华通热力:和然节能有限责任公司2019年1-6月、2018年度、2017年度审计报告
原标题:华通热力:和然节能有限责任公司2019年1-6月、2018年度、2017年度审计报告 和然节能有限责任公司 2019年1-6月、2018年度、2017年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报表 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-11 — 母公司所有者权益变动表 12-14 — 财务报表附注 15-89 财务报表补充资料 90-93 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金六、119,220,597.75 86,263,517.76 28,249,656.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 应收票据- - - 应收账款六、298,302,285.06 95,235,544.57 89,825,764.32 预付款项六、31,412,720.20 3,911,336.14 24,272,044.75 其他应收款六、4118,287,658.84 131,539,259.94 123,301,234.51 其中：应收利息六、4120,166.67 15,166.67- 应收股利- - - 存货六、511,587,566.71 7,647,303.31 7,691,419.96 一年内到期的非流动资产- - - 其他流动资产六、612,722,927.56 24,447,205.43 22,354,796.39 流动资产合计261,533,756.12 349,044,167.15 295,694,916.50 非流动资产： 可供出售金融资产- - - 持有至到期投资- - - 长期应收款- - - 长期股权投资六、73,241,616.25 3,169,845.93 - 投资性房地产- - - 固定资产六、8740,278,205.55 871,868,924.56 813,205,012.81 在建工程六、987,882,601.60 90,958,404.62 134,370,344.93 无形资产六、106,044,107.94 6,411,874.53 252,969.26 开发支出- - - 商誉- - - 长期待摊费用六、111,040,019.80 1,695,657.49 1,163,777.78 递延所得税资产六、1223,561,859.03 19,954,810.27 15,269,468.76 其他非流动资产六、131,800,000.00 23,800,000.00 35,822,306.00 非流动资产合计863,848,410.17 1,017,859,517.40 1,000,083,879.54 资产总计1,125,382,166.29 1,366,903,684.55 1,295,778,796.04 合并资产负债表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日 流动负债： 短期借款六、14192,500,000.00 286,500,000.00 250,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - - 应付票据- - - 应付账款六、15162,906,379.68 169,436,824.91241,441,594.69 预收款项六、166,970,311.45 137,771,649.93 122,504,257.57 应付职工薪酬六、173,673,035.20 897,293.24 1,111,632.84 应交税费六、1814,237,653.47 17,512,939.89 14,428,658.65 其他应付款六、19200,073,307.34 122,471,491.50 99,990,972.66 其中：应付利息六、191,206,997.21447,196.12520,711.85 应付股利- - - 一年内到期的非流动负债六、2025,000,000.00 27,400,000.00 14,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计605,360,687.14 761,990,199.47 744,377,116.41 非流动负债： 长期借款六、21- 18,000,000.00 20,000,000.00 应付债券- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 长期应付款六、2210,000,000.00 24,800,000.00 32,200,000.00 长期应付职工薪酬- - - 预计负债14,003,597.92 14,003,597.92 - 递延收益六、23182,192,921.29 225,687,106.48 199,425,161.44 递延所得税负债六、1220,049,082.76 20,598,516.21 14,134,036.81 其他非流动负债- - - 非流动负债合计226,245,601.97 303,089,220.61 265,759,198.25 负 债 合 计831,606,289.11 1,065,079,420.08 1,010,136,314.66 所有者权益： 实收资本六、24340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积六、25115,810,801.82 101,675,609.34 73,008,053.56 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积- - - 一般风险准备- - - 未分配利润六、26-159,172,262.13 -135,958,869.17 -105,792,185.43 归属于母公司所有者权益合计296,638,539.69 305,716,740.17 307,215,868.13 少数股东权益-2,862,662.51 -3,892,475.70 -21,573,386.75 所有者权益合计293,775,877.18 301,824,264.47 285,642,481.38 负债和所有者权益总计1,125,382,166.29 1,366,903,684.55 1,295,778,796.04 合并资产负债表 (续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日 流动资产： 货币资金1,811,541.17 6,444,871.94 488,840.