万丰奥威:2019年半年度财务报告
原标题:万丰奥威:2019年半年度财务报告 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD 2019年半年度财务报告 （未经审计） 证券代码：002085 证券简称：万丰奥威 二〇一九年八月 合并资产负债表 2019年6月30日 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注五 2019年6月30 2018年12月31 流动资产： 货币资金 1 2,371,934,423.34 2,248,447,709.43 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 437,915,111.86 应收账款 3 2,018,387,379.61 2,333,794,439.04 应收款项融资 4 408,722,403.15 预付款项 5 188,755,694.71 100,421,243.54 其他应收款 6 44,524,219.93 133,422,915.31 其中：应收利息 应收股利 存货 7 1,345,131,700.71 1,378,340,241.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 77,716,172.08 97,413,184.63 流动资产合计 6,455,171,993.53 6,729,754,845.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 9 4,510,055,079.60 4,061,650,466.86 在建工程 10 603,042,856.37 656,272,850.83 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 926,265,614.29 949,907,230.74 开发支出 商誉 12 601,052,389.19 541,622,823.29 长期待摊费用 13 147,868,857.47 154,533,212.35 递延所得税资产 14 36,042,451.39 38,435,539.61 其他非流动资产 15 104,105,181.51 260,718,979.76 非流动资产合计 6,928,432,429.82 6,663,141,103.44 资产总计 13,383,604,423.35 13,392,895,948.68 法定代表人：陈滨 主管会计工作负责人：董瑞平 会计机构负责人：陈善富 合并资产负债表(续) 2019年6月30日 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2019年6月30 2018年12月31 流动负债： 短期借款 17 2,715,814,932.52 2,140,499,215.53 交易性金融负债 18 790,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 19 610,000.00 衍生金融负债 应付票据 20 410,271,214.53 261,425,878.99 应付账款 21 845,664,297.11 930,078,681.53 预收款项 22 86,850,944.21 96,209,641.17 应付职工薪酬 23 139,425,772.72 175,711,721.80 应交税费 24 40,008,181.91 82,315,008.67 其他应付款 25 433,991,789.61 593,668,568.29 其中：应付利息 10,793,157.24 11,260,802.84 应付股利 17,500,000.00 31,447,383.88 一年内到期的非流动负债 26 268,387,407.75 238,776,169.79 其他流动负债 流动负债合计 4,941,204,540.36 4,519,294,885.77 非流动负债： 长期借款 27 1,528,235,386.94 1,602,003,596.28 应付债券 预计负债 28 3,762,893.78 3,955,998.39 递延收益 29 206,709,970.97 222,776,541.59 递延所得税负债 14 271,612,228.71 205,730,755.16 其他非流动负债 非流动负债合计 2,010,320,480.40 2,034,466,891.42 负债合计 6,951,525,020.76 6,553,761,777.19 股东权益： 股本 30 2,186,879,678.00 2,186,879,678.00 资本公积 31 114,956,936.45 114,956,936.45 减：库存股 195,300,158.54 其他综合收益 32 41,338,532.31 6,701,261.91 专项储备 33 9,901,406.79 6,895,798.44 盈余公积 34 393,891,140.30 393,891,140.30 未分配利润 35 3,375,755,342.13 3,621,219,587.26 归属于母公司股东权益合计 5,927,422,877.44 6,330,544,402.36 少数股东权益 504,656,525.15 508,589,769.13 股东权益合计 6,432,079,402.59 6,839,134,171.49 负债和股东权益总计 13,383,604,423.35 13,392,895,948.68 合 并 利 润 表 2019年1-6月 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业收入 36 5,023,143,254.41 5,205,813,434.35 减：营业成本 36 3,893,511,433.71 4,076,625,251.49 税金及附加 37 33,819,472.54 25,807,169.01 销售费用 38 103,435,688.69 91,629,961.18 管理费用 39 261,928,249.69 182,912,914.95 研发费用 40 165,870,521.68 146,871,337.91 财务费用 41 120,737,811.59 16,498,634.48 其中：利息费用 114,887,823.20 40,924,500.67 利息收入 7,233,980.28 5,360,390.61 加：其他收益 42 59,152,242.07 97,206,702.42 投资收益（损失以“-”号填列） 43 68,604.56 4,381,641.63 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 44 -180,000.00 -1,060,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 45 16,473,402.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） 46 246,830.51 2,675,970.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47 -1,261,678.03 -11,465,705.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 518,339,477.72 757,206,775.11 加：营业外收入 48 29,218,975.75 4,529,738.24 减：营业外支出 49 404,957.03 1,283,109.40 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 547,153,496.44 760,453,403.95 减：所得税费用 50 106,805,477.09 161,843,993.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 440,348,019.35 598,609,410.30 (一) 按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 440,348,019.35 598,609,410.30 (二) 按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 420,429,722.12 556,939,679.15 2.少数股东损益 19,918,297.23 41,669,731.15 五、其他综合收益的税后净额 34,637,270.40 -78,616,954.56 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 34,637,270.40 -78,616,954.56 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 34,637,270.40 -78,616,954.56 5.外币财务报表折算差额 34,637,270.40 -78,616,954.56 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 474,985,289.75 519,992,455.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 455,066,992.52 478,322,724.59 归属于少数股东的综合收益总额 19,918,297.23 41,669,731.