[中报]新华文轩:2019年半年度报告
原标题:新华文轩:2019年半年度报告 公司代码：601811 公司简称：新华文轩 新华文轩出版传媒股份有限公司 2019年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 杨杪 其他事务 何志勇 董事 陈云华 其他事务 张鹏 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人何志勇、主管会计工作负责人朱在祥 及会计机构负责人（会计主管人员）吴素 芳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬 请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告第四节“经 营情况的讨论与分析”部分详细阐述了可能存在的风险因素，敬请查阅相关内容。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 .................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7 第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17 第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28 第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 29 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 30 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 147 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 2018年度股东周年大会 指 本公司于2019年5月21日举行之股东周年大会 A股 指 本公司于中国境内发行的、以人民币认购并在上交所 上市的每股面值人民币1.00元的人民币普通股 本公司、新华文轩、公司、上 市公司 指 新华文轩出版传媒股份有限公司 控股股东、四川新华发行集团 指 四川新华发行集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 德勤会计师事务所 指 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 本集团 指 本公司及子公司 H股 指 本公司于香港发行的、以港币认购并在联交所上市的 每股面值人民币1.00元的境外上市外资股 成都华盛 指 成都市华盛（集团）实业有限公司 皇鹏物业 指 成都皇鹏物业有限责任公司 上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及╱或《上 海证券交易所股票上市规则》，视内文具体情况而定 文轩投资 指 文轩投资有限公司 文轩在线 指 四川文轩在线电子商务有限公司 文轩网 指 文轩在线旗下纸质出版物互联网销售平台 九月网 指 文轩在线旗下数字内容推送平台 哈工智能 指 江苏哈工智能机器人股份有限公司 皖新传媒 指 安徽新华传媒股份有限公司 成都银行 指 成都银行股份有限公司 四川发展 指 四川发展（控股）有限责任公司 四川省国资委 指 四川省政府国有资产监督管理委员会 四川出版集团 指 四川出版集团有限责任公司 四川日报集团 指 四川日报报业集团 辽宁出版集团 指 辽宁出版集团有限公司 人民币 指 人民币，中国法定货币 码洋 指 图书背面印有的图书定价 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 本期间、报告期、本期 指 2019年1月1日至6月30日 上交所 指 上海证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 新租赁准则 指 财政部于2018年修订的《企业会计准则第21 号—— 租赁》（修订前的租赁准则简称“原租赁准则”） 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 新华文轩出版传媒股份有限公司 公司的中文简称 新华文轩 公司的外文名称 XinhuaWinsharepublishing&MediaCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写 XinhuaWinshare 公司的法定代表人 何志勇 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 游祖刚 杨淼 联系地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸 大道文轩路6号 四川省成都市金牛区蓉北商贸 大道文轩路6号 电话 028-83157099 028-83157099 传真 028-83157090 028-83157090 电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn xh-dsb@winshare.com.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 四川省成都市锦江区金石路239号4栋1层1号 公司注册地址的邮政编码 610000 公司办公地址 四川省成都市金牛区蓉北商贸大道文轩路6号 公司办公地址的邮政编码 610081 公司网址 http://www.winshare.com.cn 电子信箱 xh-dsb@winshare.com.cn 报告期内变更情况查询索引 / 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定 网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 / 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新华文轩 601811 / H股 香港联合交易所有限公司 新华文轩 00811 / 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 3,874,385,388.20 3,577,678,699.56 8.29 归属于上市公司股东的净利润 579,502,772.35 