中信国安:2019年半年度财务报告
原标题:中信国安:2019年半年度财务报告 说明: 标志 中信国安信息产业股份有限公司 2019年半年度财务报告 （000839） 2019年08月 资产负债表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2019年6月30日 2018年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 340,829,689.29 65,446,600.49 588,235,479.20 76,315,276.37 交易性金融资产 517,200.00 衍生金融资产 应收票据 476,376.74 应收账款 807,274,502.23 10,424,185.68 550,787,042.18 12,149,579.18 预付账款 70,087,480.88 10,959,163.29 42,036,946.67 3,459,812.28 其他应收款 167,540,273.13 2,410,290,691.55 135,417,806.43 1,951,495,383.46 其中： 应收利息 - - 应收股利 59,659,745.25 99,336,465.40 23,585,277.61 19,152,735.11 存货 2,104,421,190.15 2,250,286.81 1,996,083,320.60 2,249,791.16 一年内到期的非流动资产 1,478,711.02 1,238,048.63 - 其他流动资产 210,209,176.93 - 186,155,267.25 流动资产合计 3,702,834,600.37 2,499,370,927.82 3,499,953,910.96 2,045,669,842.45 非流动资产： 可供出售金融资产 1,732,141,632.33 债权投资 2,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 6,603,508.34 7,055,776.36 长期股权投资 9,179,072,627.36 9,327,464,408.43 9,847,850,237.61 9,386,512,683.53 其他权益工具投资 1,779,573,819.36 其他非流动金融资产 175,460,048.77 投资性房地产 110,638,453.01 86,400,268.90 113,307,589.13 88,473,875.32 固定资产 341,763,068.44 2,622,683.57 355,099,670.71 2,773,910.01 在建工程 1,157,578,184.90 1,118,196,474.58 无形资产 585,109,270.24 455,498.09 624,067,881.69 392,719.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 85,957,368.22 2,972,118.97 96,795,154.47 3,113,648.47 递延所得税资产 52,897,668.70 20,472,307.60 51,877,707.28 20,454,415.13 其他非流动资产 136,563,756.83 128,000,000.00 143,224,793.72 128,000,000.00 非流动资产合计 13,613,217,774.17 9,568,387,285.56 14,089,616,917.88 9,629,721,251.82 资产总计 17,316,052,374.54 12,067,758,213.38 17,589,570,828.84 11,675,391,094.27 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 资产负债表（续） 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2019年6月30日 2018年12月31日 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 1,556,000,000.00 1,423,000,000.00 1,631,500,000.00 1,473,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 506,240.00 74,172,000.00 应付账款 1,788,802,281.50 9,076,591.42 1,834,068,090.43 11,268,591.42 预收款项 549,911,877.42 8,856,869.84 405,846,641.53 4,856,423.91 应付职工薪酬 197,947,463.33 33,592,870.00 210,238,919.54 44,021,101.28 应交税费 323,021,820.63 239,948,723.28 258,018,234.43 237,749,014.28 其他应付款 467,963,956.55 1,488,279,750.56 385,159,442.99 1,173,016,303.40 其中：应付利息 35,503,174.95 35,503,174.95 90,915,558.43 86,361,904.11 一年内到期的非流动负债 1,207,168,667.82 15,636,208.12 1,465,508,895.80 15,636,208.12 其他流动负债 流动负债合计 6,091,322,307.25 3,218,391,013.22 6,264,512,224.72 2,959,547,642.41 非流动负债： 长期借款 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 应付债券 996,868,136.47 996,868,136.47 995,868,136.47 995,868,136.47 长期应付款 339,540,746.59 24,167,872.89 468,645,971.14 31,863,791.88 预计负债 递延收益 732,500.00 847,500.00 递延所得税负债 239,991,795.10 20,258,970.61 223,450,850.81 20,258,970.61 其他非流动负债 非流动负债合计 1,977,133,178.16 1,441,294,979.97 2,088,812,458.42 1,447,990,898.96 负债合计 8,068,455,485.41 4,659,685,993.19 8,353,324,683.14 4,407,538,541.37 股东权益： 股本 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 3,919,826,352.00 资本公积 1,078,718,317.69 600,418,196.54 1,214,711,100.26 614,910,503.24 其他综合收益 437,777,036.20 -149,268.53 455,175,699.30 -149,268.53 盈余公积 635,988,076.12 635,988,076.12 635,988,076.12 635,988,076.12 未分配利润 3,193,670,604.92 2,251,988,864.06 2,997,153,993.36 2,097,276,890.07 归属于母公司股东权益合计 9,265,980,386.93 7,408,072,220.19 9,222,855,221.04 7,267,852,552.90 少数股东权益 -18,383,497.80 13,390,924.66 股东权益合计 9,247,596,889.13 7,408,072,220.19 9,236,246,145.70 7,267,852,552.90 负债和股东权益总计 17,316,052,374.54 12,067,758,213.38 17,589,570,828.84 11,675,391,094.27 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 利润表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、营业收入 1,608,732,227.59 19,413,097.40 1,910,520,659.32 6,885,793.88 减：营业成本 1,445,436,760.56 21,043,429.66 1,636,082,228.23 9,522,925.33 税金及附加 9,639,692.85 679,261.86 13,791,485.12 702,575.58 销售费用 113,083,692.58 18,723.24 131,750,470.31 91,167.31 管理费用 99,080,219.24 17,013,254.58 146,836,048.24 22,562,550.11 研发费用 21,757,203.65 1,226,266.09 41,853,474.09 财务费用 104,335,584.45 21,096,359.23 144,354,843.00 57,360,030.13 其中：利息费用 136,925,599.10 111,725,694.56 150,455,755.33 利息收入 34,025,867.55 91,643,791.89 10,322,992.85 加：其他收益 3,057,710.57 2,502,269.00 投资收益(损失以“-”号填列） 355,719,570.70 196,477,561.89 201,176,034.01 208,066,251.