赣能股份:2019年半年度财务报告
原标题:赣能股份:2019年半年度财务报告 江西赣能股份有限公司 2019年半年度 财务报告 （未经审计） 法定代 主管会计 会计机构 表人： 揭小健 工作负责人：王宏革 负责人：张新卫 江西赣能股份有限公司 财务报表附注 2019年1－6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 江西赣能股份有限公司（以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣股〔1997〕06号文批准， 由江西省投资集团有限公司和国网江西省电力有限公司共同发起设立，于1997年11月4日在江西省市场监督管理 局登记注册，总部位于江西省南昌市。公司现持有统一社会信用代码为913600001583122317的营业执照，注册资 本975,677,760.00元，A股股份总数975,677,760股（每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份329,003,754 股；无限售条件的流通股份646,674,006股。公司股票已于1997年11月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电；水库综合利用；节能项目开发；电力购销、电力输配； 电力设备安装及检修；粉煤灰综合利用；电力技术服务及咨询；机械设备维修；房地产开发；电力物资的批发、零 售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）；楼宇物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开发。 本财务报表业经公司2019年8月22日第八届董事会第二次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公 司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份 面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同、以及不属于（1） 并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 （1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允 价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产的后续计量方法 1）以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所 产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 对于债务工具投资，采用公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出计 入当期损益。 对于权益工具投资，采用公允价值进行后续计量，获得股利计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出计入留存收益。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融负债的后续计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债的产生的利得或损失计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。但因公司自身信用 风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入其他综合收益，除非 该处理会造成或扩大损益中的会计错配。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同、以及不属于（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金 额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确认的累计摊销额后的余额。 4）以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且其不属于任何套期关系的一部分的金融负债产生的利得或 损失，在终止确认时，按实际利率法摊销时计入当期损益。 3、金融资产和金融负债的终止确认 （1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且该转移满足终止确认的规定。 （2）当金融负债（或其一部分）的现实义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，包括下列两种情形： （1）公司将收取金融资产现金流量的合同权利转移给其他方； （2）企业保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个或多个最终收 款方的合同义务，且同时满足下列条件：只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款 方；转让合同规定禁止公司出售或抵押该金融资产，但公司可以将其作为向最终收款方支付现金流量义务的保证； 公司有义务将代表最终收款方收取的所有现金流量及时划转给最终收款方。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值； （2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 转移金融资产一部分的，且被转移部分部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分在终止确认日的账面价值； （2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债 的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类 似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报 价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的 利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具的减值 （1）金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、租赁应收款、分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺等进行减值会计处理并 确认损失准备。 公司在每个资产负债表日评估相关的金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别 计量其损失准备，确认预期信用损失及其变动： 1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备，无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，应当作为减值损失或里的计入当期损益； 2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，应当按照相当于该金融工具未来12月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，应当作为减值损失或里的计入当期损益。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用 损失的累计变动确认损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列式的账面价值；对于分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利 得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 （2）应收款项信用损失确定方法 1）具体组合及计量预期信用的应收款项 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银 行承兑汇票 声誉良好并拥有较高信用评级的 银行开具的承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 应收账款——信 用风险特征组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，编制应收款项账龄计算预期信用损失 其他应收款—— 单项重大单独计 金额100.00万元以上（含）且占 应收款项账面余额10%以上的款 单独进行确认信用损失，根据其未来现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额现值确认 量 项 其他应收款—— 政府代收款项组 合 属于政府代收款项，基本无风险 不确认信用损失 其他应收款—— 信用组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的 预测，编制应收款项账龄计算预期信用损失 2）应收款项账龄 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含1年，下同） 0.00 0.00 1-2年 5.00 5.00 2-3年 10.00 10.