华润三九:2019年半年度财务报告
原标题:华润三九:2019年半年度财务报告 华润三九医药股份有限公司 中期财务报告 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 中期财务报告 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 内容 页码 目录 1 合并资产负债表 2 母公司资产负债表 3 合并利润表 4 母公司利润表 5 合并现金流量表 6 母公司现金流量表 7 合并股东权益变动表 8-9 母公司股东权益变动表 10-11 财务报表附注 12-119 2019年6月30日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 （已重述） 项目 附注 期末余额 期初余额 （已重述） 流动资产： 流动负债： 货币资金 （五）1 1,660,668,661.41 2,476,366,441.62 短期借款 （五）22 25,000,000.00 35,000,000.00 交易性金融资产 （五）2 995,000,000.00 - 应付票据 （五）23 308,434,921.46 375,297,826.57 应收票据 （五）3 - 2,576,850.45 应付账款 （五）24 677,871,427.69 666,204,800.66 应收账款 （五）4 2,391,557,193.54 2,314,888,787.96 应付职工薪酬 （五）25 521,914,922.68 648,925,639.11 应收款项融资 （五）5 1,209,499,957.55 1,817,570,331.33 应交税费 （五）26 286,105,402.35 293,400,514.10 预付款项 （五）6 175,860,230.20 137,792,968.92 其他应付款 （五）27 3,346,705,930.12 3,584,349,539.85 其他应收款 （五）7 710,037,988.60 44,773,308.23 其中：应付利息 - 930,600.00 其中：应收利息 386,575.34 - 应付股利 381,771,000.00 - 存货 （五）8 1,395,485,191.12 1,533,418,471.07 合同负债 （五）28 270,854,850.89 697,004,736.24 持有待售资产 （五）9 - 194,673,818.05 持有待售负债 （五）9 - 1,175,386.00 其他流动资产 （五）10 481,480,002.90 54,430,895.91 一年内到期的非流 动负债 （五）29 225,450.00 225,450.00 流动资产合计 9,019,589,225.32 8,576,491,873.54 其他流动负债 （五）30 18,288,899.52 14,971,211.42 非流动资产： 流动负债合计 5,455,401,804.71 6,316,555,103.95 长期股权投资 （五）11 32,835,233.65 33,061,273.89 非流动负债： 其他非流动金融资 产 （五）12 17,239,232.58 14,482,032.58 长期应付款 （五）31 9,557,645.72 10,158,472.86 投资性房地产 （五）13 12,373,355.28 11,291,401.67 长期应付职工薪酬 （五）32 24,647,169.06 24,678,896.07 固定资产 （五）14 3,237,655,891.90 3,251,055,307.35 预计负债 （五）33 1,558,592.00 1,558,592.00 在建工程 （五）15 289,939,669.08 275,082,309.69 递延收益 （五）34 367,322,694.80 375,382,638.99 无形资产 （五）16 1,825,952,829.31 1,843,351,877.53 递延所得税负债 （五）20 136,746,828.90 133,101,496.21 开发支出 （五）17 209,376,132.21 195,510,700.20 其他非流动负债 - - 商誉 （五）18 3,543,948,523.10 3,543,948,523.10 非流动负债合计 539,832,930.48 544,880,096.13 长期待摊费用 （五）19 73,346,977.12 73,497,172.46 负债合计 5,995,234,735.19 6,861,435,200.08 递延所得税资产 （五）20 105,354,533.90 109,852,191.34 所有者权益： 其他非流动资产 （五）21 115,041,935.10 102,307,481.67 股本 （五）35 978,900,000.00 978,900,000.00 非流动资产合计 9,463,064,313.23 9,453,440,271.48 资本公积 （五）36 1,180,758,417.33 1,180,758,417.33 资产总计 18,482,653,538.55 18,029,932,145.02 其他综合收益 （五）37 (8,933,305.75) (8,950,737.13) 盈余公积 （五）38 535,907,182.46 535,907,182.46 未分配利润 （五）39 9,481,660,940.55 8,141,104,211.99 归属于母公司所有 者权益合计 12,168,293,234.59 10,827,719,074.65 少数股东权益 319,125,568.77 340,777,870.29 所有者权益合计 12,487,418,803.36 11,168,496,944.94 负债和所有者权益 总计 18,482,653,538.55 18,029,932,145.02 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 本财务报表由以下人士签署： 邱华伟 邱华伟 陈碧絮 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 2019年6月30日 母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 期末余额 期初余额 （已重述） 项目 附注 期末余额 期初余额 （已重述） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,319,553,511.25 1,917,774,101.34 短期借款 - - 交易性金融资产 765,000,000.00 - 交易性金融负债 - - 应收票据 （十四）1 - 182,696.20 应付票据 - - 应收账款 （十四）2 307,100,604.14 225,931,824.44 应付账款 427,961,486.74 382,961,029.88 应收款项融资 （十四）3 271,229,541.37 579,435,307.43 预收款项 - - 预付款项 59,116,801.49 49,912,121.55 合同负债 1,344,774.80 694,628.23 其他应收款 （十四）4 990,516,927.03 351,203,533.58 应付职工薪酬 140,875,287.46 107,692,827.60 其中：应收利息 - - 应交税费 32,205,460.43 12,534,249.53 应收股利 - - 其他应付款 5,201,562,684.06 5,251,473,647.94 存货 485,986,864.14 476,091,462.79 其中：应付利息 - - 合同资产 - - 应付股利 381,771,000.00 - 持有待售资产 - 156,028,386.98 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动资产 450,498,120.09 8,779,174.39 其他流动负债 - - 流动资产合计 4,649,002,369.51 3,765,338,608.70 流动负债合计 5,803,949,693.49 