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 98,469,153.69 2,727,561.89 123,976,921.04 35,939,095.32 公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 51,325,001.87 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,389,767.47 -119,283.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,637.21 资产处置收益(损失以“-”号填列） -29,761.72 50,756.29 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 218,081,828.21 154,694,081.52 -414,193.16 124,712,796.91 加：营业外收入 3,452,972.60 - 526,101.30 - 减：营业外支出 640,709.60 - 188,522.70 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 220,894,091.21 154,694,081.52 -76,614.56 124,712,796.91 减：所得税费用 83,666,260.63 -17,892.47 21,872,480.40 8,196,818.68 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 137,227,830.58 154,711,973.99 -21,949,094.96 116,515,978.23 （一）按经营持续性分类： 其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 137,227,830.58 154,711,973.99 -21,949,094.96 116,515,978.23 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -18,789,270.81 -21,572,093.20 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 156,017,101.39 -377,001.76 五、其他综合收益的税后净额 -98,323,669.12 - 19,611,796.72 17,741,077.64 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -98,288,234.87 - 19,611,384.80 17,741,077.64 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1、其他权益工具投资公允价值变动 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -98,288,234.87 - 19,611,384.80 17,741,077.64 1、权益法下可转损益的其他综合收益 -98,393,047.65 1,164,235.74 20,419.66 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 17,720,657.98 17,720,657.98 3、外币财务报表折算差额 104,812.78 726,491.08 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -35,434.25 411.92 六、综合收益总额 38,904,161.46 154,711,973.99 -2,337,298.24 134,257,055.87 归属于母公司股东的综合收益总额 57,728,866.52 19,234,383.04 归属于少数股东的综合收益总额 -18,824,705.06 -21,571,681.28 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.0398 -0.0001 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 现金流量表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 上期金额 合并 公司 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,585,851,740.64 26,501,469.51 1,838,825,810.52 5,294,602.85 收到的税费返还 879,228.03 - 1,362,607.27 1,276,627.24 收到其他与经营活动有关的现金 286,325,565.24 491,252,816.67 535,063,207.67 186,174,190.04 经营活动现金流入小计 1,873,056,533.91 517,754,286.18 2,375,251,625.46 192,745,420.13 购买商品、接受劳务支付的现金 895,741,957.01 21,207,814.79 1,230,632,383.26 3,836,808.10 支付给职工以及为职工支付的现金 935,734,561.94 26,226,664.33 973,853,707.45 24,682,062.28 支付的各项税费 85,555,508.02 5,217,516.76 146,202,482.23 2,376,326.37 支付其他与经营活动有关的现金 147,575,289.88 491,247,465.81 382,891,435.23 801,545,069.11 经营活动现金流出小计 2,064,607,316.85 543,899,461.69 2,733,580,008.17 832,440,265.86 经营活动产生的现金流量净额 -191,550,782.94 -26,145,175.51 -358,328,382.71 -639,694,845.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 678,700,621.54 - 39,999,992.00 - 取得投资收益收到的现金 65,976,557.11 162,650,000.00 54,953,211.31 162,955,103.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,637.59 2,511.08 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 631,717.80 6,288,786.14 - 收到其他与投资活动有关的现金 34,225,667.55 94,363,488.12 12,673,232.85 67,133,834.66 投资活动现金流入小计 779,558,201.59 257,013,488.12 113,917,733.38 230,088,937.82 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,123,267.05 151,148.13 647,876,768.85 257,584.54 投资支付的现金 74,798,693.19 33,819,951.75 97,258,168.00 15,350,867.