448,896,441.39 29.09 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 551,231,787.50 407,612,003.48 35.23 经营活动产生的现金流量净额 664,002,476.79 443,268,453.07 49.80 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 8,694,659,959.40 8,480,563,534.34 2.52 总资产 14,120,395,140.30 13,287,712,452.79 6.27 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.47 0.36 30.56 稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（ 元／股） 0.45 0.33 36.36 加权平均净资产收益率（%） 6.61 5.52 增加1.09个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） 6.28 5.01 增加1.27个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本期间，本公司归属于上市公司股东的净利润57,950.28万元，较去年同期44,889.64万元 增加13,060.64万元，增幅29.09%，主要得益于大众出版、阅读服务及教育服务等业务销售增长 带来的毛利增加，以及本期间收到增值税退税同比增加。扣除非经常性损益后归属于上市公司股 东的净利润同比增长35.23%。 本期间，经营活动产生的现金流量净额为66,400.25万元，较去年同期44,326.85万元同比 增加22,073.40万元，主要因本期间销售回款增加及收到增值税退税增加。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如 适用） 非流动资产处置损益 3,126,981.39 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,152,401.09 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 27,382,416.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,092,782.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -1,293,962.07 所得税影响额 -4,069.18 合计 28,270,984.85 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 本集团作为以出版发行为主业的全国一流文化企业，以传承中华文化为使命，是集出版物编 辑、出版、销售及多元文化产业投资于一体的文化产业经营实体，主营业务包括出版业务、阅读 服务业务和教育服务业务，销售的商品包括自有出版物和外采商品。 1.出版业务：本集团旗下10家出版社，围绕各自的出版专业定位，组织策划选题，按出版流 程完成图书出版工作，并通过相关渠道面向市场进行销售。其中1家出版社作为专业的教育图书 出版单位，负责本公司教育类图书的研发及出版工作，其余9家为专业大众图书及音像电子网络 出版单位，负责相关产品的研发及出版工作。 2.阅读服务业务：包括实体门店和互联网销售业务。本集团构建了强大的实体销售网络,拥有 覆盖全省的171家零售直营门店、遍布全国大中城市的700多家商超网点，200余家布局四川、 北京的智能阅读服务网点，以及“文轩网”“九月网”为核心的互联网销售平台，为广大消费者 提供多维度的阅读文化消费服务。 3.教育服务业务：本集团拥有覆盖全省的122家分公司组成的教育服务网络，主要为全省中 小学校和师生提供教学用书、教育信息化及教育装备服务。本集团教学用书产品包括教材教辅； 教育信息化产品包括满足教育信息化2.0行动计划要求的文轩智慧校园、智慧课堂及文轩云平台 等；教育装备产品包括实验仪器、学科教室及创客空间等。公司总部负责制定营销策略和计划， 组织商品采购、渠道建设及市场营销。省内各分公司通过接受省内各中小学的报订进行教材销售， 面向学生进行教辅销售，同时通过参与各级教育部门招标进行教育信息化及教育装备产品的销售。 本集团充分发挥内容资源整合优势和销售网络优势，做精做深教育服务，推动业绩增长。 2019年上半年，出版领域改革继续深入推进，出版融合发展步伐明显加快，全媒体出版格局 加速构建。国家对文化事业、文化产业的重视程度和扶持力度持续加大，在人才、科技、金融财 税等方面予以扶持保障。“全民阅读”第六次被写入国务院《政府工作报告》，有利于新闻出版 的创新发展和持续繁荣。 随着人民文化消费能力的提升及阅读方式的变化，阅读服务需求呈现出了数字化、网络化、 智能化的发展趋势和个性化、体验性、多样性的消费特征。上半年，中国书业零售市场规模稳步 增长，出版高质量发展进一步拓展市场空间；实体书店转型升级速度加快，线上线下融合发展向 纵深推进；数字出版与数字阅读快速增长，电子书、有声书、AR图书等出版业态持续创新。传统 出版与新兴出版融合发展的全媒体出版格局加速形成，并为新闻出版产业发展注入新的活力与动 力。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 本集团作为出版发行产业链一体化经营的出版传媒企业，从内容到渠道，从前端到终端，构 筑了一个覆盖出版传媒产业链的创新、高效业务网络，图书出版、阅读服务和教育服务竞争力不 断增强。 （一）出版能力优势。本集团内容资源聚集、开发能力持续提升。目前本集团与北猫、刘慈 欣、郭建龙等知名作家签约，并与美国企鹅兰登、尼克儿童频道等全球著名传媒机构进行合作， 是全球知名IP汪汪队、钢铁侠、蜘蛛侠、复仇者联盟等在中国的重要出版合作机构。集团在图书 市场的竞争力不断增强，有市场影响力的图书品种不断增多，特别在少儿类图书上形成了较强的 内容品牌优势，本集团旗下四川少儿出版社拥有爆款IP——米小圈，多次登上开卷少儿图书全国 畅销榜，累计销量超过7,000万册。2019年上半年，本集团图书市场占有率进一步提高，本集团 大众图书市场占有率在全国36家出版传媒集团排名第7位，比2018年上升6个位次（以上数据 来自于北京开卷信息技术有限公司）。 （二）阅读服务能力优势。本集团通过业态持续创新，不断满足人们文化消费新需求，构建 了以四川省为基础、辐射全国的线上线下相结合的阅读服务网络体系，形成了独特的阅读服务能 力优势。