丹化科技:江苏斯尔邦石化有限公司2016年度、2017年度、2018年度及2019年1-4月审计报告
原标题:丹化科技:江苏斯尔邦石化有限公司2016年度、2017年度、2018年度及2019年1-4月审计报告 江苏斯尔邦石化有限公司 已审财务报表 2016年度、2017年度、2018年度及 截至2019年4月30日止4个月期间 江苏斯尔邦石化有限公司 目录 页次 审计报告1– 6 已审财务报表 合并资产负债表7– 9 合并利润表10–11 合并所有者权益变动表12–15 合并现金流量表16–18 公司资产负债表19–21 公司利润表22 公司所有者权益变动表23–26 公司现金流量表27–29 财务报表附注30–244 补充资料 1.非经常性损益明细表245 1 审计报告 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 江苏斯尔邦石化有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了江苏斯尔邦石化有限公司（以下简称“公司”）的财务报表， 包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日的合 并及公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止 4个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的江苏斯尔邦石化有限公司的财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏斯尔邦石化有限公司2016年12月 31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日的合并及公司财务状 况及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间的合并 及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江苏斯尔邦石化有限公 司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2016年度、2017年度、 2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这 些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此 为背景。 2 审计报告（续） 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 三、关键审计事项(续) 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的 责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执 行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序 的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计 意见提供了基础。 关键审计事项该事项在审计中是如何应对的 借款费用资本化 于2016 年度、2017 年度、2018 年度及 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间， 公司及其子公司（“集团”）计入在建 工程和固定资产的资本化借款费用分别 为人民币5.67 亿元、人民币2.11 亿 元、人民币973 万元及人民币850 万 元。 管理层需要运用重大会计估计和判断以 评估借款费用是否符合资本化条件及计 算借款费用资本化的金额，且借款费用 资本化金额重大，我们将集团借款费用 资本化识别为关键审计事项。 有关借款费用相关会计政策和披露参见 财务报表附注三（15）及附注五 （12）。 在审计中，我们执行了以下审计程 序：我们了解、评估并测试了与借款 费用资本化相关的关键内部控制； 我们复核了工程开工及完工的支持性 文件，检查开始及停止借款费用资本 化时点的合理性，包括检查开始资本 化时点是否符合资产支出已经发生、 借款费用已发生、以及为使资产达到 预订可使用状态所必要的构建及生产 活动已开始的条件，检查管理层判断 符合资本化条件的在建工程达到预订 可使用状态的依据； 我们获取了管理层利息资本化测算明 细表，核对借款用途、借款金额和利 率至贷款协议，以确定专项借款和一 般借款的分类和金额。根据在建工程 的当期支出和累计支出情况重新计算 利息资本化率和资本化借款费用；并 检查相关财务报表披露。 3 审计报告（续） 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 三、关键审计事项(续) 关键审计事项该事项在审计中是如何应对的 在建工程转固 于2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日及2019 年4 月30 日的在建工程和固定资产账面价值合计金 额分别达到人民币109.28 亿元、人民币 117.34 亿元、人民币121.32 亿元及人民 币123.94 亿元。 管理层需要运用重大判断确定在建工程转 入固定资产和开始计提折旧的时点；且由 于在建工程和固定资产对合并财务报表具 有重要影响，折旧金额影响重大，我们将 集团在建工程转固识别为关键审计事项。 有关在建工程相关会计政策和披露参见财 务报表附注三（14）及附注五（12）。 在审计中，我们执行了以下审计程 序：我们了解、评估并测试了与在建 工程转固相关的关键内部控制； 我们获取了集团在建工程及固定资产 清单，对当期转固项目，获取并检查 了集团生产部门相应编制的试生产及 转固报告，外部专利商验收报告，以 及会计凭证，检查管理层在建工程转 固时点的合理性； 此外，我们通过核对生产装置工艺设 计书、产品质量检测报告、月度生产 记录，对比分析转固日前后（从装置 试生产开始至转固日及转固日后两个 月）各生产装置运行情况，以判断转 固时点是否有提前或延后的情况。 存货可变现净值 于2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日及2019 年4 月30 日存货账面价值金额分别为人民币4.58 亿元、人民币11.89 亿元、人民币8.50 亿元及人民币10.76 亿元，对应的存货跌 价分别为人民币70.85 万元、人民币 1,499 万元、人民币1,194 万元及人民币 642 万元。 存货按照成本和可变现净值孰低计量。 可变现净值以存货的预计售价减至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额确定。 鉴于存货项目金额重大且管理层需要对未 签约的库存商品估计预计售价、以及对原 材料和在产品估计至完工时的加工成本， 我们将其作为关键审计事项。 有关存货会计政策和披露参见财务报表附 注三（11）和（28）和以及附注五（9）。 在审计中，我们执行了以下审计程 序：我们了解、评估并测试了与存货 跌价准备有关的内部控制； 我们复核了管理层计提存货跌价准备 的方法； 我们获取了管理层的存货跌价准备计 算表，在抽样基础上，我们核对了管 理层估计的预计售价至已签约价格、 期后最近销售价格及可查询的公开市 场售价；检查了管理层用于评估存货 可变现净值评估时对相关存货与历史 上同类在产品、原材料至完工时仍需 发生的加工成本的比较计算结果，评 估了管理层估计的至完工时的加工成 本的合理性；我们评估了计算过程中 使用的其他假设和估计，检查了管理 层对于存货跌价准备的计算。 4 审计报告（续） 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏斯尔邦石化有限公司的持续经营 能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划 进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江苏斯尔邦石化有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或 凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 5 审计报告（续） 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 五、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）： （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对江苏斯尔邦石化有限公司持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致江苏斯尔邦石化有限公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （6） 就江苏斯尔邦石化有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项分别对2016年度、2017年 度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开 披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟 通该事项。 