国际医学:2019年半年度财务报告
原标题:国际医学:2019年半年度财务报告 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 （未经审计） 2019年8月27日 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 合并资产负债表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 06月 30日（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年 06月30日 2018年 12月 31日 流动资产： 货币资金 1,718,157,340.67 1,429,424,129.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 45,524,426.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,833,329.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 96,793,829.25 74,716,207.37 应收款项融资 预付款项 8,769,736.34 11,279,438.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 38,051,707.65 21,662,175.87 其中：应收利息 4,772,143.23 5,489,356.17 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,342,792.74 25,955,412.23 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 206,035,867.55 779,058,379.17 流动资产合计 2,137,675,700.67 2,356,929,071.55 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 667,455,542.54 其他债权投资 持有至到期投资 5,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 233,550,569.67 240,617,844.05 其他权益工具投资 1,117,158.42 其他非流动金融资产 671,565,751.00 投资性房地产 4,349,192.80 4,607,485.24 固定资产 815,565,352.20 627,738,807.07 在建工程 2,898,821,099.27 2,199,994,643.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 600,948,317.91 522,838,707.35 开发支出 5,840,000.00 5,840,000.00 商誉 长期待摊费用 17,330,619.75 15,771,533.27 递延所得税资产 20,411,724.24 20,365,160.15 1 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 项目 2019年 06月30日 2018年 12月 31日 其他非流动资产 1,453,591,189.67 639,156,869.15 非流动资产合计 6,723,090,974.93 4,949,386,591.90 资产总计 8,860,766,675.60 7,306,315,663.45 流动负债： 短期借款 149,500,000.00 140,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 379,159,452.97 587,906,136.70 预收款项 75,966,782.41 71,273,563.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 34,737,038.29 80,945,496.51 应交税费 10,948,917.46 11,967,643.23 其他应付款 254,907,677.48 60,539,062.01 其中：应付利息 1,042,036.12 应付股利 1,209,363.18 1,166,187.32 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,980,000.00 1,100,000.00 其他流动负债 6,655,442.59 3,100,426.44 流动负债合计 922,855,311.20 956,832,328.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 2,493,546,207.60 570,900,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 99,597.00 99,597.00 长期应付职工薪酬 预计负债 757,042.74 885,000.00 递延收益 1,225,625.11 1,246,105.87 递延所得税负债 229,289.61 172,447.89 其他非流动负债 非流动负债合计 2,495,857,762.06 573,303,150.76 负债合计 3,418,713,073.26 1,530,135,478.80 所有者权益： 股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00 其他权益工具 2 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 3 项目2019年06月30日2018年12月31日 其中：优先股 永续债 资本公积239,218,115.69239,218,115.69 减：库存股199,973,503.9631,442,371.60 其他综合收益806,467.23615,379.76 专项储备 盈余公积400,650,650.38400,650,650.38 一般风险准备 未分配利润2,984,096,579.333,146,937,939.36 归属于母公司所有者权益合计5,395,847,610.675,727,029,015.59 少数股东权益46,205,991.6749,151,169.06 所有者权益合计5,442,053,602.345,776,180,184.65 负债和所有者权益总计8,860,766,675.607,306,315,663.45 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 项目2019年06月30日2018年12月31日 其中：优先股 永续债 资本公积239,218,115.69239,218,115.69 减：库存股199,973,503.9631,442,371.60 其他综合收益806,467.23615,379.76 专项储备 盈余公积400,650,650.38400,650,650.38 一般风险准备 未分配利润2,984,096,579.333,146,937,939.36 归属于母公司所有者权益合计5,395,847,610.675,727,029,015.59 少数股东权益46,205,991.6749,151,169.06 所有者权益合计5,442,053,602.345,776,180,184.65 负债和所有者权益总计8,860,766,675.607,306,315,663.45 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 合并利润表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 2018年半年度 一、营业总收入 443,489,004.14 1,610,902,670.87 其中：营业收入 443,489,004.14 1,610,902,670.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 448,794,188.71 1,514,735,454.30 其中：营业成本 325,577,992.89 1,283,505,737.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,177,172.90 25,460,644.89 销售费用 36,359,935.99 管理费用 120,865,958.10 172,919,341.62 研发费用 2,324,990.63 财务费用 -5,151,925.81 -3,510,205.34 其中：利息费用 2,213,661.59 12,465,877.34 利息收入 9,951,499.56 17,463,003.06 加：其他收益 120,298.37 131,567.52 投资收益（损失以 “－”号填列） 21,464,212.87 2,960,978,027.