在实体书店建设方面，本集团运营“新华文轩”“轩客会.格调书店”“文轩 BOOKS”“KidsWinShare文轩儿童书店”“读读书吧”“文轩云图”“文轩商超”等各具特色的 品牌，涵盖文化MALL、大中型书店、专业书店、社区书店、商超书店、智能书店等众多业态，为 消费者提供便捷、舒适、智能化和个性化的阅读服务，形成了“我是朗读者”“文轩姐姐讲故事” “名家校园行”等有影响力的阅读服务品牌。同时，本集团把握出版业发展趋势，大力拓展互联 网销售渠道，建立了强大的互联网阅读服务体系，打造了服务消费者的“文轩网”和“九月网”， 以及服务行业参与者的“出版物协同交易平台”，构建了以成都、天津、无锡为中心辐射全国的 “三基地多支点”物流配送体系。为了强化阅读服务能力优势，本公司着力加强商品供应、销售 组织、物流配送及技术开发等四大能力建设，使得供应链服务整体优势充分发挥，销售规模持续 增长。 （三）教育服务能力优势。本公司是四川省唯一具备开展中小学教科书发行业务资质的企业。 本集团率先提供数字教育服务业务，包括数字化资源、教学软硬件和数字化学科工具等教育服务， 同时围绕学科内容和课堂教学场景开发学科专业教室和创客空间等教育装备产品。本集团不断推 进研学教育、教师培训服务等新业务拓展，在区域内形成了较大的知名度。本集团产品和服务以 客户为中心，实现了从“产品提供商”向“服务运营商”的转型升级。 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 2019年上半年，本集团深入推进“振兴四川出版”战略，以高质量发展理念为指引，采取有 效举措，推动业务实现快速发展。本期间，本集团实现营业收入人民币387,438.54万元，同比增 长8.29%；净利润57,354.15万元，同比增加31.61%；扣除非经常性损益后的归属于母公司净利 润55,123.18万元，同比增长35.23%，主要得益于本期间大众出版、阅读服务及教育服务等业务 销售增长带来的毛利增加及收到增值税退税款的增加。 主营业务分板块情况 单位：元币种：人民币 分板块 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收 入比上 年同期 增减 （%） 营业成 本比上 年同期 增减 （%） 毛利率比上年同 期增减（%） 一、出版 1,067,886,010.93 698,104,920.15 34.63 10.05 2.07 增加5.11个百分点 教材及助学类读物 514,685,821.13 327,830,624.37 36.30 10.17 2.16 增加4.99个百分点 一般图书 446,279,815.26 284,730,535.89 36.20 18.09 14.36 增加2.08个百分点 印刷及物资 88,741,737.26 76,762,638.33 13.50 -19.49 -28.90 增加11.44个百分点 其他 18,178,637.28 8,781,121.56 51.70 21.16 44.01 减少7.66个百分点 二、发行 3,339,623,294.38 2,283,426,682.81 31.63 7.29 4.34 增加1.94个百分点 教育服务 2,188,697,311.84 1,319,819,952.86 39.70 4.11 -2.61 增加4.16个百分点 其中：教材及助学类读物 2,017,933,725.68 1,175,268,462.49 41.76 10.20 6.78 增加1.86个百分点 教育信息化及装备 业务 170,763,586.16 144,551,490.37 15.35 -36.99 -43.20 增加9.26个百分点 互联网销售 694,821,959.04 630,809,547.29 9.21 26.25 24.61 增加1.20个百分点 零售 293,512,508.18 190,005,876.73 35.26 -2.61 -4.14 增加1.03个百分点 其他 162,591,515.32 142,791,305.93 12.18 2.48 10.75 减少6.56个百分点 三、其他 163,369,942.62 139,169,429.22 14.81 22.46 18.91 增加2.54个百分点 内部抵销数合计 -766,341,317.13 -807,107,943.47 合计 3,804,537,930.80 2,313,593,088.71 39.19 8.24 3.59 增加2.73个百分点 （一） 把社会效益放首位，坚持社会效益与经济效益相统一，出版业务持续高质量发展 2019年，在把社会效益放首位，坚持社会效益与经济效益相统一的原则下，以“精准出版、 精细出版、精品出版”为理念，本集团出版业务持续高质量发展。上半年，《马克思主义哲学体 系研究》《三苏文化大辞典》等10个品种入选国家出版基金项目，《古文辞类纂笺》和《顾印愚 集》入选国家古籍整理重点项目，“中外名人传记”系列等139个出版物入选2019年农家书屋重点 出版物推荐目录，《米小圈上学记》《富爸爸穷爸爸》《成为》等图书进入天猫、当当、京东等 电商平台半年销售排行榜，《流浪地球》《世界金融大变局下的中国选择》等进入《中国新闻出 版广电报》等多家媒体畅销书榜单。上半年，本集团实现图书版权输出220项，同比增长142%，公 司旗下出版单位设立的“南亚出版中心”“伦敦编辑部”“熊猫编辑部”等海外机构已实现多项 版权输出与项目落地。 根据北京开卷数据，本集团大众图书市场占有率在全国36家出版传媒集团排名第7位，同比 上升6个位次。畅销书方面，上半年共有33个品种进入全国畅销榜前500名；销售2万册以上的 图书有151种，同比增长82%，其中“米小圈”系列品种合计销售超过1,000万册。 上半年，本集团大众出版实现销售收入人民币44,627.98万元（含内销），较去年同期增长 18.09%；销售成本为人民币28,473.05万元，同比增长14.36%；毛利率为36.20%，同比上升2.08 个百分点。毛利率上升主要得益于本集团畅销图书的销售增长及单书效益提高。 本集团不断增强教育出版策划、市场开拓和教育服务等能力，研发出版优质教育产品，打造 教育出版品牌，开发了教育学术图书、学生课外阅读、儿童科普读物等多个系列产品。上半年， 新出版的《四川历史名人青少年绘本》《走向名校：培优集训.数学》等100余种图书进入市场。 