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 应收票据- - - 应收账款十五、1- 222,750.00 - 预付款项66,666.67 266,666.67 66,666.67 其他应收款十五、2273,128,582.85 262,466,805.77 240,033,600.26 其中：应收利息- - - 应收股利- - - 存货88,132.50 88,132.50 98,305.00 一年内到期的非流动资产- - - 其他流动资产- - - 流动资产合计275,094,923.19 269,489,226.88 240,687,411.97 非流动资产： 可供出售金融资产- - - 持有至到期投资- - - 长期应收款- - - 长期股权投资十五、3405,075,786.27 448,554,015.95 416,834,170.02 投资性房地产- - - 固定资产771,524.62 908,314.51 1,378,520.57 在建工程- - - 无形资产158,200.74 174,725.82 207,775.98 开发支出- - - 商誉- - - 长期待摊费用- - - 递延所得税资产- - - 其他非流动资产- - 3,000,000.00 非流动资产合计406,005,511.63 449,637,056.28 421,420,466.57 资 产 总 计681,100,434.82 719,126,283.16 662,107,878.54 母公司资产负债表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日 流动负债： 短期借款66,000,000.00 - 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - - 应付票据- - - 应付账款- - - 预收款项- - - 应付职工薪酬450,667.79 6,344.18 4,379.20 应交税费22,605.82 21,971.58 7,310.74 其他应付款269,987,583.85 366,867,499.85 281,468,341.76 其中：应付利息930,000.00- 31,416.67 应付股利- - - 一年内到期的非流动负债- - - 其他流动负债- - - 流动负债合计336,460,857.46 366,895,815.61 301,480,031.70 非流动负债： 长期借款- - - 应付债券- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 长期应付款- - - 长期应付职工薪酬- - - 预计负债- - - 递延收益- - - 递延所得税负债- - - 其他非流动负债- - - 非流动负债合计- - - 负 债 合 计336,460,857.46 366,895,815.61 301,480,031.70 所有者权益: 实收资本340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 其他权益工具- - - 其中：优先股- - - 永续债- - - 资本公积47,734,170.02 47,734,170.02 47,734,170.02 减：库存股- - - 其他综合收益- - - 专项储备- - - 盈余公积- - - 未分配利润-43,094,592.66 -35,503,702.47 -27,106,323.18 所有者权益合计344,639,577.36 352,230,467.55 360,627,846.84 负债和所有者权益总计681,100,434.82 719,126,283.16 662,107,878.54 母公司资产负债表 (续) 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项目附注2019年1-6月2018年度2017年度 一、营业总收入187,292,686.97 352,316,308.63 290,760,797.99 其中:营业收入六、27187,292,686.97 352,316,308.63 290,760,797.99 二、营业总成本162,900,152.41 311,779,524.96 288,903,563.83 其中：营业成本六、27132,252,635.71 256,068,172.50 237,192,517.65 税金及附加六、28615,729.81 2,461,823.57 2,639,727.72 销售费用六、291,997,692.82 4,542,380.73 4,897,390.93 管理费用六、3014,205,938.48 26,892,776.25 27,617,014.65 研发费用六、31133,808.70 822,822.23 1,271,410.13 财务费用六、3213,694,346.89 20,991,549.68 15,285,502.75 其中：利息费用六、3213,331,265.85 19,461,887.47 14,254,429.16 利息收入六、32130,315.86 95,024.44 88,528.72 加：其他收益六、341,385,420.86 2,520,841.72 2,520,841.72 投资收益（损失以“－”号填列）六、35-30,005,747.79 169,845.93 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、3571,770.32 169,845.93 - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- - - 资产减值损失六、33-14,873,729.01 -3,641,633.04 -19,546,780.45 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、36-401,204.81 147,777.93 -42,647.31 三、营业利润（亏损以“－”号填列）-19,502,726.19 39,733,616.21 -15,211,351.88 加：营业外收入六、3793,751.99 462,496.43 721,690.77 减：营业外支出六、38678,846.50 13,120,881.03 3,404,436.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20,087,820.70 27,075,231.61 -17,894,097.60 减：所得税费用六、392,100,259.07 14,596,254.30 8,120,849.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列）-22,188,079.77 12,478,977.31 -26,014,947.18 （一）按经营持续性分类-22,188,079.77 12,478,977.31 -26,014,947.18 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-22,188,079.77 12,478,977.31 -26,014,947.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- - - （二）按所有权归属分类-22,188,079.77 12,478,977.31 -26,014,947.18 1.归属于母公司所有者的净利润-23,213,392.96 14,488,329.95 -15,680,165.10 2.少数股东损益1,025,313.19 -2,009,352.64 -10,334,782.08 六、其他综合收益的税后净额- - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额- - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - - 1.重新计量设定受益计划变动额- - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益- - - （二）将重分类进损益的其他综合收益- - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益- - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益- - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分- - - 5.外币财务报表折算差额- - - 6.