收益 盈余公积未分配利润 江苏通润装备科技股份有限公司 所有者权益变动表 2019年 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 2018年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 江苏通润装备科技股份有限公司 二○一九年半年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江苏通润装备科技股份有限公司（原名为江苏通润工具箱柜股份有限公司，以下简称“公 司”或“本公司”）成立于2002年10月28日。2007年7月经中国证券监督管理委员会 以证监发行字[2007]186号文《关于核准江苏通润工具箱柜股份有限公司首次公开发行股 票的通知》核准公司公开发行不超过1,800万股新股，2007年8月公司在深圳证券交易所 上市。 2010年，公司名称由江苏通润工具箱柜股份有限公司变更为江苏通润装备科技股份有限 公司。 2016年8月，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2016] 1793号文《关于核准江苏通 润装备科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过 4,800万股 新股，本次非公开发行新增股份于 2016 年 11 月 16 日在深圳证券交易所上市。 截至2019年6月30日，公司注册资本为人民币356,517,053.00元，法定代表人为柳振江。 公司注册地：江苏省常熟市海虞镇周行通港工业开发区。统一社会信用代码 91320000742497060W。 公司经营范围为：金属工具箱柜、钢制办公家具、精密钣金制品的生产及相关品的科技开 发；设计、制造高低压开关柜、高低压电器元件、电气控制设备，并对销售后的产品进行 维修服务；太阳能、风能等新能源发电产品的技术研发和技术服务，太阳能、风能等新能 源发电电源、控制设备、发电系统等以及新能源系统的相关组配设备的设计、生产和销售。 本财务报表业经公司全体董事于2019年8月20日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 常熟通润装备发展有限公司 常熟市天狼机械设备制造有限公司 常熟市通润机电设备制造有限公司 江苏通润工具箱柜有限公司 常熟市通用电器厂有限公司 子公司名称 新余常润电器销售服务有限公司 常熟市通润开关厂有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2019年1月1日至2019 年6月30日止。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。本报告期营业周期为6个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则 进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入 处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同 现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报 告。 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应 收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始 计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成 本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的 预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风 险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失 准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证 明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 自2019年1月1日起适用的会计政策 1、 应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的 信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 1－2年 20 2－3年 40 3年以上 100 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明该应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。 2、 其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减 值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的 测试方法及会计处理方法”处理。 2019年1月1日前适用的会计政策 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额占应收账款余额10%以上且金额在1,000万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 应收款项余额的账龄划分 无风险组合 无坏账风险或收回期限较短的应收款项（如应收出口退 税、 合并范围内的关联方应收款项等） 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 5 1至2年 20 20 2至3年 40 40 3年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明该应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税 金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投 资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售 资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进 行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按 照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当 期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失 了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进 行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认 和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 法 20 10 4.50 机器设备 年限平均 法 10 10 9.00 运输设备 年限平均 法 4~5 10 18.00~22.50 电子设备 年限平均 法 3~5 10 18.00~30.00 其他设备 年限平均 法 5 10 18.00 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该 资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50年 按预计使用年限 平均摊销 按土地使用权的可使用年限 外购软件 5年 按预计使用年限 平均摊销 按预计可使用年限 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 技术使用权 5年 按预计使用年限 平均摊销 按预计可使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 报告期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核并适当调整。经复 核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债 表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产 为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用包括钢棚、装修费、生产许可。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 在受益期内平均摊销 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（未完）  |