本期间，教材教辅出版业务实现销售收入人民币51,468.58万元（含内销），同比增长10.17%； 销售成本为人民币32,783.06万元，同比增长2.16%；毛利率为36.30%，同比上升4.99个百分点， 主要得益于本集团对自有教育出版产品的成本控制取得一定成效，此外，图书品种构成较去年同 期有所变化。 （二） 以创新引领发展，教育服务业务业绩持续增长 2019年上半年，本集团继续以客户需求为导向，以创新引领发展，实现教育服务高质量发展。 教学用书方面，通过加强市场与上游出版资源的协同，提升产品规划能力和产品设计能力，提高 了产品质量，优化了产品结构，销售收入稳中有升；教育信息化及教育装备方面，抓住新高考改 革和教育信息化2.0行动计划带来的市场机遇，提供学科专业教室、创客空间、智慧校园等产品 和服务。同时，本集团不断推进渠道创新、机制创新和业务创新，提升教育服务能力。2019年春 季，本集团打造的“优学优教”线上渠道实现覆盖学校624所，服务学生41.5万人；2019年上 半年，开展研学实践教育活动31场，服务学生4,600余人，组织教师培训53场次，培训教师1.2 万余人。 本期间，本集团教育服务业务对外实现销售收入人民币218,869.73万元，较去年同期增长 4.11%，主要得益于本期间教材及助学类读物的增长。教育信息化及装备业务本期间收入同比下降 36.99%，主要是由于教育装备业务市场规模达到一定程度后，市场整体份额缩小。教育服务业务 毛利率为39.70%，较去年同期增长4.16个百分点，主要因毛利水平较低的教育装备业务销售占 比下降等因素的影响。 （三） 强化互联网销售渠道管理，互联网销售收入持续增长 2019年上半年，本集团稳步开展出版物供应链协同平台建设，利用互联网技术、商业技术， 通过拓展平台用户，扩大业务应用范围，协同书店、出版单位的商品、物流、营销资源，打造覆 盖全国、反应敏捷的出版物供应链销售体系。 在互联网销售方面，本集团在市场竞争异常加剧的情况下，通过加强品类经营水平、提升各 细分领域市场地位，同时积极拓展新兴渠道，保持公司整体竞争优势。 本期间，互联网销售业务实现销售收入人民币69,482.20万元，较去年同期增长26.25%。互 联网销售业务毛利率为9.21%，较去年同期上升1.20个百分点，主要因公司对采购组织进行了调 整，议价能力增强，采购成本有所下降。 （四） 坚持“三多”发展策略，提升阅读服务和文化消费服务能力 2019年上半年，本集团坚持“多品牌建设、多模式发展、多团队运营”发展策略，打造多品 牌、多业态的现代阅读服务网络体系，同时，不断完善门店经营管理，优化商品结构，提升经营 能力。上半年，新开、升级改造门店共计8家，总面积8,583平方米。其中，新开“新华文轩” 门店4家，“轩客会”门店3家，“Kids WinShare文轩儿童书店”1家。“Kids WinShare文轩 儿童书店”环球中心店的开业运营，为读者提供了“分龄分级阅读服务＋儿童亲子社交体验”的 现代阅读服务，进一步提升了专业的阅读服务能力。此外，积极做好重要主题出版物的发行工作， 提升时政渠道的专业阅读服务能力。 本期间，零售业务实现销售收入人民币29,351.25万元，较去年同期下降2.61%，主要由于 时政读物销售较去年同期减少。零售业务毛利率为35.26%，较去年同期上升1.03个百分点。 （五） 继续提升物流服务能力，积极拓展第三方物流业务 本公司持续优化物流网络作业流程，升级管理系统，提升物流整体网络辐射能力和服务能力。 2019年上半年，自有渠道出版物流转总码洋达到112.8亿元，同比上升13%，其中大众图书流转 码洋上升16%。在聚焦主业物流服务同时，积极应对市场变化，大力拓展第三方物流业务。2019 年上半年第三方物流业务实现收入8,765万元，同比上升3.11%。 （六） 利用公司品牌优势，稳步开展资本经营业务 以“文轩投资”为投融资平台，由探索型向成长型发展，以直接投资、股权投资基金等为手 段，开展资本经营业务，资本经营业务稳定发展。 2019年，本集团立足出版传媒主业，把握国际文化产业发展趋势，以科技和资本为转型驱动 力，围绕大文化消费服务，实施以下策略： 以“精准出版、精细出版、精品出版”为理念，加强出版品牌建设，提升单品效益，推动出 版业务持续高质量发展；深入实施“多品牌建设、多模式发展、多团队运营”发展战略，提升门 店经营能力、专业阅读服务能力和文化消费服务能力；持续提升互联网渠道销售能力和服务水平， 优化与上游供应商和下游销售渠道的合作机制，实现销售规模和盈利能力的提升；做好教材教辅 出版发行业务，进一步拓展教育信息化及装备业务，积极推进研学实践教育、教师培训服务等新 业务发展；持续提升物流、信息与生产印制平台等供应链服务能力，为出版业务和渠道业务发展 提供有力支撑，加强对第三方物流的经营管理，稳步开展第三方物流业务；利用资本经营平台， 推动资本经营业务快速发展；继续探索传统媒体和新媒体融合发展的新模式，积极推进传统媒体 的转型升级，为提升和扩大文轩品牌影响力奠定更加坚实的基础。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 3,874,385,388.20 3,577,678,699.56 8.29 营业成本 2,331,152,105.99 2,240,412,062.70 4.05 销售费用 572,562,489.33 484,307,612.41 18.22 管理费用 482,911,889.75 443,430,377.63 8.90 财务费用 -6,062,699.09 -12,254,208.92 不适用 研发费用 1,929,084.96 8,856,046.95 -78.22 经营活动产生的现金流量净额 664,002,476.79 443,268,453.07 49.80 投资活动产生的现金流量净额 591,136,300.73 -8,028,971.98 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -278,034,035.82 -248,583,436.00 不适用 其他收益 73,962,988.64 26,218,522.67 182.10 投资收益 122,756,258.96 78,733,633.70 55.91 公允价值变动损失 -16,478,022.12 -12,654,946.22 不适用 资产减值损失 -20,352,061.62 -5,796,336.83 不适用 资产处置收益 3,126,981.39 1,412,396.50 121.40 营业外收入 1,625,877.62 4,761,835.99 -65.86 营业外支出 12,718,660.42 8,966,857.21 41.84 所得税费用 16,927,257.42 -3,671,853.55 不适用 少数股东损益 -5,961,300.63 -13,091,926.02 不适用 其他综合收益的税后净额 4,745,952.71 -239,323,488.64 不适用 营业收入变动原因说明:主要来源于大众图书出版业务、阅读服务业务及教育服务业务等收入增长。 