5,755,356,383.18 非流动资产： 非流动负债： 长期股权投资 （十四）5 6,362,003,444.32 6,413,055,484.56 长期应付款 - - 其他权益工具投资 - - 长期应付职工薪酬 - - 其他非流动金融资产 15,154,526.58 12,397,326.58 预计负债 - - 投资性房地产 - - 递延收益 50,110,328.79 55,530,241.14 固定资产 420,606,991.82 423,508,376.01 递延所得税负债 49,466,266.71 45,661,169.27 在建工程 196,613,486.10 176,405,221.89 其他非流动负债 - - 生产性生物资产 - - 非流动负债合计 99,576,595.50 101,191,410.41 油气资产 - - 负债合计 5,903,526,288.99 5,856,547,793.59 使用权资产 - - 所有者权益： 无形资产 1,046,293,899.13 1,046,729,436.07 股本 978,900,000.00 978,900,000.00 开发支出 42,428,905.36 36,814,828.73 其他权益工具 - - 商誉 - - 其中：优先股 - - 长期待摊费用 42,902,675.05 44,326,432.80 永续债 - - 递延所得税资产 9,004,685.68 9,493,223.89 资本公积 1,224,723,672.49 1,224,723,672.49 其他非流动资产 18,451,415.31 13,638,351.32 减：库存股 - - 非流动资产合计 8,153,460,029.35 8,176,368,681.85 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46 未分配利润 4,159,405,254.92 3,345,628,642.01 所有者权益合计 6,898,936,109.87 6,085,159,496.96 资产总计 12,802,462,398.86 11,941,707,290.55 负债和所有者权益总计 12,802,462,398.86 11,941,707,290.55 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 合并利润表 人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额（已重述） 一、营业总收入 7,166,809,328.65 6,472,097,341.84 其中：营业收入 （五）40 7,166,809,328.65 6,472,097,341.84 二、营业总成本 5,965,004,759.48 5,521,895,045.69 其中：营业成本 （五）40 2,432,579,230.85 2,108,049,260.42 税金及附加 （五）41 100,402,378.05 106,891,560.87 销售费用 （五）42 2,901,960,813.76 2,842,243,023.30 管理费用 （五）43 362,650,178.93 292,296,412.77 研发费用 （五）44 174,832,012.18 168,562,541.63 财务费用 （五）45 (7,419,854.29) 3,852,246.70 其中：利息费用 1,652,271.82 11,403,899.10 利息收入 9,375,310.30 7,548,745.12 加：其他收益 （五）46 109,946,865.67 52,707,901.80 投资收益（损失以“－”号填列） （五）47 764,541,919.03 10,953,756.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (226,040.24) (206,010.21) 信用减值损失（损失以“-”号填列） （五）48 (14,718,294.22) (12,820,162.78) 资产减值损失（损失以“-”号填列） （五）49 6,512,037.02 (4,780,283.46) 资产处置收益（损失以“-”号填列） （五）50 (202,317.02) (491,924.07) 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,067,884,779.65 995,771,584.55 加：营业外收入 （五）51 6,367,815.78 6,618,597.35 减：营业外支出 （五）52 241,572.59 5,720,925.31 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,074,011,022.84 996,669,256.59 减：所得税费用 （五）53 341,315,450.88 151,837,854.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,732,695,571.96 844,831,401.60 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,732,695,571.96 844,831,401.60 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 1,722,327,728.56 826,501,378.09 2.少数股东损益 10,367,843.40 18,330,023.51 六、其他综合收益的税后净额 （五）37 17,431.38 519,381.31 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 17,431.38 519,381.31 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 17,431.38 519,381.31 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 17,431.38 519,381.31 9.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,732,713,003.34 845,350,782.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,722,345,159.94 827,020,759.40 归属于少数股东的综合收益总额 10,367,843.40 18,330,023.51 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.76 0.84 （二）稀释每股收益 不适用 不适用 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 母公司利润表 人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额（已重述） 一、营业收入 （十四）6 1,439,304,477.29 1,348,305,612.65 减：营业成本 （十四）6 958,292,184.50 871,754,959.88 税金及附加 9,555,924.44 12,891,012.84 销售费用 28,413,250.02 63,397,302.39 管理费用 160,272,675.98 115,884,062.79 研发费用 48,612,837.71 29,367,093.90 财务费用 (6,182.93) 7,910,855.56 其中：利息费用 7,561,322.80 14,718,375.45 利息收入 7,609,830.04 6,848,560.61 加：其他收益 9,637,545.17 5,345,975.07 投资收益（损失以“－”号填列） （十四）7 1,084,733,485.22 335,316,387.