[HK]光大证券:截至2019年6月30日止六个月之中期业绩公告
原标题:光大证券:截至2019年6月30日止六个月之中期业绩公告 光大證券股份有限公司 (于中華人民共和國註冊成立的有限公司) 未經審計中期簡要合併財務報表 截至2019年6月30日止六個月期間 （中文翻譯僅供參考；中、英文報告如有差異，以英文報告為准） 中期審閱報告 致光大證券股份有限公司董事會 (于中華人民共和國註冊成立的有限公司) 緒言 我們已審閱第2頁至第91所載列的光大證券股份有限公司(「貴公司」)及其子公司(以下統稱為「貴 集團」)的中期財務報告，包括於2019年6月30日的簡要合併財務狀況表及截至該日止六個月期間的 相關簡要合併損益表、簡要合併其他綜合收益表、簡要合併股東權益變動表及簡要合併現金流量 表，以及相關附注(「中期財務資料」)。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相 關規定和國際會計準則理事會頒佈的國際會計準則第34號「中期財務報告」(「國際會計準則第34 號」)的要求編制中期財務報告。 貴公司董事須負責根據國際會計準則第34號「中期財務報告」編制及列報該等中期財務資料。我們 的責任是根據我們的審閱對該等中期財務資料作出結論，並按照雙方協議之委聘條款，僅向閣下彙 報結論，而不作任何其他用途。我們概不會就本報告內容而向任何其他人士負責或承擔責任。 審閱範圍 我們已根據香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師審閱中期財務資料」進行審閱。審閱中期 財務資料包括向負責財務和會計事務的人員作出詢問，並應用分析及其他審閱程式。由於審閱的範 圍遠小於按照香港審計準則進行審計的範圍，故我們不能保證將注意到在審計中可能會被發現的所 有重大事項。因此，我們不會發表任何審計意見。 結論 根據我們的審閱工作，我們並無發現有任何事項使我們該中期財務資料在所有重大方面未有按照國 際會計準則第34號編制。 安永會計師事務所 執業會計師 香港 2019年8月27日 截至6月30日止六個月 附注 2019 2018 (未審計) (未審計) 收入 手續費及傭金收入 4 3,391,741 2,783,586 利息收入 5 3,039,856 3,259,977 投資收益淨額 6 1,990,667 672,433 收入合計 8,422,264 6,715,996 其他收入及收益 7 200,450 264,618 總收入及其他收益 8,622,714 6,980,614 手續費及傭金支出 8 (519,901) (505,788) 利息支出 9 (2,262,748) (2,393,087) 雇員成本 10 (1,968,304) (1,600,465) 折舊及攤銷費用 11 (319,755) (192,382) 稅金及附加 (31,374) (32,366) 其他營業支出 12 (654,524) (726,937) 或有負債準備金 13 (299,938) - 信用減值損失 14 (353,621) (191,296) 支出合計 (6,410,165) (5,642,321) 經營利潤 2,212,549 1,338,293 分占聯營企業及合營企業利潤 21,734 35,107 所得稅前利潤 2,234,283 1,373,400 所得稅費用 15 (552,164) (332,711) 本期利潤 1,682,119 1,040,689 歸屬於: 本公司股東 1,609,065 968,792 非控制權益 73,054 71,897 總計 1,682,119 1,040,689 基本及稀釋每股盈利 (每股人民幣元) 17 0.3490 0.2101 隨附附注為中期財務報告的一部分。 截至6月30日止六個月 2019 2018 (未審計) (未審計) 本期利潤 1,682,119 1,040,689 本期其他綜合收益 可能于隨後時間重新分類至損益的專案： 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的債務工具 —公允價值變動淨額 (50,679) 90,932 —信用損失準備的變動 56,072 700 —重新分類至損益 (21,593) (45,293) 分占聯營企業及合營企業其他綜合收益 7,203 994 財務報表外幣匯兌差額 9,339 15,398 所得稅影響 4,114 (11,585) 可能于隨後時間重新分類至損益的項目合計 4,456 51,146 不能于隨後時間重新分類至損益的專案： 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的權益工具 —公允價值變動淨額 258,836 (281,709) —所得稅影響 (64,709) 70,427 不可能于隨後時間重新分類至損益的專案合 計 194,127 (211,282) 本期稅後其他綜合收益總額 198,583 (160,136) 本期綜合收益總額 1,880,702 880,553 歸屬於: 本公司股東 1,803,524 803,591 非控制權益 77,178 76,962 總計 1,880,702 880,553 隨附附注為中期財務報告的一部分。 