营业成本变动原因说明:营业成本的增长由销售的增长所带动，由于收入结构的变化，本期综合成 本率同比有所降低。 销售费用变动原因说明:主要因人力成本、物流费用增加所致。 管理费用变动原因说明:主要因人力成本等增加所致。 财务费用变动原因说明:主要因执行新租赁准则，本期间确认了相关的利息费用。 研发费用变动原因说明:本期间在教育信息化业务方面的研发投入费用化金额较上年同期有所减 少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期间销售回款及收到增值税退税等较上年 同期有所增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期间新增购买的银行理财产品较上年同期 减少。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期间将按照新租赁准则核算的偿还租赁负 债本息的现金计入了筹资活动。 其他收益变动原因说明:主要因执行政策的时间性差异致本期间收到增值税退税较上年同期增加。 投资收益变动原因说明:主要因本集团联营公司西藏文轩创业投资基金合伙企业(有限合伙)本期 间利润增长较多。 公允价值变动损失变动原因说明:主要因本集团持有的基金发生的公允价值变动。 资产减值损失变动原因说明:主要受教材改版等影响清算计提的存货跌价准备较上年同期有所增 加。 资产资产处置收益变动原因说明:主要因本期间公司确认公务车处置收益及一家子公司处置房产 带来的收益。 营业外收入变动原因说明:主要因去年同期本集团旗下一家子公司收到房屋拆迁超期违约补偿金 263.72万元（本期无）。 营业外支出变动原因说明:主要因本期间捐赠支出同比增加。 所得税费用变动原因说明:主要因本集团旗下文轩投资有限公司本期间按权益法核算的联营企业 投资收益增长带来的递延所得税费用的变化。 少数股东损益变动原因说明:因非全资子公司当期净利润变动影响。 其他综合收益的税后净额变动原因说明:主要因本公司持有的皖新传媒、成都银行等上市公司股份 的市值波动所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期 末金额 较上期 期末变 动比例 （%） 情况说明 货币资金 3,836,795,574.18 27.17 2,608,612,572.01 19.63 47.08 主要因本期间经营活 动现金净流入的增加 以及购买的部分银行 理财产品到期收回。 交易性金融资产 480,394,177.61 3.40 1,262,431,274.52 9.50 -61.95 主要因本集团购买的 部分银行理财产品在 本期间到期收回。 应收票据 4,418,800.18 0.03 -100.00 主要因本期末将具有 融资性质的应收票据 重分类至应收款项融 资列报。 应收款项融资 7,422,713.53 0.05 不适用 主要因本期末将具有 融资性质的应收票据 重分类至该科目列 报。本集团开展第三 方物流业务收到的票 据较期初有所增加。 使用权资产 344,386,022.37 2.44 不适用 按照新租赁准则要 求，将本集团作为承 租方在租赁期内使用 租赁资产的权利确认 为使用权资产，并计 提折旧。 开发支出 29,689,412.44 0.21 47,521,564.75 0.36 -37.52 主要因本集团在教育 信息化方面的研发开 支在本期间部分进行 了资本化结转无形资 产。 长期待摊费用 29,434,086.71 0.21 21,063,047.60 0.16 39.74 主要因本期间门店装 修费用增加。 其他非流动资产 150,195,811.35 1.06 109,813,352.57 0.83 36.77 主要因预付房屋购置 款的增加以及增值税 进项税额预计在未来 一年后抵扣的余额增 加。 应付票据 12,823,627.90 0.09 22,176,144.64 0.17 -42.17 主要因公司教育信息 化业务使用票据方式 结算的货款余额较期 初减少。 应付职工薪酬 227,544,170.98 1.61 338,084,927.10 2.54 -32.70 主要因本期间发放了 2018年年终绩效所 致。 其他应付款 437,547,341.64 3.10 286,639,643.77 2.16 52.65 主要因期末余额中包 含应付H股股东的 2018年度股利1.21 亿元，于7月派发。 一年内到期的非 流动负债 70,787,077.24 0.50 不适用 按照新租赁准则要 求，将本集团作为承 租方在租赁期内租赁 付款额的现值确认为 租赁负债，并根据流 动性列报为“一年内 到期的非流动负债” 和“租赁负债”。 租赁负债 251,471,230.63 1.78 不适用 同上 递延所得税负债 47,858,976.74 0.34 32,156,680.02 0.24 48.83 主要因本公司的子公 司文轩投资有限公司 本期间按权益法核算 的联营企业投资收益 所带来的增长。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期，本公司无对外新增股权投资。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期末公允价值 期初公允价值 本期计入公允价 值变动损益的金 额（税前） 本期计入其他综 合收益的金额 （税前） 交易性金融资产-A股上市公 司股票 104,177.61 641,274.52 153,344.50 交易性金融资产-银行理财产 480,290,000.00 1,261,790,000.00 品 应收款项融资-银行承兑汇票 7,422,713.53 其他权益工具投资-A股上市 公司股票-皖新传媒 749,086,400.00 832,595,200.00 -83,508,800.00 其他权益工具投资-A股上市 公司股票-哈工智能 970,375.22 844,038.28 126,336.94 其他权益工具投资-A股上市 公司-成都银行 706,400,000.00 618,240,000.00 88,160,000.00 其他权益工具投资-其他 375,393.81 375,393.81 其他非流动金融资产-中信并 购投资基金(深圳)合伙企业 (有限合伙) 96,857,014.97 