[中报]公司债：平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金2019年半年度报告摘要
原标题:平安基金管理有限公司:公司债：平安中债-中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金2019年半年度报告摘要 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易 型开放式指数证券投资基金 2019 年半年度报告 2019 年 6 月 30 日 基金管理人： 平安基金管理有限公司 基金托管人： 平安银行股份有限公司 送出日期： 2019 年 8 月 22 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金 合同规定，于 2019 年 8 月 21 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 7 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 10 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 16 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 16 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 18 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 19 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 43 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 44 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 44 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 45 7.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 45 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 45 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 45 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 45 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 46 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 48 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 48 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 50 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 51 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 51 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 51 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 56 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 56 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 57 11.2 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 57 11.3 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 57 11.4 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指 数证券投资基金 基金简称 平安中高等级公司债利差因子 ETF 场内简称 公司债 基金主代码 511030 前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2018 年 12 月 27 日 基金管理人 平安基金管理有限公司 基金托管人 平安银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 51,090,710.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2019 - 03 - 22 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金将紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪 误差的最小化，力争本基金的净值增长率与业绩比较 基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.25% ，年 化跟踪误差不超过 3% 。 投 资策略 本基金为被动管理基金，主要采用代表性分层抽样复 制策略，投资于标的指数中具有代表性的部分成份券， 或选择非成份券作为替代，使得债券投资组合的总体 特征（如久期、剩余期限分布和到期收益率等）与标 的指数相似。 业绩比较基准 中债 - 中高等级公司债利差因子指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险收益水平相应会高 于货币市场基金，低于混合型基金、股票型基金。本 基金属于指数基金，采用分层抽样复制策略，跟踪中 债 - 中高等级公司债利差因子指数，其风险收益特征与 标的指数所表征的债券市场组合的风险收益特征相 似 。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 平安基金管理有限公司 平安银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 陈特正 李帅帅 联系电话 0755 - 22626828 0755 - 25878287 电子邮箱 fundservice@pingan.com.cn LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn 客户服务电话 400 - 800 - 4800 95511 - 3 传真 0755 - 23997878 0755 - 82080387 注册地址 深圳市福田区福田街道益 田 路 5033 号平安金融中心 34 层 深圳市罗湖区深南东路 5047 号 办公地址 深圳市福田区福田街道益田 路 5033 号平安金融中心 34 层 深圳市罗湖区深南东路 5047 号 邮政编码 518048 518001 法定代表人 罗春风 谢永林 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.fund.pingan.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年1月1日 - 2019年6月30日 ) 本期已实现收益 89,665,593.46 本期利润 83,210,391.11 加权平均基金份额本期利润 0.0613 本期加权平均净值利润率 1.62% 本期基金份额净值增长率 1.63% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019年6月30日 ) 期末可供分配利润 84,325,961.09 期末可供分配基金份额利润 1.6505 期末基金资产净值 5,193,396,893.03 期末基金份额净值 101.6505 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2019年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 1.65% 注： 1. 本基金基金合同于 2018 年 12 月 27 日正式生效，截至报告期末未满一年； 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3. 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，而非当期发生数 ) ； 4. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.47% 0.03% 0.11% 0.03% 0.36% 0.00% 过去三个月 0.8 6% 0.04% - 0.10% 0.04% 0.96% 0.00% 过去六个月 1.63% 0.04% 0.28% 0.04% 1.35% 0.00% 自基金合同 生效起至今 1.65% 0.04% 0.38% 0.04% 1.27% 0.00% 业绩比较基准：中债 - 中高等级公司债利差因子指数收益率。中债 - 中高等级公司债利差因子指数 由中债金融估值中心有限公司编制和发布，指数样本一般由在上海证券交易所挂牌、债项评级为 AAA ，主体评级为 AAA 的公司债组成，在此基础上按照中债市场隐含评级和利差因子进行选样细分 。 2 、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 1 、本基金基金合同于 2018 年 12 月 27 日正式生效，截至报告期末未满一年； 2 、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月 内使基金的投资组 合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置比例 符合合同约定． 3.3 其他指标 本基金本报告期内无其他指标。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 平安基金管理有限公司（以下简称 " 平安基金 " ）经中国证监会证监许可【 2010 】 1917 号文批 准设立。平安基金总部位于深圳，注册资本金为 13 亿元人民币。