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 (未審計) (經審計) 非流動資產 物業及設備 18 872,636 800,043 使用權資產 19 755,055 - 商譽 20 1,261,973 1,257,046 其他無形資產 21 352,171 436,214 於聯營企業及合營企業權益 23 1,092,875 1,096,310 以攤余成本計量的金融資產 35 6,658,385 7,606,011 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的權益工具投資 24 5,167,537 4,848,015 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的債務工具投資 25 9,377,686 7,945,473 買入返售金融資產 26 1,327,373 3,554,278 存出保證金 27 3,942,007 3,186,808 遞延所得稅資產 28(c) 1,068,094 1,235,048 應收融資租賃款 29 2,387,825 3,362,252 售後租回安排的長期應收款 30 326,680 - 其他非流動資產 31 153,952 153,229 非流動資產總額 34,744,249 35,480,727 流動資產 應收賬款 32 3,352,747 3,211,112 應收融資租賃款 29 1,779,406 1,934,578 售後租回安排的長期應收款 30 181,249 - 其他流動資產 33 2,336,644 2,596,349 融出資金 34 32,553,319 30,337,928 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的債務工具投資 25 1,790,767 453,406 買入返售金融資產 26 10,152,839 30,154,510 以攤余成本計量的金融資產 35 848,898 296,870 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產 36 50,711,788 57,649,338 衍生金融資產 37 40,100 26,720 結算備付金 38 2,384,330 1,475,419 代經紀客戶持有的現金 39 41,201,429 33,234,544 現金及銀行結餘 40 23,769,558 8,927,537 流動資產總額 171,103,074 170,298,311 資產總額 205,847,323 205,779,038 隨附附注為中期財務報告的一部分。 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 (未審計) (經審計) 流動負債 貸款及借款 42 3,912,313 4,769,266 已發行的短期債務工具 43 6,776,097 14,109,673 拆入資金 44 4,302,277 5,609,349 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債 45 1,377,309 287,616 應付經紀客戶賬款 46 46,585,815 35,965,897 應付雇員成本 47 1,929,820 1,496,243 其他應付款項及應計費用 48 10,391,782 11,436,334 即期稅項負債 28(a) 379,517 403,306 賣出回購金融資產款 49 17,688,758 15,953,819 衍生金融負債 37 130,555 492,824 一年內到期的租賃負債 50 276,189 - 合同負債 73 - 一年內到期的長期債券 51 18,459,328 8,680,687 流動負債總額 112,209,833 99,205,014 流動資產淨值 58,893,241 71,093,297 資產總額減流動負債 93,637,490 106,574,024 非流動負債 貸款及借款 42 9,748,275 10,212,460 長期債券 51 28,879,028 40,837,158 遞延稅項負債 28(c) 108,974 101,436 應付雇員成本 47 - 998 預計負債 13 1,699,938 1,400,000 租賃負債 50 466,943 - 其他非流動負債 52 2,637,392 5,264,117 非流動負債總額 43,540,550 57,816,169 淨資產 50,096,940 48,757,855 隨附附注為中期財務報告的一部分。 