6 审计报告（续） 安永华明(2019)审字第61328049_B01号 江苏斯尔邦石化有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵国豪 (项目合伙人) 中国 北京 中国注册会计师：崔蕴伟 2019年9月29日 江苏斯尔邦石化有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 7 资产 附注 五 2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 流动资产 货币资金1 2,020,448,298.22 2,900,470,767.71 1,748,978,807.53 1,224,829,296.74 交易性金融资产2 350,000,000.00 - - - 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产3 - - - 16,089,192.00 应收票据4 - 282,283,507.48 219,298,206.93 114,363,533.99 应收账款5 28,558,989.20 40,273,526.80 41,849,953.90 885,452.72 应收款项融资6 326,293,413.06 - - - 预付款项7 347,572,624.62 268,343,878.07 376,369,841.40 288,769,001.45 其他应收款8 9,470,469.59 8,980,527.91 9,689,304.60 5,503,179.94 存货9 1,076,449,627.52 849,505,950.70 1,188,728,474.49 458,306,961.43 其他流动资产10 274,689,893.36 2,271,866,451.54 809,154,362.47 336,480,065.60 流动资产合计4,433,483,315.57 6,621,724,610.21 4,394,068,951.32 2,445,226,683.87 非流动资产 固定资产11 10,873,361,858.56 11,042,666,106.37 11,357,997,071.17 1,898,099,445.45 在建工程12 1,520,246,191.00 1,089,735,057.40 375,715,704.62 9,029,432,064.31 无形资产13 601,382,661.89 605,873,242.52 620,308,087.79 634,793,858.98 长期待摊费用14 123,268,251.63 129,797,546.83 235,353,133.55 102,041,671.32 递延所得税资产15 101,294,338.63 102,018,622.48 98,982,536.74 104,204,453.77 其他非流动资产16 - - - 536,280,323.65 非流动资产合计13,219,553,301.71 12,970,090,575.60 12,688,356,533.87 12,304,851,817.48 资产总计17,653,036,617.28 19,591,815,185.81 17,082,425,485.19 14,750,078,501.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 8 负债和所有者权益 附注 五 2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 流动负债 短期借款18 350,000,000.00 2,149,664,000.00 1,438,190,071.32 - 交易性金融负债19 438,750.00 - - - 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融负债20 - - 4,363,752.00 - 应付票据21 40,000,000.00 107,317,935.82 27,815,247.44 17,179,381.46 应付账款22 579,779,763.36 654,719,080.38 1,142,370,378.95 1,057,217,474.56 预收款项23 281,702,447.64 149,782,377.50 162,781,411.69 110,367,053.08 应付职工薪酬24 21,288,413.99 72,909,492.22 72,298,857.88 63,096,010.30 应交税费25 7,215,234.95 5,351,606.48 137,946,423.55 5,152,435.72 其他应付款26 817,727,174.66 1,731,141,141.58 874,328,104.18 426,210,082.21 一年内到期的 非流动负债27 554,027,600.00 851,522,400.00 656,001,287.71 570,757,921.27 流动负债合计2,652,179,384.60 5,722,408,033.98 4,516,095,534.72 2,249,980,358.60 非流动负债 长期借款28 7,489,836,185.80 7,661,318,891.26 7,443,414,600.00 8,208,247,000.00 长期应付款29 - - 188,933,298.50 186,362,047.90 递延收益30 413,323,768.39 418,280,547.56 407,988,104.22 381,666,855.82 非流动负债合计7,903,159,954.19 8,079,599,438.82 8,040,336,002.72 8,776,275,903.72 负债合计10,555,339,338.79 13,802,007,472.80 12,556,431,537.44 11,026,256,262.32 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 9 负债和所有者权益 附注 五 2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 所有者权益 实收资本31 5,588,000,000.00 5,080,000,000.00 4,115,000,000.00 4,115,000,000.00 资本公积32 492,000,000.00 - - - 专项储备33 - - 5,928,664.00 - 盈余公积34 106,215,665.47 75,380,764.90 44,844,412.00 - 未分配利润35 911,481,613.02 634,426,948.11 360,220,871.75 (391,177,760.97) 归属于母公司 所有者权益合计7,097,697,278.49 5,789,807,713.01 4,525,993,947.75 3,723,822,239.03 所有者权益合计7,097,697,278.49 5,789,807,713.01 4,525,993,947.75 3,723,822,239.03 负债和所有者 权益总计17,653,036,617.28 19,591,815,185.81 17,082,425,485.19 14,750,078,501.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并利润表 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 10 附注 五 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 营业收入36 3,775,272,088.78 11,469,519,488.22 7,641,326,472.19 1,783,914,024.68 减：营业成本36 3,172,738,910.14 10,004,206,496.56 6,268,751,187.27 1,651,337,989.01 税金及附加37 3,414,013.59 13,171,349.43 7,818,504.80 2,203,912.58 销售费用38 59,962,274.85 191,271,411.13 148,731,856.37 43,625,432.86 管理费用39 27,194,365.71 217,144,924.09 64,355,716.39 55,913,436.78 研发费用40 17,308,867.88 46,681,568.33 45,619,900.32 3,516,099.22 财务费用41 150,992,471.40 674,530,288.25 147,840,134.50 606,573.03 其中： 利息费用188,752,405.48 535,570,377.89 219,599,102.99 505,292.91 利息收入3,586,860.63 8,368,369.87 3,894,007.58 4,257.26 加：其他收益42 5,156,779.16 15,852,516.66 3,970,511.61 - 投资收益43 15,221,678.33 10,551,965.34 2,685,687.72 - 公允价值 变动收益44 (438,750.00) - (4,363,752.00) - 信用减值损失45 968,611.89 - - - 资产减值损失46 (6,416,103.44) (12,526,402.18) (17,268,816.65) (907,029.41) 资产处置收益47 (6,194.81) (289,988.26) - (55,117.20) 营业利润358,147,206.34 336,101,541.99 943,232,803.22 25,748,434.59 加：营业外收入48 1,543,730.44 8,508,009.46 2,355,736.57 3,685,419.00 减：营业外支出49 