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或 处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通 常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资 产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条 件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2） 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况 下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组 外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费 用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比 重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持 有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益 性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则 第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币 性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法 核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有 重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固 定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 (1) 年限平均法 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-55 5.00 1.73-11.88 机器设备 4-30 5.00 3.17-23.75 运输工具 6-12 5.00 7.92-15.83 生产管理用工器具 5-10 5.00 9.50-19.00 其他设备 5-10 5.00 9.50-19.00 (2) 工作量法 公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限20年、年发电量5,000.00小时， 两台功率均为70.00万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折 旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借 款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实 际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根 据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地 摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5-10 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期 资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值 测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账， 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰 低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以 及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的 利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之 外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本 确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务， 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计 量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很 可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法 确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的 结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收 入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售电力及相关附属产品。电力产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将电力产品 上网销售，供需双方对售电量书面确认，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；电力附属产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给购货方，供需双方对产品的数量和质量认可，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政 府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确 的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收 益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确 定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确 认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确 凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递 延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转 回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大 的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始 直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列 条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 1、首次执行金融工具准则 公司第七届董事会第八次会议 2、2019年会计报表格式变更 公司第八届董事会第二次会议 1、 首次执行金融工具准则 执行新金融准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则调整影响 2019年1月1日 可供出售金融资产 32,836,280.29 -32,836,280.29 0.00 其他权益工具投资 0.00 32,836,280.29 32,836,280.29 未分配利润 909,393,664.20 15,000,000.00 924,393,664.20 其他综合收益 0.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00 2、2019年会计报表格式变更 本公司根据财政部颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）编制 本期财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 372,056,900.86 应收票据 67,154,627.40 应收账款 304,902,273.46 应付票据及应付账款 165,718,938.95 应付票据 应付账款 165,718,938.95 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16.00%、13.00%、11.00%、 10.00%、9.00%、6.00%、 5.00%、3.00%、2.00% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 %后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.20%、12.