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,087,836.69 -5,776,178.43 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,831,490.52 557,300.94 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 206,191.04 资产处置收益（损失以 “-”号填列） -3,625,702.63 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 14,447,836.15 3,054,414,601.16 加：营业外收入 189,329.50 6,287,261.48 减：营业外支出 435,410.67 322,183.00 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 14,201,754.98 3,060,379,679.64 减：所得税费用 12,121,931.77 793,329,781.90 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 2,079,823.21 2,267,049,897.74（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 2,079,823.21 11,332,052.42 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 2,255,717,845.32（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 5,025,000.60 2,208,667,384.26 2.少数股东损益 -2,945,177.39 58,382,513.48 六、其他综合收益的税后净额 191,087.47 -139,366.12 4 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 项目 2019年半年度 2018年半年度 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 191,087.47 -139,366.12（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 191,087.47 -139,366.12 1.权益法下可转损益的其他综合收益 20,562.31 26,240.04 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 170,525.16 -165,606.16 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,270,910.68 2,266,910,531.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,216,088.07 2,208,528,018.14 归属于少数股东的综合收益总额 -2,945,177.39 58,382,513.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0026 1.121（二）稀释每股收益 0.0026 1.121 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 5 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 合并现金流量表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 438,425,936.27 1,775,401,537.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,995.83 收到其他与经营活动有关的现金 234,616,791.80 62,376,201.09 经营活动现金流入小计 673,042,728.07 1,837,787,734.28 购买商品、接受劳务支付的现金 177,521,057.46 1,470,285,353.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 221,439,220.92 241,418,055.92 支付的各项税费 22,763,399.70 113,719,982.04 支付其他与经营活动有关的现金 123,426,505.71 102,372,173.47 经营活动现金流出小计 545,150,183.79 1,927,795,565.40 经营活动产生的现金流量净额 127,892,544.28 -90,007,831.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,431,747,920.48 60,793,576.90 取得投资收益收到的现金 24,930,269.83 9,370,082.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,615.00 70,884.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,914,653,173.19 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,456,703,805.31 2,984,887,716.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,010,576,229.78 488,764,452.56 投资支付的现金 865,000,000.00 565,427,162.78 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,293,999.31 100,000.00 投资活动现金流出小计 2,877,870,229.09 1,054,291,615.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,421,166,423.78 1,930,596,101.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 项目 2019年半年度 2018年半年度 取得借款收到的现金 1,984,527,480.75 268,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,984,527,480.75 268,000,000.00 偿还债务支付的现金 42,500,000.00 296,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,512,289.63 15,765,883.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 168,508,100.50 筹资活动现金流出小计 402,520,390.13 311,765,883.84 筹资活动产生的现金流量净额 1,582,007,090.62 -43,765,883.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 288,733,211.12 1,796,822,386.09 加：期初现金及现金等价物余额 1,429,424,129.55 1,926,696,271.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,718,157,340.67 3,723,518,657.39 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 7 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 合并所有者权益表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 其他权益 工具 资本公积减：库存股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计股本优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,971,049,302.00 239,218,115.69 31,442,371.60 615,379.76 400,650,650.38 3,146,937,939.36 5,727,029,015.59 49,151,169.06 5,776,180,184.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,971,049,302.00 239,218,115.69 31,442,371.60 615,379.76 400,650,650.38 3,146,937,939.36 5,727,029,015.59 49,151,169.06 5,776,180,184.65 三、本期增减变动金额（减少以 “－” 号填列） 168,531,132.36 191,087.47 -162,841,360.03 -331,181,404.92 -2,945,177.39 -334,126,582.31（一）综合收益总额 191,087.47 5,025,000.60 5,216,088.07 -2,945,177.39 2,270,910.68（二）所有者投入和减少资本 168,531,132.36 -168,531,132.36 -168,531,132.36 1．所有者投入的普通股 168,531,132.36 -168,531,132.36 -168,531,132.36 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -167,866,360.63 -167,866,360.63 -167,866,360.63 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -167,866,360.63 -167,866,360.63 -167,866,360.63 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,971,049,302.00 239,218,115.69 199,973,503.96 806,467.23 400,650,650.38 2,984,096,579.33 5,395,847,610.67 46,205,991.67 5,442,053,602.34 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 8 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 合并所有者权益表（续） 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2018年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计股本优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,971,049,302.00 277,036,180.41 766,114.24 166,172,506.87 1,204,609,673.82 3,619,633,777.34 10,981,517.93 3,630,615,295.