590,000.00 1,866,004.59 667,285.37 449,291.18 利润总额359,100,936.78 342,743,546.86 944,921,254.42 28,984,562.41 减：所得税费用51 51,211,371.30 38,001,117.60 148,678,209.70 14,944,569.18 净利润307,889,565.48 304,742,429.26 796,243,044.72 14,039,993.23 按经营持续性分类 持续经营净利润307,889,565.48 304,742,429.26 796,243,044.72 14,039,993.23 按所有权归属分类 归属于母公司 所有者的净利润307,889,565.48 304,742,429.26 796,243,044.72 14,039,993.23 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并利润表（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 11 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 综合收益总额307,889,565.48 304,742,429.26 796,243,044.72 14,039,993.23 其中： 归属于母公司 所有者的综合 收益总额307,889,565.48 304,742,429.26 796,243,044.72 14,039,993.23 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并所有者权益变动表 截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 12 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计合计 一、本期期初余额5,080,000,000.00 - - 75,380,764.90 634,426,948.11 5,789,807,713.01 5,789,807,713.01 二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额- - - - 307,889,565.48 307,889,565.48 307,889,565.48 (二)所有者投入和减少 资本 1 所有者投入资本508,000,000.00 492,000,000.00 - 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 (三)利润分配 1 提取盈余公积- - - 30,834,900.57 (30,834,900.57) - - (四)专项储备 1 本期提取- - 9,268,438.20 - - 9,268,438.20 9,268,438.20 2 本期使用- - (9,268,438.20) - - (9,268,438.20) (9,268,438.20) 三、本期期末余额5,588,000,000.00 492,000,000.00 - 106,215,665.47 911,481,613.02 7,097,697,278.49 7,097,697,278.49 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2018年度 人民币元 13 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本专项储备盈余公积未分配利润小计合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 5,928,664.00 44,844,412.00 360,220,871.75 4,525,993,947.75 4,525,993,947.75 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额- - - 304,742,429.26 304,742,429.26 304,742,429.26 (二)所有者投入和减少 资本 1 所有者投入资本965,000,000.00 - - - 965,000,000.00 965,000,000.00 (三)利润分配 1 提取盈余公积- - 30,536,352.90 (30,536,352.90) - - (四)专项储备 1 本年提取- 21,406,386.03 - - 21,406,386.03 21,406,386.03 2 本年使用- (27,335,050.03) - - (27,335,050.03) (27,335,050.03) 三、本年年末余额5,080,000,000.00 - 75,380,764.90 634,426,948.11 5,789,807,713.01 5,789,807,713.01 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2017年度 人民币元 14 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本专项储备盈余公积未分配利润小计合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 - - (391,177,760.97) 3,723,822,239.03 3,723,822,239.03 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额- - - 796,243,044.72 796,243,044.72 796,243,044.72 (二)利润分配 1 提取盈余公积- - 44,844,412.00 (44,844,412.00) - - (三)专项储备 1 本年提取- 9,355,950.44 - - 9,355,950.44 9,355,950.44 2 本年使用- (3,427,286.44) - - (3,427,286.44) (3,427,286.44) 三、本年年末余额4,115,000,000.00 5,928,664.00 44,844,412.00 360,220,871.75 4,525,993,947.75 4,525,993,947.75 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2016年度 人民币元 15 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本专项储备盈余公积未分配利润小计合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 - - (405,217,754.20) 3,709,782,245.80 3,709,782,245.80 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额- - - 14,039,993.23 14,039,993.23 14,039,993.23 (二)专项储备 1 本年提取- 666,954.46 - - 666,954.46 666,954.46 2 本年使用- (666,954.46) - - (666,954.46) (666,954.46) 三、本年年末余额4,115,000,000.00 - - (391,177,760.97) 3,723,822,239.03 3,723,822,239.03 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并现金流量表 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 16 附注 五 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年 2017 年 2016 年 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金4,448,350,084.22 13,295,058,561.04 8,842,319,506.53 2,078,294,504.62 收到的税费返还- 127,046,689.48 - - 收到其他与经营 活动有关的现金 52 6,093,150.03 43,565,124.72 36,775,575.59 63,702,042.87 经营活动现金流入小计4,454,443,234.25 13,465,670,375.24 8,879,095,082.12 2,141,996,547.49 购买商品、接受劳务 支付的现金3,858,555,244.68 11,463,106,943.98 7,475,079,667.01 2,172,860,940.98 支付给职工以及为 职工支付的现金148,647,827.37 298,047,462.52 181,309,659.94 64,350,739.74 支付的各项税费38,369,120.24 200,543,634.86 18,480,809.62 862,217.23 支付其他与经营 活动有关的现金 52 11,046,297.19 28,017,581.68 32,217,085.08 16,228,641.62 经营活动现金流出小计4,056,618,489.48 11,989,715,623.04 7,707,087,221.65 2,254,302,539.57 经营活动产生的现金 流量净额 53 397,824,744.77 1,475,954,752.20 1,172,007,860.47 (112,305,992.08) 