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (226,040.24) (206,010.21) 信用减值损失（损失以“-”号填列） (199,758.71) 153,167.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） (1,963,232.38) (433,532.20) 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,189.70 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,326,412,016.57 587,482,322.88 加：营业外收入 741,367.04 967,171.03 减：营业外支出 200,000.00 78,352.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,326,953,383.61 588,371,141.88 减：所得税费用 （十四）8 131,405,770.70 42,131,061.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,195,547,612.91 546,240,080.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,195,547,612.91 546,240,080.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 六、综合收益总额 1,195,547,612.91 546,240,080.06 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本期发生额 上期发生额（已重述） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,420,545,259.26 7,300,128,407.57 收到的税费返还 8,346,278.72 7,482,067.57 收到其他与经营活动有关的现金 （五）54（1） 381,577,442.05 272,335,429.81 经营活动现金流入小计 7,810,468,980.03 7,579,945,904.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,432,056,142.09 1,667,040,577.16 支付给职工以及为职工支付的现金 1,233,884,846.21 1,183,865,649.08 支付的各项税费 1,024,550,308.79 985,039,269.35 支付其他与经营活动有关的现金 （五）54（2） 2,934,046,523.78 2,658,665,586.33 经营活动现金流出小计 6,624,537,820.87 6,494,611,081.92 经营活动产生的现金流量净额 （五）55（1） 1,185,931,159.16 1,085,334,823.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 700,000,000.00 1,450,000,000.00 取得投资收益收到的现金 7,453,793.20 11,160,408.48 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 245,383.43 15,190,071.50 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 （五）55（3） 192,510,161.66 - 收到其他与投资活动有关的现金 （五）54（3） 2,106,136.40 18,749,991.62 投资活动现金流入小计 902,315,474.69 1,495,100,471.60 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 191,118,680.34 296,552,657.31 投资支付的现金 2,147,757,200.00 2,229,724,496.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 （五）55（2） 49,993,975.00 123,719,153.70 支付其他与投资活动有关的现金 （五）54（4） 4,529,987.95 4,390,089.24 投资活动现金流出小计 2,393,399,843.29 2,654,386,396.25 投资活动产生的现金流量净额 (1,491,084,368.60) (1,159,285,924.65) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 24,850,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - 24,850,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 532,062,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （五）54（5） 30,737,500.00 - 筹资活动现金流入小计 40,737,500.00 556,912,500.00 偿还债务支付的现金 520,000,000.00 500,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,683,412.53 470,978,007.55 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 272,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 （五）54（6） 28,200,000.00 - 筹资活动现金流出小计 550,883,412.53 970,978,007.55 筹资活动产生的现金流量净额 (510,145,912.53) (414,065,507.55) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 300,955.42 (467,747.31) 五、现金及现金等价物净增加额 （五）55（1） (814,998,166.55) (488,484,356.48) 加：期初现金及现金等价物余额 （五）55（4） 2,272,818,308.41 1,685,292,433.66 六、期末现金及现金等价物余额 （五）55（4） 1,457,820,141.86 1,196,808,077.18 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 母公司现金流量表 人民币元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,553,059,342.13 1,149,940,701.89 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 21,627,982.92 18,882,648.47 经营活动现金流入小计 1,574,687,325.05 1,168,823,350.36 购买商品、接受劳务支付的现金 702,557,761.08 664,847,044.58 支付给职工以及为职工支付的现金 151,760,180.80 149,648,384.71 支付的各项税费 100,472,920.17 107,891,658.28 支付其他与经营活动有关的现金 84,932,310.42 83,578,927.13 经营活动现金流出小计 1,039,723,172.47 1,005,966,014.70 经营活动产生的现金流量净额 534,964,152.58 162,857,335.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 972,677,066.31 1,136,550,000.00 取得投资收益收到的现金 305,045,349.00 335,841,841.