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 55,000,000.00 -7,488,080.67 47,511,919.33 38,873,388.55 86,385,307.88 其他 二、本年期初余额 1,971,049,302.00 332,036,180.41 766,114.24 166,172,506.87 1,197,121,593.15 3,667,145,696.67 49,854,906.48 3,717,000,603.15 三、本期增减变动金额（减少以 “－” 号填列） 22,554,371.08 -139,366.12 2,208,667,384.26 2,231,082,389.22 -1,010,702.42 2,230,071,686.80（一）综合收益总额 -139,366.12 2,208,667,384.26 2,208,528,018.14 58,382,513.48 2,266,910,531.62（二）所有者投入和减少资本 22,554,371.08 22,554,371.08 22,554,371.08 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 22,554,371.08 22,554,371.08 22,554,371.08（三）利润分配 -59,393,215.90 -59,393,215.90 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -59,393,215.90 -59,393,215.90（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,971,049,302.00 354,590,551.49 626,748.12 166,172,506.87 3,405,788,977.41 5,898,228,085.89 48,844,204.06 5,947,072,289.95 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 9 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 母公司资产负债表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 06月 30日（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年 06月 30日 2018年 12月 31日 流动资产： 货币资金 1,019,023,077.73 1,106,121,200.03 交易性金融资产 45,524,426.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,833,329.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 2,510,898.16 1,911,873.89 其他应收款 661,558,324.23 127,900,330.32 其中：应收利息 4,641,589.81 4,518,315.07 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000,000.00 720,000,000.00 流动资产合计 1,928,616,726.59 1,970,766,733.24 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 667,395,542.54 其他债权投资 持有至到期投资 5,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 2,997,224,393.86 2,782,670,170.33 其他权益工具投资 1,117,158.42 其他非流动金融资产 671,505,751.00 投资性房地产 4,349,192.80 4,607,485.24 固定资产 9,119,280.82 9,531,563.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,170,476.77 4,384,438.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,178,859.12 2,826,478.89 递延所得税资产 15,229,450.33 15,229,450.33 其他非流动资产 非流动资产合计 3,704,894,563.12 3,491,645,128.70 资产总计 5,633,511,289.71 5,462,411,861.94 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 项目 2019年 06月 30日 2018年 12月 31日 应付账款 7,453,010.20 9,895,369.09 预收款项 1,863,327.80 2,800,170.96 合同负债 应付职工薪酬 3,741,669.12 31,496,171.32 应交税费 4,091,888.07 3,332,444.22 其他应付款 595,949,831.12 67,394,229.71 其中：应付利息 应付股利 1,209,363.18 1,166,187.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,627,856.39 3,072,840.24 流动负债合计 619,727,582.70 117,991,225.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 99,597.00 99,597.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 229,289.61 172,447.89 其他非流动负债 非流动负债合计 328,886.61 272,044.89 负债合计 620,056,469.31 118,263,270.43 所有者权益： 股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 231,796,653.92 231,796,653.92 减：库存股 199,973,503.96 31,442,371.60 其他综合收益 806,467.23 615,379.76 专项储备 盈余公积 400,534,457.53 400,534,457.53 未分配利润 2,609,241,443.68 2,771,595,169.90 所有者权益合计 5,013,454,820.40 5,344,148,591.51 负债和所有者权益总计 5,633,511,289.71 5,462,411,861.94 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 11 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 母公司利润表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 2018年半年度 一、营业收入 1,024,978.88 1,024,978.87 减：营业成本 258,292.44 税金及附加 307,262.81 1,928,531.80 销售费用 管理费用 21,482,482.01 43,469,453.37 研发费用 财务费用 -9,047,903.44 -15,120,345.22 其中：利息费用 1,684,816.66 利息收入 12,537,170.29 15,122,479.52 加：其他收益 投资收益（损失以 “－”号填列） 21,174,757.11 3,214,182,656.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,931,338.78 -5,256,878.02 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -1,831,490.52 557,300.94 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 7,368,111.65 3,185,487,296.61 加：营业外收入 减：营业外支出 17,932.43 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 7,350,179.22 3,185,487,296.61 减：所得税费用 1,837,544.81 762,346,724.94 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 5,512,634.41 2,423,140,571.67（一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 5,512,634.41 2,423,140,571.67（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 191,087.47 -139,366.12（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 191,087.47 -139,366.12 1.