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资 收到的现金19,800,000.00 2,983,450,711.16 231,500,000.00 471,170,000.00 取得投资收益 收到的现金15,221,678.33 6,188,213.34 2,685,687.72 - 处置固定资产、无形 资产和其他长期 资产收回的 现金净额- 2,646,341.60 5,097.42 117,777.78 收到其他与投资活动 有关的现金 52 6,669,600,000.00 8,097,268,232.70 5,109,420,037.21 4,849,614,599.89 投资活动现金流入小计6,704,621,678.33 11,089,553,498.80 5,343,610,822.35 5,320,902,377.67 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并现金流量表（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 17 附注 五 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年 2017 年 2016 年 二、投资活动产生的 现金流量：(续) 购建固定资产、无形 资产和其他长期 资产支付的现金519,557,066.84 948,758,542.45 835,824,805.66 2,903,797,423.12 投资支付的现金360,033,000.00 2,944,250,011.24 290,500,699.92 - 支付的其他与投资活动 有关的现金 52 4,470,895,616.24 10,311,568,232.70 5,055,172,037.21 3,002,616,462.11 投资活动现金流出小计5,350,485,683.08 14,204,576,786.39 6,181,497,542.79 5,906,413,885.23 投资活动产生的现金流 量净额1,354,135,995.25 (3,115,023,287.59) (837,886,720.44) (585,511,507.56) 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现金- 1,965,000,000.00 - - 取得借款收到的现金1,759,640,212.16 3,630,217,133.14 1,649,234,857.83 1,947,213,500.00 收到其他与筹资活动 有关的现金52 - 250,000,000.00 - - 筹资活动现金流入小计1,759,640,212.16 5,845,217,133.14 1,649,234,857.83 1,947,213,500.00 偿还债务支付的现金3,962,824,817.62 2,801,191,334.01 726,573,947.22 - 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金127,670,678.45 542,351,570.52 509,350,964.12 438,196,202.16 支付其他与筹资活动 有关的现金52 - 1,849,056.60 253,183,962.26 - 筹资活动现金流出小计4,090,495,496.07 3,345,391,961.13 1,489,108,873.60 438,196,202.16 筹资活动产生的现金 流量净额(2,330,855,283.91) 2,499,825,172.01 160,125,984.23 1,509,017,297.84 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 合并现金流量表（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 18 附注 五 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响(2,654,080.44) 7,352,749.80 (3,514,727.94) 6,539,213.40 五、现金及现金等价 物增加/（减少） (581,548,624.33) 868,109,386.42 490,732,396.32 817,739,011.60 加：年/期初现金及现 金等价物余额2,526,963,447.65 1,658,854,061.23 1,168,121,664.91 350,382,653.31 六、年/期末现金及 现金等价物余额53 1,945,414,823.32 2,526,963,447.65 1,658,854,061.23 1,168,121,664.91 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 资产负债表 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 19 资产 附注2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 十四 流动资产 货币资金1,706,649,900.93 2,782,813,456.77 1,748,978,807.53 1,224,829,296.74 交易性金融资产350,000,000.00 - - - 以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产- - - 16,089,192.00 应收票据1 - 282,283,507.48 219,298,206.93 114,363,533.99 应收账款2 28,558,989.20 40,273,526.80 41,849,953.90 885,452.72 应收款项融资3 326,293,413.06 - - - 预付款项637,069,146.02 385,090,457.79 376,369,841.40 288,769,001.45 其他应收款4 8,382,618.08 8,978,959.97 9,689,304.60 5,503,179.94 存货1,058,220,285.37 849,505,950.70 1,188,728,474.49 458,306,961.43 其他流动资产264,669,083.69 2,262,075,417.20 809,154,362.47 336,480,065.60 流动资产合计4,379,843,436.35 6,611,021,276.71 4,394,068,951.32 2,445,226,683.87 非流动资产 长期股权投资5 20,000,000.00 10,500,000.00 - - 固定资产10,873,357,846.92 11,042,663,683.95 11,357,997,071.17 1,898,099,445.45 在建工程1,520,246,191.00 1,089,735,057.40 375,715,704.62 9,029,432,064.31 无形资产601,382,661.89 605,873,242.52 620,308,087.79 634,793,858.98 长期待摊费用123,268,251.63 129,797,546.83 235,353,133.55 102,041,671.32 递延所得税资产101,294,338.63 102,018,622.48 98,982,536.74 104,204,453.77 其他非流动资产- - - 536,280,323.65 非流动资产合计13,239,549,290.07 12,980,588,153.18 12,688,356,533.87 12,304,851,817.48 资产总计17,619,392,726.42 19,591,609,429.89 17,082,425,485.19 14,750,078,501.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 资产负债表(续) 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 20 负债和所有者权益2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 流动负债 短期借款350,000,000.00 2,149,664,000.00 1,438,190,071.32 - 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融负 债- - 4,363,752.00 - 应付票据40,000,000.00 107,317,935.82 27,815,247.44 17,179,381.46 应付账款546,237,658.79 654,554,397.14 1,142,370,378.95 1,057,217,474.56 预收款项281,702,447.64 149,782,377.50 162,781,411.69 110,367,053.08 应付职工薪酬21,178,437.37 72,845,812.22 72,298,857.88 63,096,010.30 应交税费7,195,650.61 5,343,679.78 137,946,423.55 5,152,435.72 其他应付款817,727,174.67 1,731,141,141.58 874,328,104.18 426,210,082.21 一年内到期的 非流动负债554,027,600.00 851,522,400.00 656,001,287.71 570,757,921.27 