94,837,468.07 2,019,546.90 其他非流动金融资产-文轩恒 信(深圳)股权投资基金合伙 企业(有限合伙) 256,465,780.70 248,097,708.00 29,006,328.60 其他非流动金融资产-青岛金 石智信投资中心(有限合伙) 101,133,136.28 148,790,378.40 -47,657,242.12 其他非流动金融资产-泰州信 恒众润投资基金(有限合伙) 15,931,213.44 合计 2,399,104,992.12 3,222,142,674.52 -16,478,022.12 4,777,536.94 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：万元 币种人民币 子公司全称 主要业务 持股比例 （%） 注册资本 2019年1-6月 2019年6月30日 营业收入 净利润 总资产 净资产 四川教育出版社 有限公司（注） 出版物及相关出版物 出版及批发 100 1,000.00 28,798.47 15,627.48 99,097.72 79,141.45 四川出版印刷有 限公司 出版物及相关出版物 出版及批发 100 5,000.00 13,591.42 5,159.13 70,368.58 63,954.07 四川天地出版社 有限公司（合并） 出版物及相关出版物 出版及批发 100 13,063.47 15,841.43 4,306.33 42,745.64 26,238.19 四川少年儿童出 版社有限公司 出版物及相关出版物 出版及批发 100 11,000.00 19,918.04 5,731.02 58,747.94 42,183.30 四川省印刷物资 有限责任公司 提供印刷相关物资 100 3,000.00 13,761.09 73.05 33,972.10 3,946.69 四川文轩教育科 技有限公司 软件开发、电子设备销 售 100 33,000.00 12,749.17 -572.53 83,500.63 33,368.05 四川文轩在线电 子商务有限公司 网络销售各类产品 75 6,000.00 96,903.13 -894.06 176,048.29 -8,859.72 四川文传物流有 限公司 仓储配送 100 35,000.00 13,698.67 642.16 53,938.37 33,614.05 注：四川教育出版社本期间实现主营业务收入27,836.50万元，主营业务利润12,286.70万元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 近年来，本公司敏锐地把握行业与科技融合发展的趋势，进行了前瞻性的布局，不断地探索 运用新兴技术推动公司业务与科技融合，但是由于外部环境的不确定性、技术项目本身的难度及 复杂性等原因，可能导致新兴技术所发挥的作用不能达到公司预期的效果。 本公司根据市场发展趋势，适时地拓展新业务，但由于新业务市场的不确定性，可能存在在 新业务开拓不达预期的风险。 为加快发展，本公司制定了稳健的经营目标和完善的经营计划，并构建了严格的目标预算考 核管理体系以确保经营目标的实现。但由于外部市场存在不确定性，以及经营管理水平、人才团 队建设、资源投入等方面存在的不足，在目标执行过程中可能出现不达预期的风险。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查 询索引 决议刊登的披露日期 2018年度股东周年大会 2019年5月21日 公司于2019年5月22日披 露的《2018年度股东周年 大会决议公告》（公告编号： 2019-014号），具体内容 见：《中国证券报》《上海 证券报》《证券时报》《证 券日报》及上交所网站 （www.sse.com.cn） 2019年5月22日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未 能及 时履 行应 说明 未完 成履 行的 具体 原因 如未 能及 时履 行应 说明 下一 步计 划 与首次公 开发行相 关的承诺 股份 限售 四川新华 发行集团 自新华文轩A股股票上市之日起三十六个 月内，不转让或者委托他人管理其已直接 和间接持有的新华文轩A股股份，也不由 新华文轩收购其持有的该部分股份。 公司股 票上市 之日起 36个月 是 是 与首次公 开发行相 关的承诺 股份 限售 四川新华 发行集团 1、新华文轩首次公开发行股票并上市后， 对于本次发行前四川新华发行集团所持 的新华文轩内资股股票，四川新华发行集 团在其股票锁定期满后的第1至第24个 月内，每12个月内通过证券交易所减持 的股票数量不超过本次发行前四川新华 发行集团所持新华文轩内资股股份总额 的30%。2、新华文轩首次公开发行股票并 上市后，对于本次发行前四川新华发行集 团所持的公司内资股股票，四川新华发行 集团在其股票锁定期满后的第1至第24 个月内，通过证券交易所减持的价格不低 于本次发行价格，四川新华发行集团在其 股票锁定期满后的第25至第36个月内， 通过证券交易所减持的价格不低于最近 一期经审计的新华文轩的每股净资产。3、 四川新华发行集团将按照适用的法律法 规、证券监管机构及证券交易所等有权部 门允许的合规方式进行减持。4、四川新 华发行集团将在减持前4个交易日通知公 司，并由新华文轩在减持前3个交易日予 以公告。5、如四川新华发行集团违反前 述承诺进行减持的，自愿将减持所得收益 上缴新华文轩。6、自新华文轩A股股票 上市至四川新华发行集团减持期间，新华 文轩如有派息、送股、资本公积金转增股 本、配股等除权除息事项，上述减持底价 下限将相应进行调整。 其股票 锁定期 满后的 第1至 第36个 月内 是 是 与首次公 开发行相 关的承诺 解决 关联 交易 四川新华 发行集团 1.四川新华发行集团将尽力减少四川新 华发行集团及其附属企业与新华文轩及 其附属企业之间的关联交易；2.对于四川 新华发行集团及其附属企业与新华文轩 及其附属企业的任何交易将按照有关法 律、法规、规章、其他规范性文件和新华 文轩《公司章程》《关联交易制度》的规 定履行批准程序；关联交易价格按照市场 公允价格确定；保证按照中国证监会、上 交所、香港联交所有关规章以及新华文轩 长期 否 是 《公司章程》《关联交易制度》的规定履 行关联交易的信息披露义务；保证不利用 关联交易非法转移新华文轩的资金、利 润，不利用关联交易损害新华文轩及其他 股东的利益。3.四川新华发行集团承诺在 新华文轩股东大会对涉及四川新华发行 集团及其附属企业的有关关联交易事项 进行表决时，履行回避表决的义务。4.