权益法下可转损益的其他综合收益 20,562.31 26,240.04 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 170,525.16 -165,606.16 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,703,721.88 2,423,001,205.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 12 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 母公司现金流量表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,952.96 890,339.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,045,787,687.33 12,936,486.40 经营活动现金流入小计 1,045,982,640.29 13,826,825.51 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,537,603.43 7,394,399.90 支付的各项税费 3,436,831.25 7,323,349.71 支付其他与经营活动有关的现金 1,057,897,647.30 52,494,822.60 经营活动现金流出小计 1,098,872,081.98 67,212,572.21 经营活动产生的现金流量净额 -52,889,441.69 -53,385,746.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,365,047,920.48 5,467,221.29 取得投资收益收到的现金 23,696,507.94 144,401,383.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,361,705,220.03 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,388,757,428.42 3,511,573,824.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,800.00 2,158,051.59 投资支付的现金 1,086,465,000.00 693,047,162.78 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,478,375.24 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,086,506,800.00 697,683,589.61 投资活动产生的现金流量净额 302,250,628.42 2,813,890,235.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,951,208.53 支付其他与筹资活动有关的现金 168,508,100.50 筹资活动现金流出小计 336,459,309.03 筹资活动产生的现金流量净额 -336,459,309.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -87,098,122.30 2,760,504,488.44 加：期初现金及现金等价物余额 1,106,121,200.03 588,567,651.13 六、期末现金及现金等价物余额 1,019,023,077.73 3,349,072,139.57 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 13 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 母公司所有者权益表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2019年半年度 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积未分配利润其他 所有者权益 合计优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,971,049,302.00 231,796,653.92 31,442,371.60 615,379.76 400,534,457.53 2,771,595,169.90 5,344,148,591.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,971,049,302.00 231,796,653.92 31,442,371.60 615,379.76 400,534,457.53 2,771,595,169.90 5,344,148,591.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 168,531,132.36 191,087.47 -162,353,726.22 -330,693,771.11（一）综合收益总额 191,087.47 5,512,634.41 5,703,721.88（二）所有者投入和减少资本 168,531,132.36 -168,531,132.36 1．所有者投入的普通股 168,531,132.36 -168,531,132.36 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -167,866,360.63 -167,866,360.63 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -167,866,360.63 -167,866,360.63 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,971,049,302.00 231,796,653.92 199,973,503.96 806,467.23 400,534,457.53 2,609,241,443.68 5,013,454,820.40 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 14 西安国际医学投资股份有限公司 2019年半年度财务报告 母公司所有者权益表（续） 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司2019年 1-6月（未经审计）金额单位：人民币元 项目 2018年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积未分配利润其他 所有者权益 合计优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,971,049,302.00 299,701,013.42 766,114.24 166,056,314.02 661,291,878.27 3,098,864,621.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,971,049,302.00 299,701,013.42 766,114.24 166,056,314.02 661,291,878.27 3,098,864,621.95 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -139,366.12 2,423,140,571.67 2,423,001,205.55（一）综合收益总额 -139,366.12 2,423,140,571.67 2,423,001,205.55（二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,971,049,302.00 299,701,013.42 626,748.12 166,056,314.02 3,084,432,449.94 5,521,865,827.50 单位负责人：史今主管会计工作负责人：王亚星会计机构负责人：卫子奇 15 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 16 一、公司基本情况 （一）公司概况 1.西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1986年12月经西安 市第一商业局市一商局集字（1986）398号文件批准设立。1992年11月经国家经济体制改革委员 会体改生（1992）089号文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993年7月经中国证监会证监发 审字（1993）13号文和深圳证券交易所深证所字（1993）181号文批准，本公司股票于1993年8 月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。1996年12月经西安市人民政府以市政函（1996）61 号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更 改为“西安解放集团股份有限公司”。2007年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西 安解放集团股份有限公司”更名为“西安开元控股集团股份有限公司”。2011年6月经西安市工商 行政管理局核准，公司名称由原“西安开元控股集团股份有限公司”更名为“西安开元投资集团股 份有限公司”。