流动负债合计2,618,068,969.08 5,722,171,744.04 4,516,095,534.72 2,249,980,358.60 非流动负债 长期借款7,489,836,185.80 7,661,318,891.26 7,443,414,600.00 8,208,247,000.00 长期应付款- - 188,933,298.50 186,362,047.90 递延收益413,323,768.39 418,280,547.56 407,988,104.22 381,666,855.82 非流动负债合计7,903,159,954.19 8,079,599,438.82 8,040,336,002.72 8,776,275,903.72 负债合计10,521,228,923.27 13,801,771,182.86 12,556,431,537.44 11,026,256,262.32 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 资产负债表(续) 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日 人民币元 21 负债和所有者权益2019 年4 月30 日2018 年12 月31 日2017 年12 月31 日2016 年12 月31 日 所有者权益 实收资本5,588,000,000.00 5,080,000,000.00 4,115,000,000.00 4,115,000,000.00 资本公积492,000,000.00 - - - 专项储备- - 5,928,664.00 - 盈余公积106,211,744.31 75,376,843.74 44,844,412.00 - 未分配利润911,952,058.84 634,461,403.29 360,220,871.75 (391,177,760.97) 所有者权益合计7,098,163,803.15 5,789,838,247.03 4,525,993,947.75 3,723,822,239.03 负债和所有者 权益总计17,619,392,726.42 19,591,609,429.89 17,082,425,485.19 14,750,078,501.35 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 利润表 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 22 附注 十四 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 营业收入6 3,774,900,913.20 11,440,614,593.35 7,641,326,472.19 1,783,914,024.68 减：营业成本6 3,172,688,967.86 9,975,567,681.74 6,268,751,187.27 1,651,337,989.01 税金及附加3,362,593.25 13,133,710.30 7,818,504.80 2,203,912.58 销售费用59,894,727.67 191,226,659.06 148,731,856.37 43,625,432.86 管理费用26,907,112.02 216,843,213.74 64,355,716.39 55,913,436.78 研发费用17,308,867.88 46,681,568.33 45,619,900.32 3,516,099.22 财务费用151,230,717.49 674,622,003.88 147,840,134.50 606,573.03 其中： 利息费用188,752,405.48 535,570,377.89 219,599,102.99 505,292.91 利息收入3,335,417.61 8,270,062.98 3,894,007.58 4,257.26 加：其他收益5,156,779.16 15,852,516.66 3,970,511.61 - 投资收益7 15,346,801.40 10,551,965.34 2,685,687.72 - 公允价值 变动收益- - (4,363,752.00) - 信用减值损失968,892.39 - - - 资产减值损失(6,416,103.44) (12,526,319.66) (17,268,816.65) (907,029.41) 资产处置收益(6,194.81) (289,988.26) - (55,117.20) 营业利润358,558,101.73 336,127,930.38 943,232,803.22 25,748,434.59 加：营业外收入1,543,730.44 8,508,009.46 2,355,736.57 3,685,419.00 减：营业外支出590,000.00 1,866,004.59 667,285.37 449,291.18 利润总额359,511,832.17 342,769,935.25 944,921,254.42 28,984,562.41 减：所得税费用51,186,276.05 37,996,971.97 148,678,209.70 14,944,569.18 净利润308,325,556.12 304,772,963.28 796,243,044.72 14,039,993.23 其中： 持续经营净利润308,325,556.12 304,772,963.28 796,243,044.72 14,039,993.23 综合收益总额308,325,556.12 304,772,963.28 796,243,044.72 14,039,993.23 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 所有者权益变动表 截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 23 实收资本资本公积专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 一、本期期初余额5,080,000,000.00 - - 75,376,843.74 634,461,403.29 5,789,838,247.03 二、本期增减变动金额 (一)综合收益总额- - - - 308,325,556.12 308,325,556.12 (二)所有者投入和减少资本 1 所有者投入资本508,000,000.00 492,000,000.00 - - - 1,000,000,000.00 (三)利润分配 1 提取盈余公积- - 30,834,900.57 (30,834,900.57) - (四)专项储备 1 本期提取- - 9,268,438.20 - - 9,268,438.20 2 本期使用- - (9,268,438.20) - - (9,268,438.20) (五)其他- - - - - - 三、本期期末余额5,588,000,000.00 492,000,000.00 - 106,211,744.31 911,952,058.84 7,098,163,803.15 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 所有者权益变动表(续) 2018年度 人民币元 24 实收资本专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 5,928,664.00 44,844,412.00 360,220,871.75 4,525,993,947.75 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额- - - 304,772,963.28 304,772,963.28 (二) 所有者投入和减少资本 1 所有者投入资本965,000,000.00 - - - 965,000,000.00 (三)利润分配 1 提取盈余公积- - 30,532,431.74 (30,532,431.74) - (四)专项储备 1 本年提取- 21,406,386.03 - - 21,406,386.03 2 本年使用- (27,335,050.03) - - (27,335,050.03) 三、本年年末余额5,080,000,000.00 - 75,376,843.74 634,461,403.29 5,789,838,247.03 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 所有者权益变动表(续) 2017年度 人民币元 25 实收资本专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 - - (391,177,760.97) 3,723,822,239.03 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额- - - 796,243,044.72 796,243,044.72 (二) 利润分配 1 提取盈余公积- - 44,844,412.00 (44,844,412.00) - (三) 专项储备 1 本年提取- 9,355,950.44 - - 9,355,950.44 2 本年使用- (3,427,286.44) - - (3,427,286.44) 三、本年年末余额4,115,000,000.00 5,928,664.00 44,844,412.00 360,220,871.75 4,525,993,947.75 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 所有者权益变动表(续) 2016年度 人民币元 26 实收资本专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 