隨附附注為中期財務報告的一部分。 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 (未審計) (經審計) 權益 股本 53 4,610,788 4,610,788 儲備 54 32,692,002 32,458,990 留存利潤 54 11,248,772 10,133,250 歸屬於本公司股東總權益 48,551,562 47,203,028 非控制權益 1,545,378 1,554,827 總權益 50,096,940 48,757,855 由董事會於2019年8月27日核准並授權發佈。 闫峻 居昊 董事 董事 歸屬於本公司股東 儲備 股本 資本儲備 盈餘儲備 一般儲備 公允價值 儲備 匯兌儲備 留存利潤 總計 非控制 權益 權益總額 (附注53) (附注54) 於2018年12月31日 4,610,788 23,388,073 2,893,340 6,475,731 (68,611) (229,543) 10,133,250 47,203,028 1,554,827 48,757,855 採用國際財務報告準則 第16號的影響 - - - - - - - - - - 於2019年1月1日 4,610,788 23,388,073 2,893,340 6,475,731 (68,611) (229,543) 10,133,250 47,203,028 1,554,827 48,757,855 本期淨利潤 - - - - - - 1,609,065 1,609,065 73,054 1,682,119 其他綜合收益 - - - - 189,244 5,215 - 194,459 4,124 198,583 綜合收益總額 - - - - 189,244 5,215 1,609,065 1,803,524 77,178 1,880,702 資本儲備的其他變動 - 6,089 - - - - - 6,089 - 6,089 其他綜合收益結轉未分 配利潤 - - - - (4,370) - 4,370 - - - 撥至一般儲備 - - - 36,834 - - (36,834) - - - 批准屬上一年度的股息 - - - - - - (461,079) (461,079) (86,627) (547,706) 於2019年6月30日 (未審計) 4,610,788 23,394,162 2,893,340 6,512,565 116,263 (224,328) 11,248,772 48,551,562 1,545,378 50,096,940 隨附附注為中期財務報告的一部分。 歸屬於本公司股東 儲備 股本 資本儲備 盈餘儲備 一般儲備 公允價值 儲備 匯兌儲備 留存利潤 總計 非控制 權益 權益總額 (附注53) (附注54) 於2018年1月1日 4,610,788 23,559,011 2,846,529 6,229,441 428,870 (262,584) 11,246,749 48,658,804 1,442,208 50,101,012 本期淨利潤 - - - - - - 968,792 968,792 71,897 1,040,689 其他綜合收益 - - - - (175,533) 10,332 - (165,201) 5,065 (160,136) 綜合收益總額 - - - - (175,533) 10,332 968,792 803,591 76,962 880,553 資本儲備的其他變動 - (17,840) - - - - - (17,840) - (17,840) 其他綜合收益結轉未分 配利潤 - - - - 2,242 - (2,242) - - - 撥至一般儲備 - - - 18,155 - - (18,155) - - - 批准屬上一年度的股息 - - - - - - (922,158) (922,158) (61,959) (984,117) 於2018年6月30日 (未審計) 4,610,788 23,541,171 2,846,529 6,247,596 255,579 (252,252) 11,272,986 48,522,397 1,457,211 49,979,608 隨附附注為中期財務報告的一部分。 