目前公司股东为平安信托有限责 任公司，持有股份 68.19% ；大华资产管理有限公司，持有股份 17.51% ；三亚盈湾旅业有限公司， 持有股份 14.3% 。 平安基金秉承“规范、诚信、专业、创新”企业管理理念，致力于通过持续稳定的投资业绩， 不断丰富的客户服务手段及服务内容，为投资人提供多样化的基金产品和高品质的理财服务，从 而实现“以专业承载信赖”的品牌承诺，成为深得投资人信赖的基金管理公司。截至 2019 年 6 月 30 日，平安基金共管理 83 只公募基金，公募基金管理总规模 2877 亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 李宪 平安中 债 - 中 高等 级 公司债 利差因 子交易 型开放 式指数 证券投 资基金 的基金 经理 2018 年 12 月 27 日 - 6 李宪先生，上海交通大学工商 管理专业硕士，曾先后担任德 勤华永会计师事务所高级审计 员、汇添富基金管理股份有限 公司营运经理。 2017 年 4 月加 入平安基金管理有限公司，曾 任资产配置事业部 ETF 指数投 资中心指数研究员。现担任平 安中证 5 - 10 年期国债活跃券 交易型开放式指数证券投资基 金、平安中债 - 中高等级公司债 利差因子交易型开放式指数证 券投资基金基金经理。 应楠殊 平安中 债 - 中 高等级 公司债 利差因 子交易 2019 年 4 月 19 日 - 10 应楠殊，西南财经大学硕士， 曾先后担任上海证券有限责任 公司宏观及债券研究员 、兴银 基金管理有限责任公司信用研 究员、南京银行债券研究员、 上海农商银行债券投资经理。 型开放 式指数 证券投 资基金 的基金 经理 （助 理） 2019 年 1 月加入平安基金管理 有限公司，任资产配置事业部 ETF 指数投资中心投资经理。 现 担任平安中债 - 中高等级公 司债利差因子交易型开放式指 数证券投资基金、平安中证 5 - 10 年期国债活跃券交易型开 放式指数证券投资基金基金经 理助理。 1 、对基金的首任基金经理，其 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日， “ 离任日期 ” 为根据公司决定 确 认的解聘日期；对此后的非首任基金经理， “ 任职日期 ” 和 “ 离任日期 ” 分别指根据公司决定确 认的聘任日期和解聘日期。 2 、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3 、自 2019 年 7 月 20 日起，应楠殊不再担任本基金的基金经理助理。 4 、自 2019 年 8 月 14 日起，李宪不再担任本基金的基金经理，该事项已在中国基金业协会办理注 销手续。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运 作管理办法》、《证券投资基金 销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律 法规及各项实施准则、《平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严 格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有 损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规 定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下各组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析，对本报告期内，两两组 合间单日、 3 日、 5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值、卖出溢价率、交易占优比等因素进行 了综合分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超 过 该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金为指数基金，主要采用代表性分层抽样复制策略对业绩比较基准进行跟踪。当由于市 场流动性不足或因法规规定等其他原因，导致标的指数成份券及备选成份券无法满足投资需求时， 基金管理人可以在成份券及备选成份券外寻找其他债券构建替代组合，对指数进行跟踪复制使得 债券投资组合的总体特征（如久期、剩余期限分布和到期收益率等）与标的指数相似。 报告期内，本基金主要投资标的为上交所高信用等级公司债券，并与标的指数久期 、剩余期 限分布相匹配，组合仓位保持在 90% 以上，达到了紧密跟踪标的指数的投资目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2019 年 6 月 30 日，本基金份额净值为 101.6505 元，份额累计净值为 1.0165 元。报告 期内，本基金份额净值增长率为 1.63% ，同期业绩基准增长率为 0.28% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 回顾上半年债券市场，尤其是二季度，信用债表现优于利率债，中高等级可质押品种信用利 差继续缩窄。受中美经贸关系的影响，下半年中国经济增长动能趋弱，企业盈利情况大幅改善的 概率不大，制造业投 资增速可能会下滑，宏观基本面仍然有下行压力。货币政策方面，央行继续 实施稳健的货币政策，保持流动性合理充裕。美国经济增速开始放缓，美联储可能会重启降息周 期，有益于新兴市场的资金流入。 作为基金管理人，我们将继续坚持紧密跟踪标的指数表现的投资目标，追求跟踪偏离度和跟 踪误差的最小化。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的资产按照公允价值进行估值。 本基金托管人根据法律法 规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值工作组，由投研部、运营部及法律合规监察部相关人员组成。估值工 作组负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定期审议公司估值政策、程序及方 法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值工作组的相关人员均具有一定年限的专业从 业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中 央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约 定 提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合基金合同的约定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期未出现连续 20 个工作日基金份额持有人数量不满 200 人、基金资产净值低于 5,000 万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等 内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 11,400,045.07 3,104,070,934.61 结算备付金 14,445,216.39 2,000,000,000.00 存出保证金 149,852.99 - 交易 性金融资产 6.4.7.2 4,968,146,822.30 - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 4,968,146,822.30 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 100,000,000.00 2,000,000,000.00 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 104,391,357.77 1,275,677.18 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 193,684.37 - 资产总计 5,198,726,978.89 7,105,346,611.79 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,996,170.25 2,000,000,000.00 应付赎回款 - - 应 付管理人报酬 1,064,089.17 139,848.01 应付托管费 340,508.54 44,751.36 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 550.00 - 应交税费 481,731.27 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 447,036.63 13,984.80 负债合计 5,330,085.86 2,000,198,584.17 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 5,109,070,931.94 5,104,070,932.00 未分配利润 6.4.7.10 84,325,961.09 1,077,095.62 所有者权益合计 5,193,396,893.03 5,105,148,027.62 负债和所有者权益总计 5,198,726,978.89 7,105,346,611.79 注：报告截止日 2019 年 6 月 30 日，基金份额净值 101.6505 元，基金份额总额 51,090,710.00 份。 6.2 利润表 会计主体： 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指 数证券投资基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 一、收入 104,484,108.48 - 1. 利息收入 110,922,798.10 - 其中：存款利息收入 6.4.7.11 17,259,675.11 - 债券利息收入 91,380,676.94 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,282,446.05 - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 21,707.65 - 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 21,707.65 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13. 