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%、1.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 环境保护税 应税大气污染物的污染当量数 1.20元/污染当量数 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 [注]：根据财政部、国家税务总局《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39号)，自2019年 4月1日起，本公司发生的增值税应税销售行为，适用税率从16.00%和10.00%调整为13.00%和9.00%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,073.35 银行存款 293,214,854.83 1,166,429,416.18 合 计 293,214,854.83 1,166,430,489.53 2. 交易性金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 480,000,000.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合 计 480,000,000.00 (2) 其他说明 公司期末持有的交易性金融资产为公司利用闲置募集资金购买的理财产品。 3、应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 173,472,985.20 173,472,985.20 67,154,627.40 67,154,627.40 合 计 173,472,985.20 173,472,985.20 67,154,627.40 67,154,627.40 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 38,634,398.43 小 计 38,634,398.43 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低， 故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定， 公司仍将对持票人承担连带责任。 4、应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合 计提坏账准备 175,334,193.01 100.00 314,491.17 0.18 175,019,701.84 合 计 175,334,193.01 100.00 314,491.17 0.18 175,019,701.84 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 305,216,764.63 100.00 314，491.17 0.10 304,902,273.46 合 计 305,216,764.63 100.00 314，491.17 0.10 304,902,273.46 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 172,189,281.35 2-3 年 3,144,911.66 314,491.17 10.00 小 计 175,334,193.01 314,491.17 0.18 (2) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 国网江西省电力有限公司 155,185,767.41 88.51% 国网江西省电力有限公司赣州供电分 公司 15,148,425.60 8.64% 江苏明江工程有限公司 5,000,000.00 2.85% 314,491.17 小 计 175,334,193.01 100% 314,491.17 5. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,941,670.15 98.12 21,941,670.15 11,093,018.64 96.35 11,093,018.64 1-2 年 419,440.00 1.88 419,440.00 420,599.87 3.65 420,599.87 2-3 年 3 年以上 合 计 22,361,110.15 100 22,361,110.15 11,513,618.51 100 11,513,618.51 2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 北京睿信致成管理顾问有限公司 419,400.00 尚未完成 小 计 419,400.00 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比 例(%) 陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司黄陵分公司 10,750,824.13 48.08 陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司彬长分公司 8,398,699.57 37.56 广东天安项目管理有限公司 884,400.00 3.96 北京睿信致成管理顾问有限公司 419,400.00 1.88 东芝水电设备（杭州）有限公司 154,887.90 0.69 小 计 20,608,211.60 92.16 6. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 3,356,325.83 1,503,468.27 合计 3,356,325.83 1,503,468.27 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 项目筹建款 20,580,000.00 20,580,000.00 售房收入专户 722,058.01 722,058.01 南昌市住房资金管理中心维修基金专户 343,420.49 343,420.49 中国工商银行江西省分行昌北支行 12,000,000.00 12,000,000.00 其他 2,490,430.12 637,572.56 合 计 36,135,908.62 34,283,051.06 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019年1月1 日余额 32,779,582.79 32,779,582.79 2019年1月1 日余额在本期 2019年6月30 日余额 32,779,582.79 32,779,582.79 （3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 2,290,631.65 5年以上 20,779,582.79 合计 23,070,214.44 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中核江西核电 公司筹建处 项目筹建款 20,580,000.00 5年以上 56.95% 20,580,000.00 工商银行江西 省分行昌北支 行 被盗资金 12,000,000.00 5年以上 33.21% 12,000,000.00 江西省财政售 房收入专户 存放专户的 专项资金 722,058.01 5年以上 2.00% 樊文修 个人借款 500,000.00 1年以内 1.38% 南昌市住房资 金管理中心维 修基金专户 存放专户的 专项资金 343,420.49 2-5年以上 0.90% 合计 -- 34,145,478.50 -- 94.44% 32,580,000.00 7. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 48,398,199.86 48,398,199.86 25,660,871.98 25,660,871.98 原材料 171,894,822.71 171,894,822.71 174,620,450.74 174,620,450.74 合 计 220,293,022.57 220,293,022.57 200,281,322.72 200,281,322.72 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴所得税 9,248,015.14 待抵扣进项税 1,892.68 合 计 9,249,907.82 9. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,332,636,324.20 1,332,636,324.20 1,316,840,840.95 1,316,840,840.95 合 计 1,332,636,324.20 1,332,636,324.20 1,316,840,840.95 1,316,840,840.95 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益调整 联营企业 江西昌泰高速公路有 限责任公司 922,566,343.20 43,656,293.77 江西核电有限公司 243,817,214.54 523,739.63 江西高技术产业投资 股份有限公司 71,481,676.41 -369,749.52 江西航天云网科技有 限公司 23,058,504.55 17,127.76 江西网新科技投资有 限公司 55,917,102.25 -35,928.39 合 计 1,316,840,840.95 43,791,483.25 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 江西昌泰高速公路有 限责任公司 27,996,000.00 938,226,636.97 江西核电有限公司 244,340,954.17 江西高技术产业投资 股份有限公司 71,111,926.89 江西航天云网科技有 限公司 23,075,632.31 江西网新科技投资有 限公司 55,881,173.86 合 计 27,996,000.00 1,332,636,324.20 10、其他权益工具投资 项 目 期末数 本期 股利收入 本期从其他综合收益转入 留存收益的累计利得和损失 金额 原因 江西高技术产业发展有 限责任公司 32,836,280.29 萍乡巨源煤业有限责任 公司 0.00 小 计 32,836,280.29 说明：公司对萍乡巨源煤业有限责任公司投资，投资成本为15,000,000.00元,在可供出售金融资产中列报， 以前年度长期处于亏损，已对上述投资计提了全额的减值准备，由于金融资产会计政策的变更，在其他权益工具投 资中进行列报，期末账面价值为0. 11. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 3,108,584,777.04 3,223,499,281.55 固定资产清理 1,284,049.63 19,392.54 合 计 3,109,868,826.67 3,223,518,674.09 (2) 固定资产 1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用工器具 其他设备 小 计 账面原值 期初数 1,838,837,132.42 3,902,032,317.11 19,286,408.69 31,870,327.97 942,577.60 5,792,968,763.79 本期增加金额 290,909.09 8,410,926.24 1,118,893.56 4,273,982.31 14,094,711.20 1) 购置 1,586,789.80 1,118,893.56 4,273,982.31 6,979,665.67 2) 在建工程 转入 290,909.09 6,824,136.44 7,115,045.53 本期减少金 额 2,584,639.77 813,931.00 1,778,129.06 5,176,699.83 1) 处置或 报废 2,584,639.77 813,931.00 1,778,129.06 5,176,699.83 期末数 1,839,128,041.51 3,907,858,603.58 19,591,371.25 34,366,181.22 942,577.60 5,801,886,775.16 累计折旧 期初数 656,295,247.53 1,875,180,401.91 13,662,748.92 23,962,631.83 368,452.05 2,569,469,482.24 本期增加金 额 27,663,969.63 95,918,088.32 1,152,242.23 2,662,686.93 49,744.34 127,446,731.45 1) 计提 27,663,969.63 95,918,088.32 1,152,242.23 2,662,686.93 49,744.34 127,446,731.45 本期减少金 额 1,324,066.70 773,234.45 1,516,914.42 3,614,215.57 1) 处置或 报废 1,324,066.70 773,234.45 1,516,914.42 3,614,215.57 期末数 683,959,217.16 1,969,774,423.53 14,041,756.70 25,108,404.34 418,196.39 2,693,301,998.12 减值准备 期初数 本期增加金 额 本期减少金 额 期末数 账面价值 期末账面价 值 1,155,168,824.35 1,938,084,180.05 5,549,614.55 9,257,776.88 524,381.21 3,108,584,777.04 期初账面价 值 1,182,541,884.89 2,026,851,915.20 5,623,659.77 7,907,696.14 574,125.55 3,223,499,281.55 2) 经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,798,499.43 小 计 2,798,499.43 3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 103,836,454.97 生产用房未办理及无法办理 小 计 103,836,454.97 (3) 固定资产清理 项 目 期末数 期初数 待处置报废资产 1,284,049.63 19,392.54 小 计 1,284,049.63 19,392.54 12. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 在建工程 433,330,890.22 429,670,778.21 工程物资 327,233.38 327,233.38 合 计 433,658,123.60 429,998,011.59 (2) 在建工程 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 丰城电厂三期扩建项目 431,981,658.33 431,981,658.33 428,185,208.32 428,185,208.32 技术供水管路更换 388,123.89 388,123.89 通讯机房及蓄电池室改造 102,917.43 102,917.43 2,000.00 2,000.00 消防队营房及装备建设 113,800.00 113,800.00 113,800.00 113,800.00 700M和1000MW一机双模 仿真机项目 337448.28 337448.28 电力监控网络安全监测系 统建设 585,900.00 585,900.00 585,900.00 585,900.00 #5、6机组SCR优化项目 158,490.57 158,490.57 158,490.57 158,490.57 #2202机组定子线圈温度 局部超限改造 287,931.04 287,931.04 小 计 433,330,890.22 433,330,890.22 429,670,778.21 429,670,778.21 2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名 称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减 少 期末数 丰城电厂 三期扩建 项目 7,380,690,000.00 428,185,208.32 3,796,450.01 431,981,658.33 700M和 1000MW 一机双模 仿真机项 目 2,070,000.00 337，448.28 1,387,931.03 1,725,379.32 脱硫废水 处理项目 4,310,000.00 3,039,002.94 3,039,002.94 #5、6号 机组励磁 调节器系 统改造 4,600,000.00 2,075,221.24 2,075,221.24 小 计 7,391,670,000.00 428,522,656.60 10,298,605.22 6,839,603.49 431,981,658.33 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预 算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 丰城电厂三期扩 建项目 19.78 19.78 5,516,235.39 募集资金、自有 资金、金融机构 贷款 700M和1000MW一 机双模仿真机项 目 83.35 100 自有资金 脱硫废水处理项 目 70.51 100 自有资金 #5、6号机组励磁 调节器系统改造 45.11 50 自有资金 小 计 5,516,235.39 （未完）  |