附注 截至6月30日止六個月 2019 2018 (未審計) (未審計) 經營活動的現金流量: 所得稅前利潤 2,234,283 1,373,400 經調整： 利息支出 1,813,744 1,616,714 分占聯營企業及合營企業利潤 (21,734) (35,107) 處置合營聯營損失 467 - 折舊及攤銷支出 319,755 192,382 信用減值損失 14 353,621 191,296 出售物業及設備以及其他無形資產損失 /(收益) 13 (167) 或有負債準備金 299,938 - 匯兌(收益)/損失 (2,289) 137 其他投資工具的股息收入及處置已實現淨 收益 (429,316) (262,630) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 益的權益工具的股息收入 (180) - 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融工具的未變現公允價值變動 (1,008,479) (513,408) 衍生金融工具未變現公允價值變動 9,785 (44,005) 營運資金變動前經營活動現金流量 3,569,608 2,518,612 隨附附注為中期財務報告的一部分。 截至6月30日止六個月 2019 2018 (未審計) (未審計) 經營活動的現金流量(續)： 經營資產的變動 存出保證金增加 (755,199) (282,526) 應收融出資金(增加)/減少 (2,176,297) 1,558,374 應收融資租賃款減少 1,137,425 666,837 售後租回安排的長期應收款增加 (510,477) - 應收賬款、其他流動資產的減少 496,800 952,493 買入返售金融資產減少/(增加) 22,115,733 (2,367,324) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融工具減少 9,513,651 3,463,680 衍生金融工具(增加)/減少 (385,747) 490,651 受限制銀行存款減少/(增加) (18,882) (34,161) 代經紀客戶持有的現金增加 (7,969,191) (478,632) 其他投資減少/(增加) 279,082 (6,041,080) 經營負債的變動 應付經紀客戶賬款增加 10,619,918 1,775,333 其他應付款項及應計費用減少 (4,105,925) (447,834) 應付雇員成本增加/(減少) 432,579 (615,453) 賣出回購金融資產款增加 1,734,939 1,521,740 拆入資金減少 (1,307,072) (1,180,560) 經營活動所得現金 32,670,945 1,500,150 已付所得稅 (462,056) (793,646) 經營活動已付利息 (452,385) (868,189) 經營活動所得/(所用)現金淨額 31,756,504 (161,685) 隨附附注為中期財務報告的一部分。 附注 截至6月30日止六個月 2019 2018 (未審計) (未審計) 投資活動的現金流量： 出售物業及設備以及其他無形資產所得款 項 7,457 17,511 已收以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產和其他投資資產的處 置收益、股息及利息 336,816 20,042 購買物業及設備、其他無形資產及其他非 流動資產 (178,923) (73,077) 出售/(購買)聯營企業及合營企業 32,083 (80,423) 購買以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產和其他投資款項 (2,916,534) (134,361) (購買)/出售應收款項類投資及其他投資款 項 (1,231,737) 1,694,888 投資活動(所用)/所得現金淨額 (3,950,838) 1,444,580 融資活動的現金流量： 發行長期債券所得款項 3,200,000 8,235,196 發行短期債務工具所得款項 15,637,850 14,325,999 銀行借款所得款項 3,628,375 7,527,069 已償還長期債券 (5,684,925) (10,000,000) 已償還短期債務工具 (22,658,630) (10,512,817) 已償還銀行貸款 (5,069,988) (6,271,636) 已付貸款、債券及債務工具利息 (1,891,949) (1,519,013) 已付租賃負債 (173,992) - 已付股息 (92,820) (76,534) 融資活動(所用)/所得現金淨額 (13,106,079) 1,708,264 現金及現金等價物增加淨額 14,699,587 2,991,159 于期初的現金及現金等價物 5,759,960 6,158,066 匯率變動的影響 6,793 (137) 于期末的現金及現金等價物 41 20,466,340 9,149,088 隨附附注為中期財務報告的一部分。 