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 51 0.19 0.25 （二）稀释每股收益 0.19 0.25 合并所有者权益（股东权益）变动表 单位：人民币元 一、上年期末余额2,186,879,678.00114,956,936.456,701,261.916,895,798.44393,891,140.303,621,219,587.266,330,544,402.36508,589,769.136,839,134,17149 加：会计政策变更-9,830,063.85-9,830,063.85-451,852.16-10,281,916.01 二、本年期初余额2,186,879,678.00114,956,936.456,701,261.916,895,798.44393,891,140.303,611,389,523.416,320,714,338.51508,137,916.976,828,852,25548 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）195,300,158.5434,637,270.403,005,608.35-235,634,181.28-393,291,461.07-3,481,391.82-396,772,852.89（一）综合收益总额34,637,270.40420,429,722.12455,066,992.5219,918,297.23474,985,289.75（二）所有者投入和减少资本340,310.95340,310.951．所有者投入的普通股340,310.95340,310.952．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配-656,063,903.40-656,063,903.40-23,740,000.00-679,803,903.401．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-656,063,903.40-656,063,903.40-23,740,000.00-679,803,903.404．其他 （四）所有者权益内部结转195,300,158.54-195,300,158.54-195,300,158.546．其他195,300,158.54-195,300,158.54-195,300,158.54（五）专项储备3,005,608.353,005,608.353,005,608.351．本期提取11,884,634.7611,884,634.7611,884,634.762．本期使用-8,879,026.41-8,879,026.41-8,879,026.41（六）其他 四、本期期末余额2,186,879,678.00114,956,936.45195,300,158.5441,338,532.319,901,406.79393,891,140.303,375,755,342.135,927,422,877.44504,656,525.56,432,079,402.59 小计 项目 2019年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计股本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润 合并所有者权益（股东权益）变动表 单位：人民币元 一、上年期末余额2,186,879,678.00114,956,936.45-14,201,297.799,057,699.23344,473,924.893,368,000,738.766,009,167,679.54524,406,742.746,533,574,422.28 加：会计政策变更 二、本年期初余额2,186,879,678.00114,956,936.45-14,201,297.799,057,699.23344,473,924.893,368,000,738.766,009,167,679.54524,406,742.746,533,574,422.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-78,616,954.56-2,081,266.07-99,124,224.25-179,822,444.8813,872,768.34-165,949,676.54（一）综合收益总额-78,616,954.56556,939,679.15478,322,724.5991,311,027.29569,633,751.88（二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配-656,063,903.40-656,063,903.40-77,438,258.95-733,502,162.351．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-656,063,903.40-656,063,903.40-77,438,258.95-733,502,162.354．其他 （四）所有者权益内部结转 6．其他 （五）专项储备-2,081,266.07-2,081,266.07-2,081,266.071．本期提取10,577,960.5710,577,960.5710,577,960.572．本期使用-12,659,226.64-12,659,226.64-12,659,226.64（六）其他 四、本期期末余额2,186,879,678.00114,956,936.45-92,818,252.356,976,433.16344,473,924.893,268,876,514.515,829,345,234.66538,279,511.086,367,624,745.74 小计 项目 2018年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本资本公积 减：库 存股 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润 合并现金流量表 2019年1-6月 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,189,446,800.81 5,164,560,554.81 收到的税费返还 191,783,620.47 176,338,256.56 收到其他与经营活动有关的现金 52 166,647,569.15 382,539,414.78 经营活动现金流入小计 5,547,877,990.43 5,723,438,226.15 购买商品、接受劳务支付的现金 3,811,267,869.73 3,869,465,149.26 支付给职工以及为职工支付的现金 656,429,772.08 544,128,097.81 支付的各项税费 384,072,031.04 281,073,210.25 支付其他与经营活动有关的现金 52 189,862,944.70 189,765,155.50 经营活动现金流出小计 5,041,632,617.55 4,884,431,612.82 经营活动产生的现金流量净额 506,245,372.88 839,006,613.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 97,885,700.00 171,190,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,412,809.08 3,329,879.41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 52 7,053.83 3,511,743.93 投资活动现金流入小计 103,305,562.91 178,031,623.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 294,957,499.30 390,291,246.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 52 199,525,597.98 527,584,121.88 支付其他与投资活动有关的现金 52 7,840,000.00 投资活动现金流出小计 494,483,097.28 925,715,368.56 投资活动产生的现金流量净额 -391,177,534.37 -747,683,745.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,705,938,902.26 1,475,475,792.03 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,705,938,902.26 1,475,475,792.03 偿还债务支付的现金 855,391,895.63 287,799,935.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 791,613,373.98 779,214,370.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,240,000.00 59,938,258.95 支付其他与筹资活动有关的现金 52 195,300,158.54 筹资活动现金流出小计 1,842,305,428.15 1,067,014,306.38 筹资活动产生的现金流量净额 -136,366,525.89 408,461,485.