四 川新华发行集团保证将依照新华文轩《公 司章程》规定参加股东大会，平等地行使 股东权利并承担股东义务，不利用控股股 东地位谋取不正当利益，不损害新华文轩 及其他股东的合法权益。5.如果四川新华 发行集团或其附属企业违反本承诺函，给 新华文轩或其附属企业造成损失的，四川 新华发行集团同意给予新华文轩或其附 属企业赔偿。 与首次公 开发行相 关的承诺 解决 同业 竞争 四川新华 发行集团 1.四川新华发行集团保证不从事新华文 轩目前已开展业务，并将与新华文轩在发 展战略上错位发展，避免在未来新业务上 形成同业竞争。2．如果四川新华发行集 团及其附属企业未来的新业务或项目与 新华文轩或其附属企业构成直接或间接 竞争关系，则本公司保证按照下述方式之 一处理：1）将该等新业务或项目中的任 何股权、资产及其他权益（全部或部分） 根据适用法规转让予新华文轩或其附属 企业；新华文轩或其附属企业的前述收购 权优先于其他任何第三方，且所有收购价 格应当以第三方资产评估机构的评估结 果为依据确定。2）前述收购并不构成新 华文轩或其附属企业的义务，且若新华文 轩或其附属企业不行使该收购权，则四川 新华发行集团及其附属企业可将该等新 业务或项目中的任何股权、资产及其他权 益转让予其他与本公司无关联关系的独 立第三方。3）四川新华发行集团及其附 属企业自新华文轩或其附属企业从事构 成同业竞争的新业务或项目之时全面停 止该等新业务或项目。4）如果四川新华 发行集团及其附属企业违反本承诺函，给 新华文轩或其附属企业造成损失的，四川 新华发行集团同意给予新华文轩或其附 属企业赔偿。 长期 否 是 其他 四川新华 发行集团 1.在新华文轩A股股票上市后三年（三十 六个月）内，如果新华文轩A股股票收盘 价格连续二十个交易日（新华文轩股票全 天停牌的交易日除外，下同）低于最近一 期经审计的每股净资产（新华文轩如有派 息、送股、资本公积金转增股本、配股等 除权除息事项，上述“最近一期经审计的 每股净资产”将相应进行调整，下同）， 且届时新华文轩情况同时满足监管机构 对于回购、增持等股本变动行为的规定， 则触发股价稳定措施。2.在A股股价稳定 措施的具体条件达成之日起十个交易日 内，四川新华发行集团应就其是否有增持 新华文轩A股股票的具体计划书面通知新 华文轩并由新华文轩进行公告，如有具体 公司股 票上市 之日起 36个月 内 是 是 计划，应披露拟增持的数量范围、价格区 间、完成时间、需履行的审批程序等信息， 且该次计划用于增持股份的资金金额不 低于现金1,000万元人民币。3.如四川新 华发行集团未如期公告前述具体增持计 划，或明确表示未有增持计划的，或前述 增持计划未获得有权机关批准的，则在前 述事项确定之日起十个交易日内，新华文 轩董事会应公告是否有具体A股股票回购 计划，如有，应披露拟回购A股股票的数 量范围、价格区间、完成时间、需履行的 审批程序等信息，且该次新华文轩用于回 购股份的资金金额不低于现金1,000万元 人民币。4.如新华文轩董事会明确表示未 有回购计划，或未如期公告前述A股股份 回购计划，或因各种原因导致前述A股股 份回购计划未能通过股东大会或类别股 东大会的，或前述A股股份回购计划未能 通过有权机关批准的，则在前述事项确定 之日起十个交易日内，新华文轩董事（不 包括独立董事，下同）、高级管理人员应 无条件增持公司A股股票，并且各自累计 增持金额不低于其上年度薪酬总额的 15%。5.在履行完毕前述三项任一增持或 回购措施后的一百二十个交易日内，四川 新华发行集团、新华文轩、董事及高级管 理人员的增持或回购义务自动解除。从履 行完毕前述三项任一增持或回购措施后 的第一百二十一个交易日开始，如果公司 A股股票收盘价格连续二十个交易日仍低 于最近一期经审计的每股净资产，则四川 新华发行集团、新华文轩、董事及高级管 理人员的增持或回购义务将按照前述1、 2、3的顺序自动产生。6.四川新华发行集 团、新华文轩、董事及高级管理人员在履 行其增持或回购义务时，应遵守新华文轩 股票上市地上市规则及其他适用的监管 规定且满足新华文轩股票上市地上市规 则所要求的新华文轩股权分布比例并履 行相应的信息披露义务。如因新华文轩股 票上市地上市规则等证券监管法规的规 定导致四川新华发行集团、新华文轩、董 事及高级管理人员在一定时期内无法履 行其增持或回购义务的，相关增持或回购 履行期间顺延，顺延期间亦应积极采取其 他措施稳定股价。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 于2016年10月27日，本公司与四川出版集团订立租赁框架（续订）协议，协议约定公司自 2017年1月1日起至2019年12月31日止期间向四川出版集团及其子公司租赁房屋，并接受相 应的物业管理配套服务。预计每年年度交易上限为人民币2,000万元。详情请参见公司于2016 年10月28日披露的《日常关联交易公告》（公告编号：2016-024号）。于报告期内，该项交易 发生额为人民币816.80万元。 于2018年12月18日，本公司与四川新华发行集团订立《房屋租赁框架协议》，协议约定公 司自2019年1月1日起至2021年12月31日止期间向四川新华发行集团及其子公司租赁房屋。 预计每年年度交易上限为人民币5,200万元。详情请参见公司于2018年12月19日披露的《日常 关联交易公告》（公告编号：2018-028号）。按合同约定，年租金为人民币4,302.75万元。根 据新租赁准则的要求，本期因该项租赁确认使用权资产金额为人民币21,207.72万元。 于2018年12月18日，本公司与四川新华发行集团全资子公司皇鹏物业签订《物业管理服务 框架协议》，协议约定公司自2019年1月1日起至2021年12月31日止期间接受皇鹏物业提供 的物业管理服务。预计2019年、2020年、2021年各年年度交易上限分别为人民币1,350万元、 1,400万元、1,400万元。详情请参见公司于2018年12月19日披露的《日常关联交易公告》（公 告编号：2018-028号）。于报告期内，该项交易发生额为人民币428.54万元。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 √适用 □不适用 2018年7月，本公司与四川省教育厅直属事业单位四川省学生资助管理中心签订了《四川省 2018-2019 学年义务教育阶段学生免费教科书采购合同书》，四川省学生资助管理中心以单一来 源采购的采购方式，向公司采购 2018-2019 学年四川省义务教育阶段学生国家课程、省地方课程 教科书和小学生字典，合同总金额约10 亿元。详情请见2018年7月25日刊登于上海证券交易 所网站（www.see.com.cn）的《关于签订<采购合同>的公告》（公告编号：2018-016号）。 