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,025,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 141,921,960.24 33,971,099.88 751,159,936.85 15,608,451.54 投资活动产生的现金流量净额 637,636,241.35 223,042,388.24 -637,242,203.47 214,480,486.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 2,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,112,110,000.00 800,000,000.00 1,992,055,427.00 1,356,000,000.00 发行债券收到的现金 994,000,000.00 994,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,112,110,000.00 800,000,000.00 2,988,055,427.00 2,350,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,568,256,916.53 850,000,000.00 2,260,393,806.28 1,750,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 220,798,415.95 157,751,432.05 292,318,840.74 173,360,200.52 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 439,289.11 14,456.56 3,052,778.46 500,956.09 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,789,494,621.59 1,007,765,888.61 2,555,765,425.48 1,923,861,156.61 筹资活动产生的现金流量净额 -677,384,621.59 -207,765,888.61 432,290,001.52 426,138,843.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,273.53 952,190.06 - 五、现金及现金等价物净增加额 -231,289,889.65 -10,868,675.88 -562,328,394.60 924,483.94 加：期初现金及现金等价物余额 560,607,627.64 76,315,276.37 1,242,079,720.08 295,303,585.44 六、期末现金及现金等价物余额 329,317,737.99 65,446,600.49 679,751,325.48 296,228,069.38 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 合并所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 永续债 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 1,214,711,100.26 455,175,699.30 635,988,076.12 2,997,153,993.36 13,390,924.66 9,236,246,145.70 加：会计政策变更 80,889,571.77 40,499,510.17 27,628.23 121,416,710.17 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 1,214,711,100.26 536,065,271.07 635,988,076.12 3,037,653,503.53 13,418,552.89 9,357,662,855.87 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -135,992,782.57 -98,288,234.87 156,017,101.39 -31,802,050.69 -110,065,966.74 （一）综合收益总额 -98,288,234.87 156,017,101.39 -18,824,705.06 38,904,161.46 （二）股东投入和减少资本 -135,992,782.57 -2,977,345.63 -138,970,128.20 1．股东投入的普通股 -135,992,782.57 -2,977,345.63 -138,970,128.20 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 - 2．对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 3．其他 （四）股东权益内部结转 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 1,078,718,317.69 437,777,036.20 635,988,076.12 3,193,670,604.92 -18,383,497.80 9,247,596,889.13 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 永续债 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 1,020,661,500.67 -17,197,684.71 483,489,934.77 1,339,487,695.43 710,175,005.12 7,456,442,803.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 1,020,661,500.67 -17,197,684.71 483,489,934.77 1,339,487,695.43 710,175,005.12 7,456,442,803.28 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 194,049,599.59 472,373,384.01 152,498,141.35 1,657,666,297.93 -696,784,080.46 1,779,803,342.42 （一）综合收益总额 472,373,384.01 2,006,155,756.88 -86,742,045.23 2,391,787,095.66 （二）股东投入和减少资本 194,049,599.59 -549,012,885.23 -354,963,285.64 1．股东投入的普通股 -549,012,885.23 -549,012,885.23 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 194,049,599.59 194,049,599.59 （三）利润分配 152,498,141.35 -348,489,458.95 -61,029,150.00 -257,020,467.60 1．提取盈余公积 152,498,141.35 -152,498,141.35 2．对股东的分配 -195,991,317.60 -61,029,150.00 -257,020,467.60 3．其他 （四）股东权益内部结转 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 1,214,711,100.26 455,175,699.30 635,988,076.12 2,997,153,993.36 13,390,924.66 9,236,246,145.70 法定代表人：罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 母公司所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期金额 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 永续债 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 614,910,503.24 -149,268.53 635,988,076.12 2,097,276,890.07 7,267,852,552.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 614,910,503.24 -149,268.53 635,988,076.12 2,097,276,890.07 7,267,852,552.90 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,492,306.70 154,711,973.99 140,219,667.29 （一）综合收益总额 154,711,973.99 154,711,973.99 （二）股东（或所有者）投入和减少资本 -14,492,306.70 -14,492,306.70 1．