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,051,160.13 2,323,256.77 五、现金及现金等价物净增加额 -18,247,527.25 502,107,610.53 加：期初现金及现金等价物余额 2,066,841,987.53 890,114,868.11 六、期末现金及现金等价物余额 2,048,594,460.28 1,392,222,478.64 资产负债表 2019年6月30日 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注十一 2019年6月30 2018年12月31 流动资产： 货币资金 1,284,641,475.18 772,639,562.79 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 169,977,350.00 应收账款 1 534,668,238.50 639,989,153.34 应收款项融资 56,501,182.24 预付款项 22,203,785.02 10,691,388.35 其他应收款 2 364,853,174.84 859,059,919.17 其中：应收利息 应收股利 192,100,000.00 283,234,379.63 存货 255,038,520.96 271,863,011.08 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2 12,639,260.80 24,346,885.22 流动资产合计 2,530,545,637.54 2,748,567,269.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 4,198,711,501.05 4,198,711,501.05 投资性房地产 固定资产 369,994,315.46 373,464,802.26 在建工程 69,028,528.59 67,104,768.95 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,531,402.14 53,392,481.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,791,956.81 16,690,831.66 递延所得税资产 1,309,507.17 1,181,910.81 其他非流动资产 2,069,414.87 173,660.35 非流动资产合计 4,706,436,626.09 4,710,719,956.86 资产总计 7,236,982,263.63 7,459,287,226.81 资产负债表(续) 2019年6月30日 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 2019年6月30 2018年12月31 流动负债： 短期借款 980,000,000.00 915,550,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 199,961,964.64 140,656,434.42 应付账款 388,021,172.09 471,713,383.62 预收款项 31,086,244.54 22,233,790.20 应付职工薪酬 25,247,073.91 33,078,878.97 应交税费 11,569,437.36 12,677,089.35 其他应付款 1,071,109,645.38 712,226,856.57 其中：应付利息 2,410,075.67 4,411,812.73 应付股利 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,706,995,537.92 2,308,136,433.13 非流动负债： 长期借款 661,731,365.82 664,296,347.32 应付债券 预计负债 递延收益 2,128,400.00 2,384,200.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 663,859,765.82 666,680,547.32 负债合计 3,370,855,303.74 2,974,816,980.45 所有者权益(或股东权益) 股本 2,186,879,678.00 2,186,879,678.00 资本公积 1,059,096,302.01 1,059,096,302.01 减：库存股 195,300,158.54 其他综合收益 专项储备 1,194,137.76 盈余公积 393,891,140.30 393,891,140.30 未分配利润 420,365,860.36 844,603,126.05 归属于母公司股东权益合计 3,866,126,959.89 4,484,470,246.36 少数股东权益 股东权益合计 3,866,126,959.89 4,484,470,246.36 负债和股东权益总计 7,236,982,263.63 7,459,287,226.81 利 润 表 2019年1-6月 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,431,915,348.75 1,586,922,251.65 减：营业成本 4 1,165,327,451.64 1,311,019,777.30 税金及附加 9,135,656.78 7,218,815.00 销售费用 22,046,829.60 26,068,428.92 管理费用 31,676,629.34 24,449,346.16 研发费用 59,718,818.95 55,718,468.05 财务费用 44,567,922.21 10,285,069.17 其中：利息费用 46,182,728.16 9,976,016.15 利息收入 2,721,088.92 4,622,416.94 加：其他收益 10,230,761.42 7,410,160.00 投资收益（损失以“-”号填列） 5 116,260,000.00 49,061,705.65 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,080,944.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 502,672.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） -591,112.57 -4,950,519.18 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 229,422,633.26 204,186,365.96 加：营业外收入 28,235,601.00 583,024.09 减：营业外支出 134,987.76 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 257,658,234.26 204,634,402.29 减：所得税费用 21,422,317.94 23,756,160.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 236,235,916.32 180,878,241.94 (一) 按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 236,235,916.32 180,878,241.94 (二) 按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 236,235,916.32 180,878,241.94 2.少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.08 （二）稀释每股收益 0.11 0.08 所有者权益（股东权益）变动表 单位：人民币元 一、上年期末余额2,186,879,678.001,059,096,302.01393,891,140.30844,603,126.054,484,470,246.36 加：会计政策变更-4,409,278.61-4,409,278.61 前期差错更正 其他 二、本年期初余额2,186,879,678.001,059,096,302.01393,891,140.30840,193,847.444,480,060,967.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）195,300,158.541,194,137.76-419,827,987.08-613,934,007.86（一）综合收益总额236,235,916.32236,235,916.32（二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配-656,063,903.40-656,063,903.401．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配-656,063,903.40-656,063,903.403．其他 （四）所有者权益内部结转195,300,158.54-195,300,158.546．其他195,300,158.54-195,300,158.54（五）专项储备1,194,137.761,194,137.761．本期提取2,340,000.002,340,000.002．本期使用-1,145,862.24-1,145,862.24（六）其他 四、本期期末余额2,186,879,678.001,059,096,302.01195,300,158.541,194,137.76393,891,140.30420,365,860.363,866,126,959.89 所有者权益合计 项目 2019年半年度 股本资本公积减：库存股 其他综 合收益 专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益（股东权益）变动表 单位：人民币元 一、上年期末余额2,186,879,678.001,059,096,302.012,470,650.45344,473,924.891,055,912,090.744,648,832,646.