1. 一般資料 光大證券股份有限公司(「本公司」) 的前身為光大證券有限責任公司，經中國人民銀行 (「中國人民銀行」) 於1996 年4 月23 日批准，於北京註冊成立。本公司於2005年7月14 日轉制為股份有限公司，並更名為光大證券股份有限公司。 經中國證券監督管理委員會(「中國證監會」) 批准，本公司公開發行520,000,000股普通 股(A 股) ，並於2009年8月18日在上海證券交易所掛牌交易。 於2015 年9 月1 日，本公司完成向若干投資者非公開發行股票的證券變更登記手續。非公 開發行完成後，本公司的股本總數由發行前的3,418,000,000 股A 股增加至發行後的 3,906,698,839 股A 股，註冊資本由發行前的人民幣3,418,000,000 元增加至發行後的人 民幣3,906,698,839 元。 於2016 年8 月18 日，本公司在香港聯合交易所有限公司(“香港聯交所”)主機板完成境外上 市外資股(“H 股”)的首次公開發售，共向公眾發售680,000,000 股每股面值人民幣1.00 元 的新股。於2016 年9 月19 日，本公司行使H 股超額配售權，發售24,088,800 股每股面值 人民幣1.00 元的H股。 截止2019年6月30日，本公司註冊資本為人民幣4,610,787,639 元，發行4,610,787,639股 每股面值為人民幣1.00元的股份。 本公司的註冊地址為中國上海市新閘路1508號。本公司及其子公司(「本集團」) 主要從 事證券及期貨經紀、證券自營買賣、證券承銷及保薦、證券投資諮詢、資產管理、融資融 券、分銷金融產品及中國證監會批准的其他業務。 2. 重大會計政策 2.1 編制基礎 本未經審計的簡要合併中期財務報表乃根據國際會計準則理事會(「國際會計準則理事 會」) 頒佈的國際財務報告準則(「國際財務報告準則」) 第34號「中期財務報告」以及香 港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露要求編制。 本簡要合併財務報表並不包括年度財務報表所要求的所有資料及披露，故應與本集團截至 2018年12月31日止年度的合併財務報表一併閱讀。 2. 重大會計政策(續) 2.2 主要會計政策 編制中期簡明合併財務報表所採用的會計政策與編制本集團截至2018年12月31日止年度 的年度合併財務報表所採用的會計政策一致，惟採用以下自2019年1月1日起有效的下列 新準則除外。本集團尚未提早採納已發佈但尚未生效的任何其他準則，解釋或修訂。 國際財務報告準則第16號 租賃 國際財務報告準則第9號的修訂 外幣交易及預付對價 國際會計準則第19號的修訂 設定受益計畫修改、縮減或結算 國際會計準則第28號的修訂 在聯營企業和合營企業中的投資 國際財務報告準則解釋委員會解釋第23號 所得稅不確定性的處理 國際財務報告準則年度改進2015-2017週期 對國際財務報告準則第3號、國際財務報告 準則第11號、國際會計準則第12號和國際 會計準則第23號的修訂 除下文所述之外，採用新制訂和經修訂的國際財務報告準則對本集團的本期財務報表不會 產生重大的影響。 國際財務報告準則第16號：租賃 國際財務報告準則第16號取代了國際會計準則第17號租賃、國際財務報告解釋委員會解 釋第4號厘定安排是否包括租賃、常務解釋委員會解釋第15號經營租賃—激勵措施及常務 解釋委員會解釋第27號評估是否涉及租賃法律形式交易的內容。該準則載列了確認、計 量、列報及披露租賃的原則，並要求承租人就大部分租賃確認資產及負債。 國際財務報告準則第16號項下的出租人會計處理方法與國際會計準則第17號項下的會計 處理方法相比並無重大變化。出租人將繼續使用國際會計準則第17號中的相同分類原則將 所有租賃分類為經營租賃及融資租賃。因此，國際財務報告準則第16號對本集團作為出租 人的租賃並無影響。 本集團於2019年1月1日起採用國際財務報告準則第16號並使用經修訂的追溯調整法。根 據此方法，需追溯调整首次採用該準則所帶來的累計影響。本集團選擇使用過渡期適用的 簡化處理，許該準則僅適用於在首次執行日前根據國際會計準則第17號和國際財務報告解 釋委員會第4號識別的合同。本集團亦選擇對發生日租賃期小於或等於12個月的租賃並且 不包含購買選擇權（“短期租賃”）和租賃合同中相關資產價值低的租賃（“低價值資 產”）不確認使用權資產和租賃負債。 2. 