股东投入的普通股 -14,492,306.70 -14,492,306.70 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 600,418,196.54 -149,268.53 635,988,076.12 2,251,988,864.06 7,408,072,220.19 法定代表人： 罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上期金额 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 永续债 一、上年年末余额 3,919,826,352.00 393,734,543.81 -14,984,152.10 483,489,934.77 818,944,663.23 5,601,011,341.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,919,826,352.00 393,734,543.81 -14,984,152.10 483,489,934.77 818,944,663.23 5,601,011,341.71 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,175,959.43 14,834,883.57 152,498,141.35 1,278,332,226.84 1,666,841,211.19 （一）综合收益总额 14,834,883.57 1,524,981,413.45 1,539,816,297.02 （二）股东（或所有者）投入和减少资本 9,645,708.31 9,645,708.31 1．股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 9,645,708.31 9,645,708.31 （三）利润分配 152,498,141.35 -348,489,458.95 -195,991,317.60 1．提取盈余公积 152,498,141.35 -152,498,141.35 2．对股东的分配 -195,991,317.60 -195,991,317.60 3．其他 （四）股东权益内部结转 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 211,530,251.12 101,840,272.34 313,370,523.46 四、本年年末余额 3,919,826,352.00 614,910,503.24 -149,268.53 635,988,076.12 2,097,276,890.07 7,267,852,552.90 法定代表人： 罗宁 公司负责人：孙璐 财务总监：晏凤霞 会计主管人员：晏凤霞 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国国际信托投资公司资安字 [1997]14号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]128号文批准，并经中国证券监督管理委 员会证监发字[1997]443号文和证监发字[1997]444号文批准，由中信国安总公司独家发起，以 社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1997年10月14日在国家工商局注册设立，注册 资本20000万元，并于10月31日在深圳交易所挂牌上市。 本集团总部注册地址为北京市海淀区宝盛南路1号院11号楼三层101-01室，办公地址为北京 市朝阳区关东店北街1号国安大厦五层。 1998年5月13日，根据1997年度股东大会决议，以1997年末的总股本20000万股为基数， 对全体股东实施每10股送4股转增6股的分配方案。1998年6月10日，公司完成变更登记， 变更后的注册资本为40000万元。 2000年3月21日，根据1999年第二次临时股东大会决议，以1998年末的总股本40000万股 为基数，以每10股配3股的比例向全体股东配股。根据财政部财管字[1999]265号文批准，国 家法人股股东放弃全部配股权，公司实际向社会公众股股东配售3000万股。2000年5月24 日，实施1999年度利润分配方案，即以配股后的总股本43000万股为基数，向全体股东每10 股送3.72093股派0.93元（含税）。2000年9月25日，公司完成变更登记，变更后的注册资本 为589,999,989元。 2002年5月，根据2001年5月15日召开的2000年度股东大会决议，公司增发普通股7000万 股，2003年3月31日，公司完成变更登记，变更后的注册资本为659,999,989元。 2006 年1月20日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，股 改后注册资本仍为659,999,989元。 2006年8月，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2006]60号文《关于核准中信国安信息产业股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准， 公司非公开发行人民币普通股（A股）12000万股，每股面值1.00元，发行价格为每股12元； 变更后的注册资本为人民币779,999,989元。 2008 年5 月，根据2007 年度股东大会决议，以2007 年末的总股本779,999,989 股为基数， 以每10 股转增10 股的比例向全体股东转增股本。本次方案实施后总股本增至1,559,999,978 股。 2009年9月，根据《中信国安信息产业股份有限公司认股权证上市公告书》的约定，中信国 安信息产业股份有限公司“国安GAC1”认股权证行权，增加7,930,563股，变更后的股本为 1,567,930,541股。 2016 年7月，根据2015年度股东大会决议，以2015年末的总股本1,567,930,541股为基数， 以每10股送3股的比例向全体股东派送470,379,162股，以每10 股转增12股的比例向全体股 东转增股本1,881,516,649股。本次方案实施后总股本增至3,919,826,352股。 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，形成了以股 东大会、董事会、监事会、管理层为框架的经营决策和管理体系，目前设项目管理部、计划 财务部、办公室、证券部、法律部、人事部、审计部、卫星通信事业部、金融软件事业部等 部门，控股中信国安通信有限公司等多家子公司。 本集团主要从事信息网络基础设施业务中的有线电视网、卫星通信网的投资建设，信息服务 业中的增值电信服务、网络系统集成、应用软件开发，高科技产业中的新材料开发和生产， 以及房地产开发和物业管理等业务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第88次会议于2019年8月30日批准。 2、合并财务报表范围 本集团以“控制”为合并范围，包括本公司（母公司）、子公司中信国安通信有限公司、中信 国安房地产开发有限公司、中信国安信息科技有限公司、北京鸿联九五信息产业有限公司、 国安浏阳宽带数据通信有限责任公司、中信国安恒通科技开发有限公司、中信国安广视网络 有限公司、中信国安盟固利动力科技有限公司、西藏国安睿博投资管理有限公司、中信通 信项目管理有限责任公司、浙江海宁国安睿威投资合伙企业（有限合伙）和北京国安广传 网络科技有限公司（以下简称“广传公司”）。详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附 注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点确定应收款项坏账准备、固定资产折旧以及收入确认政策，具 体会计政策详见相关明细。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并 及公司财务状况以及2019年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信 息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控 制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、 现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合（未完）  |