5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.1 5 - - 股利收益 6.4.7.1 6 - - 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 6.4.7.1 7 -6,455,202.35 - 4. 汇兑 收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 6.4.7.1 8 -5,194.92 - 减：二、费用 21,273,717.37 - 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 6,375,940.76 - 2 ．托管费 6.4.10.2.2 2,040,301.04 - 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 6.4.7.1 9 8,292.93 - 5 ．利息支出 11,696,316.73 - 其中：卖出回购金融资产支出 11,696,316.73 - 6 ． 税金及附加 281,476.40 - 7 ．其他费用 6.4.7. 20 871,389.51 - 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 83,210,391.11 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 83,210,391.11 - 注：本基金于 2018 年 12 月 27 日成立，故无上年度可比期间数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 5,104,070,932.00 1,077,095.62 5,105,148,027.62 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 83,210,391.11 83,210,391.11 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） 4,999,999.94 38,474.36 5,038,474.30 其 中： 1. 基金申购款 4,999,999.94 38,474.36 5,038,474.30 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - - - 净值变动（净值减少以 “ - ”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 5,109,070,931.94 84,325,961.09 5,193,396,893.03 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 罗春风 ______ ______ 林婉文 ___ ___ ____ 张南南 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2018]1809 号《关于准予平安大 华中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由平安基金 管理有限公司 ( 原平安大华基金管理有限公司，已于 2018 年 10 月 25 日办理完成工商 变更登记 ) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金 ，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 5,103,385,000.00 元 ( 含募集债券市值 ) ，业经普 华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2018) 第 0750 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案，《平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》于 2018 年 12 月 27 日正式生效，基金合 同生效日的基金份额总额为 5,104,070,932.00 份， 其中认购资金利息折合 685,932.00 份基金份额。本基金的基金管理人为平安基金管理有限公司， 基金托管人 为平安银行股份有限公司 ( 以下简称 “ 平安银行 ”) 。 经上海证券交易所 ( 以下简称 “ 上交所 ”) 自律监管决定书 [2019]37 号审核同意，本基金 51,040,710.00 份基金份额于 2019 年 3 月 22 日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中债 - 中高等级公司债利差因子交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资 目标是紧密跟踪标的指数中债 - 中高等 级公司债利差因子指数；本基金主要投资于标的指数成份债券和备选成份债券。为更好的实现投 资目标，本基金还可投资于其他债券（包括国债、 央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公 司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融 资券、中小企业私募债券）、货币市场工具、国债期货、银行存款（包括协议存款、通知存款以及 定期存款等其它银行存款）、同业存单、资产支持证券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定） 。本基金投资于标的指数成份债券和 备选成份债券的资产比例不低于基金资产净值的 90% ，且不低于非现金基金资产的 80% 。本基金的 业绩比较基准为：中债 - 中高等级公司债利 差因子指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半年度报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “ 中国基金业协会 ”) 颁布的《证券投资基金会计核 算业务指引》、《平安中债 - 中高等级公司债利 差因子交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019 年 6 月 30 日的财 务状况以及自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系自 2019 年 1 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融 资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下 列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资 产现金流量的合同权利终 止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价 值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交 易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负 债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的 限制等，如果该限制是针 对资产持有者 的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外， 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金 持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实 现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /( 累 计亏损 ) 。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的收益分配 政策为：（ 1 ）基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过同期标的指 数增长率达到 0.1% 以上时，基金管理人可进行收益分配； （ 2 ）本基金以使收益分配后基金份额 净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本 基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； (3 ）本基金的收益分配采取现金分红的方式；（ 4 ）《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； （ 5 ）每一基金份额享有同等分配权；（ 6 ）法律法规或监管机关另有规定的，从其规 定。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露 分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债 券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 ( 可转换债券、资产支持证券和私募债券除 外 ) 及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13 号《中国证监会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所 上市或挂牌转让的固定收益品种 ( 可 转换债券、资产支持证券和私募债券除外 ) ，按照中证指数有 限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中 债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结 果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税（未完）  |