一、本年年初余额4,115,000,000.00 - - (405,217,754.20) 3,709,782,245.80 二、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额- - - 14,039,993.23 14,039,993.23 (二) 专项储备 1 本年提取- 666,954.46 - - 666,954.46 2 本年使用- (666,954.46) - - (666,954.46) 三、本年年末余额4,115,000,000.00 - - (391,177,760.97) 3,723,822,239.03 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 现金流量表 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 27 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金4,447,930,655.82 13,262,415,662.15 8,842,319,506.53 2,078,294,504.62 收到的各项税费- 127,046,689.48 - - 收到其他与经营 活动有关的现金5,841,707.01 43,466,817.83 36,775,575.59 63,702,042.87 经营活动现金流入小计4,453,772,362.83 13,432,929,169.46 8,879,095,082.12 2,141,996,547.49 购买商品、接受劳务 支付的现金4,046,402,733.87 11,547,517,215.47 7,475,079,667.01 2,172,860,940.98 支付给职工以及为 职工支付的现金148,394,187.72 297,970,944.81 181,309,659.94 64,350,739.74 支付的各项税费38,263,480.77 200,478,645.64 18,480,809.62 862,217.23 支付其他与经营 活动有关的现金10,969,425.13 27,967,922.28 32,217,085.08 16,228,641.62 经营活动现金流出小计4,244,029,827.49 12,073,934,728.20 7,707,087,221.65 2,254,302,539.57 经营活动产生的 现金流量净额209,742,535.34 1,358,994,441.26 1,172,007,860.47 (112,305,992.08 ) 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的现金10,000,000.00 2,983,450,711.16 231,500,000.00 471,170,000.00 取得投资收益 收到的现金15,346,801.40 6,188,213.34 2,685,687.72 - 处置固定资产、无形 资产和其他长期 资产收回的 现金净额- 2,646,341.60 5,097.42 117,777.78 收到的其他与投资活动 有关的现金6,320,000,000.00 7,492,268,232.70 5,109,420,037.21 4,849,614,599.89 投资活动现金流入小计6,345,346,801.40 10,484,553,498.80 5,343,610,822.35 5,320,902,377.67 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 28 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 二、投资活动产生的 现金流量：(续) 购建固定资产、无形 资产和其他长期 资产支付的现金519,554,966.84 948,755,542.45 835,824,805.66 2,903,797,423.12 投资支付的现金359,500,000.00 2,944,950,011.24 290,500,699.92 - 支付的其他与投资活动 有关的现金4,114,420,739.31 9,706,568,232.70 5,055,172,037.21 3,002,616,462.11 投资活动现金流出小计4,993,475,706.15 13,600,273,786.39 6,181,497,542.79 5,906,413,885.23 投资活动产生的 现金流量净额1,351,871,095.25 (3,115,720,287.59) (837,886,720.44) (585,511,507.56) 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现金- 1,965,000,000.00 - - 取得借款所 收到的现金1,759,640,212.16 3,630,217,133.14 1,649,234,857.83 1,947,213,500.00 收到其他与筹资活动 有关的现金- 250,000,000.00 - - 筹资活动现金流入小计1,759,640,212.16 5,845,217,133.14 1,649,234,857.83 1,947,213,500.00 偿还债务支付的现金3,962,824,817.62 2,801,191,334.01 726,573,947.22 - 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金127,670,678.45 542,351,570.52 509,350,964.12 438,196,202.16 支付其他与筹资活动 有关的现金- 1,849,056.60 253,183,962.26 - 筹资活动现金流出小计4,090,495,496.07 3,345,391,961.13 1,489,108,873.60 438,196,202.16 筹资活动产生的 现金流量净额(2,330,855,283.91) 2,499,825,172.01 160,125,984.23 1,509,017,297.84 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 29 截至2019 年4 月30 日止4 个月期间 2018 年2017 年2016 年 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响(2,654,080.44) 7,352,749.81 (3,514,727.94) 6,539,213.40 五、现金及现金等价 物增加/（减少） (771,895,733.76 ) 750,452,075.49 490,732,396.32 817,739,011.60 加：年/期初现金及现 金等价物余额2,409,306,136.72 1,658,854,061.23 1,168,121,664.91 350,382,653.31 六、年/期末现金及 现金等价物余额1,637,410,402.96 2,409,306,136.72 1,658,854,061.23 1,168,121,664.91 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 第7页至第245页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 30 一、 基本情况 江苏斯尔邦石化有限公司(以下简称“本公司”，江苏斯尔邦石化有限公司及其 子公司统称为“本集团”)是一家在中华人民共和国江苏省注册的有限责任公司， 于2010 年12 月24 日成立。本公司初始注册资本为人民币50,000 万元，实收资 本10,000 万元。其中吴江信泰实业有限公司认缴出资人民币45,000 万元，实缴 出资人民币9,000 万元，出资比例90%，吴江嘉誉实业发展有限公司认缴出资人 民币5,000 万元，实缴出资人民币1,000 万元，出资比例10%。该出资由连云港 兴连联合会计师事务所出具了《验资报告》（兴连验字（2010）009 号）验证。 于2011 年7 月，根据本公司股东会决议，吴江信泰实业有限公司将其所持有本 公司的90%股权转让给江苏盛虹科技股份有限公司；吴江嘉誉实业发展有限公司 将其所持有本公司的5%股权转让给江苏盛虹科技股份有限公司，将其所持有的 另外5%股权转让给江苏中鲈科技发展股份有限公司。本次股权转让后，本公司 的注册资本仍为人民币50,000 万元，江苏盛虹科技股份有限公司持有本公司95% 股权；江苏中鲈科技发展股份有限公司持有本公司5%股权。 于2012 年10 月，根据本公司股东会决议，公司实收资本由人民币10,000 万元 增加至50,000 万元，其中盛虹科技出资人民币38,000 万元，中鲈科技出资人民 币2,000 万元。实收资本变更后，公司注册资本50,000 万元，实收资本50,000 万元。该出资由连云港兴连联合会计师事务所出具了《验资报告书》（连瑞鑫 验字【2012】第677631592-B014 号）验证。 于2012 年11 月，根据本公司股东会决议新增注册资本人民币330,000 万元，其 中江苏盛虹科技股份有限公司认缴出资人民币313,500 万元，实缴出资人民币 123,500 万元；江苏中鲈科技发展股份有限公司认缴出资人民币16,500 万元， 实缴出资人民币6,500 万元。本次增资后本公司的注册资本为人民币380,000 万 元，实收资本人民币180,000 万元。江苏盛虹科技股份有限公司持有本公司95% 股权；江苏中鲈科技发展股份有限公司持有本公司5%股权。