重大會計政策(續) 2.2 主要會計政策(續) 國際財務報告準則第16號：租赁(續) 租賃的新定義 根據國際財務報告準則第16號，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識 別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。客戶有權獲得在使用期間 內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，並有權在該使用期間主導已識別資產的 使用則表明控制被讓渡。本集團選擇使用過渡期適用的簡化處理，允許該準則僅適用於在 首次執行日前根據國際會計準則第17號和國際財務報告解釋委員會第4號識別的合同。在 國際會計準則第17號和國際財務報告解釋委員會第4號下未識別為租賃的合同不做重新評 估。因此，根據國際財務報告準則第16號的租賃的定義僅適用於2019年1月1日及以後簽 訂或更改的合同。 在開始或重新評估包含租賃部分的合同時，承租人應當按照各租賃部分單獨價格及非租賃 部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。本集團採用了簡化處理，即承租人可以選 擇不分拆合同包含的非租賃部分，將租賃部分及與其相關的非租賃部分合併為一項租賃。 採用國際財務報告準則第16號的影響 本集團存在房屋及建築物、機器設備、運輸設備及其他傢俱及固定裝置的租賃合同。作為 承租人，在實施《國際財務報告準則第16號》以前，本集團根據租賃合同是否將資產所有 權的所有回報和風險實質性的轉移至本集團將租賃劃分為融資租賃和經營租賃。資產所有 權的所有回報和風險實質性的轉移至本集團將租賃劃分為融資租賃，否則即為經營租賃。 融資租賃在租賃開始日以租賃資產公允價值與按最低租賃付款的現值孰低資本化。租賃付 款額在融資租賃利息費用（確認為融資成本）和租賃負債之間分攤。在經營租賃中，租賃 資產未資本化，租賃付款額在租賃期內按直線法確認為損益中的租金費用。任何預付租金 和應計租金分別在預付款和貿易及其他應付款項中確認。採納國際財務報告準則第16號 後，本集團對所有租賃採用單一確認和計量方法，短期租賃和低價值資產租賃除外。該標 準提供了具體的過渡要求和簡化處理方法，已由本集團應用。 2. 重大會計政策(續) 2.2 主要會計政策(續) 國際財務報告準則第16號：租賃 (續) 採用國際財務報告準則第16號的影響(續) .曾分類為經營租賃 除低值租賃和短期租賃豁免外，本集團將原來分類為經營租賃的租賃確認為使用權資產和 租賃負債。承租人在首次執行日根據每項租賃選擇按照與租賃負債相等的金額，並根據預 付租金進行必要調整計量使用權資產。租賃負債根據剩餘租賃付款額按首次執行日承租人 增量借款利率折現的現值計量。在首次執行日使用權資產按照國際會計準則第36號進行減 值測試。本集團選擇在財務狀況表單獨列示使用權資產。 銜接的影響 本集團對於2019年1月1日應用國際財務報告準則第16號時採用了下列簡化處理： - 計量租賃負債時，具有相似特徵的租賃採用了同一折現率； - 對首次執行日將於 12 個月內完成的租賃以及基礎資產為低值資產的租賃採用了豁免處 理； - 存在續租選擇權或終止租賃選擇權的，本集團根據首次執行日前選擇權的實際行使及其 他最新情況確定租賃期。 - 首次執行日使用權資產的計量不包含初始直接費用。 2. 重大會計政策(續) 2.2 主要會計政策(續) 國際財務報告準則第16號：租賃 (續) 銜接的影響(續) (1) 於 2019 年 1 月 1 日，對合併財務報表的影響如下： 2018年12月31日 調整 2019年1月1日 資產: 使用權資產 - 826,197 826,197 其他流動資產 2,596,349 1,350 2,597,699 負債: 其他應付款項及應計費用 11,436,334 16,705 11,453,039 租賃負債 - 810,842 810,842 權益： 儲備 10,133,250 - 10,133,250 非控制權益 1,554,827 - 1,554,827 (2) 2019 年 1 月 1 日的租賃負債可以與 2018 年 12 月 31 日的經營租賃承諾進行調節，具體 如下： 截至2018年12月31日的經營租賃承諾 931,158 2019年1月1日增量借款利率的加權平均值 4.4246% 減: 短期租賃承諾 (22,253) 剩餘租賃期於2019年12月31日或之前結束的租賃承諾 (25,531) 低價值資產租賃承諾 (4,137) 加： 於2018年12月31日未確認的續租選擇權 - 其他調整 902 2019年1月1日採用國際財務報告準則第16號的經營租賃承諾 880,139 於2019年1月1日經營租賃承諾的貼現影響 （未完）  |