2015年1月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元投资集团股份 有限公司”更名为“西安国际医学投资股份有限公司”。 2.截止2019年6月30日公司注册资本为拾玖亿柒仟壹佰零肆万玖仟叁佰零贰元人民币。 公司注册地：陕西省西安市高新区团结南路16号保障楼5层。 法定代表人：史今。 企业统一社会信用代码：9161010322061133XP。 公司经营范围：医学、医疗及相关高科技生命科学方面的投资、医院管理。国内商业；物资供 应业；居民修理服务业（专项审批项目审批后经营）；货物及技术的进出口经营；能源、交通、通 讯及市政基础设施建设的投资和其他项目的投资；房地产开发经营；文化娱乐业、停车服务（由分 支机构经营）。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营， 未经许可不得经营） 本财务报表业经公司2019年8月27日召开第十一届董事会第九次会议批准对外报出。 （二）本期合并范围变化及其说明 本公司合并财务报表范围包括母公司及44家子公司（其中包括二级子公司33家，三级子公司11 家）,本期新增纳入合并范围单位3家。详见本附注“六、合并范围的变更”、“七、（一）在子公司 中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称 “企业会计准则”)进行确认和计量，并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 17（二）持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司2019年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6 月30日的合并及母公司财务状况以及2019年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信 息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 18 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“三、(十四）长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 192.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成 一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 20 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司， 纳入合并财务报表的合并范围。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营 和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与 共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1.确认单独 所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认 共同承担的负债；3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4.按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项 目下单独列示。在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 21 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时 分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公 司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益 工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成 本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及 本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收 益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 22（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他 非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允 价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应 付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 23 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认 的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计 量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损 失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加， 本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 24 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加。 (十一)应收款项 对于应收账款及其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信 用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下: （1）单项计提预期信用损失的应收账款、其他应收款 1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在100万以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著 差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提预期信用损失的应收账款、其他应收款 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征（账龄） 划分应收账款、其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 1信用风险特征组合的确定依据： 组合名称计提方法确定组合的依据 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在100万以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著 差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提预期信用损失的应收账款、其他应收款 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征（账龄） 划分应收账款、其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。 1信用风险特征组合的确定依据： 组合名称计提方法确定组合的依据 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 25 账龄分析法组合账龄分析法对于划分为账龄分析法组合的应收账款、其他应 收款，本公司参考以往的历史信用损失经验，结合当 前状况以及未来经济状况对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 2根据信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年）5.00%5.00% 1－2年10.00%10.00% 2－3年20.00%20.00% 3－4年50.00%50.00% 4－5年50.00%50.00% 5年以上100.00%100.00% （十二）存货 1.存货分类 公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托代销商品、周转 材料、开发成本等。 2.存货取得和发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。 原材料按取得时的实际成本记账，原材料发出时按实际成本转入当期损益。 购买药品按售价法计价同时确认进销差价，药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结 转进销差价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）公司在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则进行计量，当存货成本高于可变 现净值时，按照成本高于可变现减值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。 账龄分析法组合账龄分析法对于划分为账龄分析法组合的应收账款、其他应 收款，本公司参考以往的历史信用损失经验，结合当 前状况以及未来经济状况对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 2根据信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年）5.00%5.00% 1－2年10.00%10.00% 2－3年20.00%20.00% 3－4年50.00%50.00% 4－5年50.00%50.00% 5年以上100.00%100.00% （十二）存货 1.