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额2,186,879,678.001,059,096,302.012,470,650.45344,473,924.891,055,912,090.744,648,832,646.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1,929,785.08-475,185,661.46-477,115,446.54（一）综合收益总额180,878,241.94180,878,241.94（二）所有者投入和减少资本 （三）利润分配-656,063,903.40-656,063,903.401．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配-656,063,903.40-656,063,903.403．其他 （四）所有者权益内部结转 6．其他 （五）专项储备-1,929,785.08-1,929,785.081．本期提取2,220,000.002,220,000.002．本期使用-4,149,785.08-4,149,785.08（六）其他 四、本期期末余额2,186,879,678.001,059,096,302.01540,865.37344,473,924.89580,726,429.284,171,717,199.55 所有者权益合计 项目 2018年半年度 股本资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备盈余公积未分配利润 现金流量表 2019年1-6月 编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注十一 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,375,890,817.34 1,577,279,994.68 收到的税费返还 69,975,577.84 91,756,220.41 收到其他与经营活动有关的现金 166,275,170.73 146,408,698.52 经营活动现金流入小计 1,612,141,565.91 1,815,444,913.61 购买商品、接受劳务支付的现金 1,251,728,580.28 1,381,445,774.59 支付给职工以及为职工支付的现金 92,596,746.40 87,575,485.83 支付的各项税费 40,181,178.04 52,373,620.13 支付其他与经营活动有关的现金 65,945,255.18 205,258,303.34 经营活动现金流出小计 1,450,451,759.90 1,726,653,183.89 经营活动产生的现金流量净额 161,689,806.01 88,791,729.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 97,885,700.00 171,190,000.00 取得投资收益收到的现金 207,394,379.63 144,260,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 185,440.00 3,031,320.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 455,091,737.87 186,463,445.54 投资活动现金流入小计 760,557,257.50 504,944,765.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,607,898.56 24,103,194.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 639,540,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 投资活动现金流出小计 169,607,898.56 663,643,194.44 投资活动产生的现金流量净额 590,949,358.94 -158,698,428.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 782,559,619.81 594,374,624.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 782,559,619.81 594,374,624.80 偿还债务支付的现金 299,140,468.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 698,600,203.66 659,708,721.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 195,300,158.54 筹资活动现金流出小计 1,193,040,830.95 659,708,721.62 筹资活动产生的现金流量净额 -410,481,211.14 -65,334,096.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,966,114.68 1,136,784.80 五、现金及现金等价物净增加额 336,191,839.13 -134,104,011.20 加：期初现金及现金等价物余额 750,851,130.87 231,544,898.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,087,042,970.00 97,440,886.90 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 财务报表附注 2019年6月30日 人民币 一、 本集团的基本情况 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在中华人民 共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日成立。本公司所发行人民 币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后 溪)。本集团主要经营活动为：汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部 件的生产、销售及技术咨询、服务与劳务；汽车和摩托车用轻量化镁材料和部件 设计、研发、制造与销售业务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备 的研究、开发、制造、销售和有关技术服务；金属螺栓的制造加工，机械零件涂 复处理，涂复设备，涂复溶剂的制造，涂复技术的服务；纺织机械及零部件（不 含棉纺细纱机及配件）的制造；模具、机械配件、汽车零部件的制造、加工；经 营进出口业务。 本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股集团有限 公司(以下简称“万丰集团”)。 截至2019年6月30日止，万丰集团现持有本公司46.18%的股份，是本公司的控股 股东，陈爱莲女士持有本公司4.46%股权，吴良定先生持有本公司0.57%股权；陈 爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团39.60%、22.5%和3.76%的股 权。陈爱莲女士和吴良定先生为夫妻关系，吴良定先生和吴捷先生为父子关系， 陈爱莲女士和吴良定家族(吴良定先生和吴捷先生)共同为本公司的实际控制人。 本财务报表业经本公司董事会于2019年8月25日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期内，本公司控股子公司宁波奥 威尔轮毂有限公司以现金39,940.02万元取得苏州御翠源贸易企业（普通合伙） 99.9%股权（评估确定公允价值为人民币41,176.79万元），被购买方于 2019年1月 31日完成股权转让的工商变更登记，因此确定购买日为2019年1月 31日。截止 2019年6月30日止，已支付收购款人民币39,940.02万元。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编 制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收 款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认 和计量。 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2019年6月30日的财务状况以及2019年半年度的经营成果和现金流量。 2 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境自行决定其记账本位币，编制财务报表时按附注三、7所述政策折算为人民 币。 4 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相 关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的 余额，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并 以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允 价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 5 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2019 年6月30日止半年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团 内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于 合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流 量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。 在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量 自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表 的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时 一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团 重新评估是否控制被投资方。 6 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指 本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 7 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当 期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产 负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关 的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工 具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资 产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或 现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债 和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金 融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付 金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融 资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服 务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资 成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在 特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收 票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一 年以内的债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目 标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用 实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益 外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资 产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一 年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为 了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入 当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到 期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。 按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其 他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为 了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为 有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有 关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债： （1） 能够消除或显著减少会计错配。 （2） 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 （3） 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具 的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分 拆。 （4） 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的 嵌入衍生工具的混合工具。 对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。 除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或 扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整 的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按 照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用 简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增 加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损 失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后 已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风 险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的 信用风险特征。 本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直 接减记该金融资产的账面余额。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值 和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额， 是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 9 应收款项 本集团采用预计损失法计提坏账准备，依据账期时间段确定此类应收款项的坏账 准备计提比例。 10 存货 存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发 出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊 销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素 已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准 备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按 类别计提，产成品按单个存货项目计提。 11 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合 并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价 值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股 东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后 仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的 股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的 按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资 作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转 入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按 照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行 权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采 用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是 指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （未完）  |