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 40,189.70 25,919.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,277,762,605.01 1,473,417,761.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 60,369,232.30 36,556,368.63 投资支付的现金 1,772,463,675.00 1,725,481,149.70 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 4,004,585.28 - 投资活动现金流出小计 1,836,837,492.58 1,762,037,518.33 投资活动产生的现金流量净额 (559,074,887.57) (288,619,756.80) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 500,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 178,396,540.66 454,745,911.79 筹资活动现金流入小计 178,396,540.66 954,745,911.79 偿还债务所支付的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,256,381.28 469,907,032.52 支付其他与筹资活动有关的现金 51,250,014.48 3,744,847.12 筹资活动现金流出小计 552,506,395.76 973,651,879.64 筹资活动产生的现金流量净额 (374,109,855.10) (18,905,967.85) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (398,220,590.09) (144,668,388.99) 加：期初现金及现金等价物余额 1,717,774,101.34 1,137,616,055.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,319,553,511.25 992,947,666.77 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 合并股东权益变动表 人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 一、上年期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (8,950,737.13) 535,907,182.46 8,141,104,211.99 - 10,827,719,074.65 340,777,870.29 11,168,496,944.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (8,950,737.13) 535,907,182.46 8,141,104,211.99 - 10,827,719,074.65 340,777,870.29 11,168,496,944.94 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - 17,431.38 - 1,340,556,728.56 - 1,340,574,159.94 (21,652,301.52) 1,318,921,858.42 （一）综合收益总额 - - 17,431.38 - 1,722,327,728.56 - 1,722,345,159.94 10,367,843.40 1,732,713,003.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - (31,748,144.92) (31,748,144.92) 1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - - 2．其他 - - - - - - - (31,748,144.92) (31,748,144.92) （三）利润分配 - - - - (381,771,000.00) - (381,771,000.00) (272,000.00) (382,043,000.00) 1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (381,771,000.00) - (381,771,000.00) (272,000.00) (382,043,000.00) 四、本期期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (8,933,305.75) 535,907,182.46 9,481,660,940.55 - 12,168,293,234.59 319,125,568.77 12,487,418,803.36 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 合并股东权益变动表 - 续 人民币元 项目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 一、上年期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (11,460,682.05) 535,907,182.46 7,154,407,112.34 - 9,838,512,030.08 286,169,791.76 10,124,681,821.84 加：会计政策变更 - - - - 4,912,898.02 - 4,912,898.02 - 4,912,898.02 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年期初余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (11,460,682.05) 535,907,182.46 7,159,320,010.36 - 9,843,424,928.10 286,169,791.76 10,129,594,719.86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - 519,381.31 - 376,207,378.09 - 376,726,759.40 43,045,023.51 419,771,782.91 （一）综合收益总额 - - 519,381.31 - 826,501,378.09 - 827,020,759.40 18,330,023.51 845,350,782.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 24,850,000.00 24,850,000.00 1．所有者投入的普通股 - - - - - - - 24,850,000.00 24,850,000.00 2．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - (450,294,000.00) - (450,294,000.00) (135,000.00) (450,429,000.00) 1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (450,294,000.00) - (450,294,000.00) (135,000.00) (450,429,000.00) 四、本期期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 (10,941,300.74) 535,907,182.46 7,535,527,388.45 - 10,220,151,687.50 329,214,815.27 10,549,366,502.77 附注为财务报表的组成部分 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 母公司股东权益变动表 人民币元 项目 本期金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,345,628,642.01 6,085,159,496.96 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,345,628,642.01 6,085,159,496.