本次增资由连云港 连瑞鑫会计师事务所出具了《验资报告书》（ 连瑞鑫验字【2012 】第 677631592-B016 号）进行了验证。于2013 年5 月、2013 年7 月及2014 年3 月， 公司分别实缴出资人民币90,000 万元、32,000 万元及78,000 万元，出资后本 公司的注册资本为人民币380,000 万元，实收资本为人民币380,000 万元。上述 出资分别由连云港连瑞鑫会计师事务所出具了《验资报告书》（连瑞鑫验字 【2013】第677631592-0020 号）、（连瑞鑫验字【2013】第677631592-0025 号）、（连瑞鑫验字【2014】第677631592-005 号），对实缴出资进行了验证。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 31 一、 基本情况(续) 于2014 年4 月，根据本公司股东会决议新增注册资本人民币31,500 万元，其中 江苏盛虹科技股份有限公司新增出资人民币29,925 万元；江苏中鲈科技发展股 份有限公司新增出资人民币1,575 万元。本次增资后本公司的注册资本为人民币 411,500 万元，江苏盛虹科技股份有限公司持有本公司95%股权；江苏中鲈科技 发展股份有限公司持有本公司5%股权。由连云港连瑞鑫会计师事务所出具了 《验资报告书》（连瑞鑫验字【2014】第677631592-006 号），对此次增资进行 了验证。 于2015 年12 月，根据本公司股东会决议，江苏盛虹科技股份有限公司和江苏中 鲈科技股份有限公司分别将所持有的本公司股权转让给盛虹石化(连云港)有限 公司和连云港博虹实业有限公司。转让后盛虹石化(连云港)有限公司持有本公 司95%股权；连云港博虹实业有限公司持有本公司5%股权。 于2016 年11 月，本公司股东盛虹石化(连云港)有限公司名称变更为盛虹石化集 团有限公司。 于2018 年7 月，根据本公司股东会决议新增注册资本人民币96,500 万元，其中 盛虹石化集团有限公司新增出资人民币91,675 万元；连云港博虹实业有限公司 新增出资人民币4,825 万元。增资后本公司的注册资本为人民币508,000 万元。 本次增资后，盛虹石化集团有限公司持有本公司95%股权；连云港博虹实业有限 公司持有本公司5%股权。由连云港连瑞鑫会计师事务所出具了《验资报告书》 （连瑞鑫验字（2018）第677631592-003 号），对此次实缴出资进行了验证。 于2019 年3 月，根据本公司股东会决议，建信金融资产投资有限公司增资人民 币100,000 万元，其中人民币50,800 万元计入注册资本，人民币49,200 万元计 入公司资本公积。增资后公司的注册资本为人民币558,800 万元。盛虹石化集团 有限公司持有本公司86.37%股权；建信金融资产投资有限公司持有本公司9.09% 股权；连云港博虹实业有限公司持有本公司4.54%股权。连云港连瑞鑫会计师事 务所出具了《验资报告书》（连瑞鑫验字（2019）第677631592-002 号），对此 次增资进行了验证。 于2019 年4 月，根据本公司股东会决议，盛虹石化集团有限公司将其持有的本 公司5.45%的股权转让给中银金融资产投资有限公司。股权转让后公司的注册资 本为558,800 万元。盛虹石化集团有限公司持有本公司80.91%股权；连云港博 虹实业有限公司持有本公司4.55%股权；建信金融资产投资有限公司持有本公司 9.09%股权；中银金融资产投资有限公司持有本公司5.45%股权。 本公司总部位于江苏省连云港市徐圩新区，法定代表人为白玮，统一社会信用 代码为913207005668923863。经营范围为：化工产品(涉及危险化学品的按许可 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 32 一、基本情况(续) 证上许可范围)生产；石油化工产品(成品油除外)、煤化工产品、基础化工原料、 精细化学品、化工新材料研发；化工产品(涉及危险化学品的按许可证所列范围 经营)销售。自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动)。 本财务报表业经本公司董事会于2019 年9 月29 日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 33 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修 订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准 则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应 收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认和计量。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年4月30日的财务状 况及2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间的经营 成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 34 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合 并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进 行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，不足冲减的则 调整留存收益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购 日以公允价值计量。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 35 三、 重要会计政策及会计估计(续) 4. 企业合并(续) 非同一控制下企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前 持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计 量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日 之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价 值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前 持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 36 三、 重要会计政策及会计估计(续) 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务 报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度、会计期间和会计 政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费 用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金 流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终 止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流 量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务 报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施 控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化，本集团 重新评估是否控制被投资方。 6. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是 指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 37 三、 重要会计政策及会计估计(续) 7. 外币业务 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目 的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资 产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资 产的控制。