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 根据四川省生态环境厅发布的《2019年四川省重点排污单位名录》（川环办发〔2019〕13 号），本公司的附属公司四川新华印刷有限责任公司不再被列为四川省重点排污单位，自此，本 公司及附属公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。 本公司严格遵守《环境保护法》《清洁生产促进法》等法律、法规，自觉履行社会责任，切 实保障环境质量。本公司坚持将绿色理念贯穿始终，充分管理自身在运营与办公环节对环境的影 响，积极向员工及社会传播绿色文明理念，践行绿色运营。报告期内，本公司未发生任何影响环 境及自然资源的重大事故以及环境方面的处罚及诉讼。 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 1、新租赁准则 本集团自2019年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则 第21 号——租赁》。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容； 取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资 产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估 和租赁变更情形下的会计处理；并增加了相关披露要求。本集团修订后的作为承租人和出租人对 租赁的确认和计量的会计政策参见第十节 五、43.租赁。 对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。 对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为 租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别 资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含租赁。本集团评估了房屋租赁合同， 符合新租赁准则中租赁的定义。新租赁准则中租赁的定义并未对本集团满足租赁定义的合同的范 围产生重大影响。 本集团作为承租人 本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日财务报表相关项目金额，不 调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： . 将于首次执行日后12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； . 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； . 使用权资产的计量不包含初始直接费用； . 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期。 于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整： 本集团于2019年1月1日确认租赁负债人民币342,237,335.31元、使用权资产人民币 346,721,404.32元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后 的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%-4.90%,并按照与租赁负债相等的 金额(根据预付租金进行必要调整)，计量使用权资产。 本集团于2019年1月1日确认的租赁负债与2018年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺 的调节信息如下： 单位：元 币种：人民币 项目 注 2019年1月1日 一、2018年12月31日经营租赁承诺 275,671,378.00 按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债 257,206,273.33 加：合理确定将行使的续租选择权 98,274,564.51 减：确认豁免——短期租赁 13,243,502.53 执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 342,237,335.31 二、2019年1月1日租赁负债 342,237,335.31 列示为： 一年内到期的非流动负债 67,529,069.63 租赁负债 274,708,265.68 2019年1月1日使用权资产的账面价值构成如下： 单位：元 币种：人民币 项目 注 2019年1月1日 使用权资产： 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产与租赁负 债相等金额的使用权资产 342,237,335.31 重分类预付租金 4,484,069.01 合计： 346,721,404.32 按类别： 单位：元 币种：人民币 项目 注 2019年1月1日 房屋建筑物 346,721,404.32 上述新租赁准则引起的会计政策变更对2019年1月1日的财务报表的主要影响如下： 合并报表 单位：元 币种：人民币 2018年12月31日 执行新租赁准则影响 2019年1月1日 预付款项 71,487,222.26 (3,085,354.31) 68,401,867.95 使用权资产 346,721,404.32 346,721,404.32 长期待摊费用 21,063,047.60 (1,398,714.70) 19,664,332.90 对资产影响总额 342,237,335.31 一年内到期的非流动负债 67,529,069.63 67,529,069.63 租赁负债 274,708,265.68 274,708,265.68 对负债影响总额 342,237,335.31 母公司报表 单位：元 币种：人民币 2018年12月31日 执行新租赁准则影响 2019年1月1日 预付款项 14,540,721.77 (2,927,453.46) 11,613,268.31 使用权资产 341,330,008.88 341,330,008.88 长期待摊费用 17,116,365.91 (96,049.75) 17,020,316.16 对资产影响总额 （未完）  |