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 813,776,612.91 813,776,612.91 （一）综合收益总额 - - - 1,195,547,612.91 1,195,547,612.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入的普通股 - - - - - 2．其他 - - - - - （三）利润分配 - - - (381,771,000.00) (381,771,000.00) 1．对所有者（或股东）的分配 - - - (381,771,000.00) (381,771,000.00) 四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 4,159,405,254.92 6,898,936,109.87 2019年1月1日至2019年6月30日止半年度 母公司股东权益变动表 - 续 人民币元 项目 上期金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,180,682,788.76 5,920,213,643.71 加：会计政策变更 - - - (3,062,905.77) (3,062,905.77) 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,177,619,882.99 5,917,150,737.94 三、本期增减变动金额 - - - 95,946,080.06 95,946,080.06 （一）综合收益总额 - - - 546,240,080.06 546,240,080.06 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入的普通股 - - - - - 2．其他 - - - - - （三）利润分配 - - - (450,294,000.00) (450,294,000.00) 1．对所有者（或股东）的分配 - - - (450,294,000.00) (450,294,000.00) 四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,273,565,963.05 6,013,096,818.00 附注为财务报表的组成部分 （一） 公司基本情况 华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系1999年3月2日经原国家 经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准，于1999年4月21日在 广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于深圳市。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销 售及相关健康服务。本集团主要产品包括：999感冒灵、999皮炎平、参附注射 液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天丸等。 本集团的母公司为于中国成立的华润医药控股有限公司，本集团的最终母公 司为于中国成立的中国华润有限公司。 本财务报表于2019年8月21日已经本公司董事会批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六、 合并范围的变更。 （二） 财务报表编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”） 编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待 售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （三） 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在 应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发 费用资本化条件、收入确认和计量。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 于2019年6月30日的财务状况以及2019年度1-6月的经营成果和现金流量。 （三） 重要会计政策及会计估计 - 续 2、会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币元为单位表示。 4、企业合并 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 4.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进 行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的实收资本溢价及原制度资本 公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。 4.2非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 （三）重要会计政策及会计估计 - 续 4、企业合并 - 续 4.2非同一控制下的企业合并-续 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买 日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对 价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 5、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及全部子公司 的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流 量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终 止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金 流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务 报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控 制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本 集团重新评估是否控制被投资方。 不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 （三）重要会计政策及会计估计 - 续 6、合营安排分类及共同经营 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资 产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额 确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其 份额确认共同经营发生的费用。 7、现金及现金等价物 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入 当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对（未完）  |