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 38 三、 重要会计政策及会计估计(续) 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）(续) 金融工具的确认和终止确认(续) 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果 现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确 认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖 金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或 交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金 融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品 或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过 一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规 定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减 值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、部 分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收 款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 39 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融资产分类和计量（续） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为 当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损 益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他 债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投 资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本 部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合 收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其 他权益工具投资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超 过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 40 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融资产分类和计量（续） 只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。 企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始 确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 按照上述条件，本集团无指定的这类金融资产。 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融 资产进行重分类。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是 为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指 定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 41 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融负债分类和计量 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并 确认损失备。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信 用调整的实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整 个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产、财务担保合同，本集团在每个资产 负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初 始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面 余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶 段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险 的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损失。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 42 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融工具减值（续） 本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状 况预测的合理且有依据的信息。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期 信用损失计量的假设等披露参见附注八。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团 直接减记该金融资产的账面余额。 财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时 按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定 的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊 销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和远期商品合约，分别对汇率 风险和商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期 损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 43 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（自2019年1月1日起适用）（续） 金融资产转移（续） 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价 值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金 额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 44 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（适用于2019年1月1日之前） 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资 产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资 产的控制。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 45 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具（适用于2019年1月1日之前）(续) 金融工具的确认和终止确认 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果 现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确 认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖 金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或 交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融 资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 46 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具（适用于2019年1月1日之前）(续) 金融资产分类和计量（续） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损 失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发 生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成 本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 47 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具（适用于2019年1月1日之前）(续) 金融负债分类和计量(续) 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的 是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 江苏斯尔邦石化有限公司 财务报表附注（续） 2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年4月30日止4个月期间 人民币元 48 三、 重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具（适用于2019年1月1日之前）(续) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指（未完）  |