存货分类 公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托代销商品、周转 材料、开发成本等。 2.存货取得和发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。 原材料按取得时的实际成本记账，原材料发出时按实际成本转入当期损益。 购买药品按售价法计价同时确认进销差价，药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结 转进销差价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）公司在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则进行计量，当存货成本高于可变 现净值时，按照成本高于可变现减值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值 按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定。 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 26（2）由于公司存货数量繁多、单价较低的存货，期末按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本： ①该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。 ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低 于其账面成本。 ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格 逐渐下跌。 ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 （4）存货存在下列情形之一的，存货的可变现净值为零： ①已毁损的存货； ②已霉烂变质的存货； ③已过期不可退货的存货； ④生产中已不再需要，并且已无转让价值的存货； ⑤其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 4.存货的盘存制度 存货盘存采取永续盘存制，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。 （十三）持有待售资产 1.划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得 批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2.持有待售资产的会计处理办法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于 公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 27 待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为 持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产 减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债 的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 28 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 （3）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出）确认初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。 （4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。 2.后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的后续计量 ①成本法核算 对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联 营企业投资）。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。 （2）投资损益的确认 ①成本法 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。 ②权益法 当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益、 其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，投资方应按所持股权比例计算应享有的 份额，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。 A．以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 29 进行调整后确认投资损益。 B．存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注 中说明这一事实及其原因： a.无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 b.投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。 c.其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。 ③确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足 冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减 其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉 及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以 上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （1）采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 （3）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 30 价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （4）处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十）长期资产减值”。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金、资本增值、或两者兼有所持的房地产，公司确认为 投资性房地产。 2.投资性房地产的计量：采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销； 3.投资性房地产的减值确认： 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十）长期资产减值”。 4.投资性房地产的转回：自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无 形资产。 （十六）固定资产 1.确认条件 单位价值在5,000元以上，使用期限在一年以上确认为固定资产。对单位价值在5,000元以下 2,000元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。 2.折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧。 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法5-355.00%19.00-2.71 通用设备年限平均法3-155.00%31.67-6.33 专用设备年限平均法5-155.00%19.00-6.33 运输设备年限平均法85.00%11.883.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法5-355.00%19.00-2.71 通用设备年限平均法3-155.00%31.67-6.33 专用设备年限平均法5-155.00%19.00-6.33 运输设备年限平均法85.00%11.883.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 西安国际医学投资股份有限公司2019年半年度财务报告 31 产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十）长期资产减值”。 5.其它说明 公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费 等，以及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建 造的固定资产成本，由建造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固 定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按照公允价 值入账。 当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、（未完）  |