其他- - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - - 七、综合收益总额-22,188,079.77 12,478,977.31 -26,014,947.18 归属于母公司所有者的综合收益总额-23,213,392.96 14,488,329.95 -15,680,165.10 归属于少数股东的综合收益总额1,025,313.19 -2,009,352.64 -10,334,782.08 合并利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项目附注2019年1-6月2018年度2017年度 一、营业收入十五、4275,000.00 225,000.00 - 减：营业成本- - - 税金及附加21,788.60 23,805.44 150,422.84 销售费用- - - 管理费用2,794,342.68 7,042,640.77 7,435,196.80 研发费用- - - 财务费用4,466,699.23 1,191,283.71 1,131,312.87 其中：利息费用4,465,537.20 1,200,688.90 1,134,141.69 利息收入7,583.25 18,539.36 11,425.75 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列）十五、571,770.32 169,845.93 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益71,770.32 169,845.93 - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- - - 资产减值损失-8,830.00 -677,613.70 -1,090,557.77 资产处置收益（损失以“-”号填列）- 143,118.40 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列）-6,944,890.19 -8,397,379.29 -9,807,490.28 加：营业外收入- - - 减：营业外支出646,000.00 - 567.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-7,590,890.19 -8,397,379.29 -9,808,057.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列）-7,590,890.19 -8,397,379.29 -9,808,057.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-7,590,890.19 -8,397,379.29 -9,808,057.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- - - 五、其他综合收益的税后净额- - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - - 1.重新计量设定受益计划变动额- - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益- - - （二）将重分类进损益的其他综合收益- - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益- - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益- - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分- - - 5.外币财务报表折算差额- - - 6.其他- - - 六、综合收益总额-7,590,890.19 -8,397,379.29 -9,808,057.78 母公司利润表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年1-6月2018年度2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金43,650,550.20 387,290,602.11 338,142,406.52 收到的税费返还128,343.46 479,524.92 1,871,092.21 收到其他与经营活动有关的现金六、402,593,558.14 9,203,999.16 78,194,253.31 经营活动现金流入小计46,372,451.80 396,974,126.19 418,207,752.04 购买商品、接受劳务支付的现金23,911,693.95 207,065,749.10 223,187,056.49 支付给职工以及为职工支付的现金13,440,946.59 32,209,036.66 40,692,920.44 支付的各项税费9,346,633.05 23,615,321.15 8,453,419.07 支付其他与经营活动有关的现金六、406,773,439.29 17,934,110.46 21,854,609.85 经营活动现金流出小计53,472,712.88 280,824,217.37 294,188,005.85 经营活动产生的现金流量净额-7,100,261.08 116,149,908.82 124,019,746.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金22,000,000.00 - 78,512,700.00 取得投资收益收到的现金- - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,000.00 8,336,481.00 64,309,968.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 160,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流入小计22,004,000.00 8,336,481.00 302,822,668.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,860,154.45 66,180,504.89 60,919,782.99 投资支付的现金- - - 质押贷款净增加额- - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,000,000.00 15,010,000.00 140,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金六、401,561,821.51 - - 投资活动现金流出小计18,421,975.96 81,190,504.89 201,019,782.99 投资活动产生的现金流量净额3,582,024.04 -72,854,023.89 101,802,885.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- - - 取得借款所收到的现金378,990,000.00 240,500,000.00 282,500,000.00 发行债券收到的现金- - - 收到其他与筹资活动有关的现金六、40124,249,966.12 573,375,907.87 786,504,721.20 筹资活动现金流入小计503,239,966.12 813,875,907.87 1,069,004,721.20 偿还债务所支付的现金366,990,000.00 266,900,000.00 225,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金13,014,648.09 19,909,461.54 15,500,320.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- - - 支付其他与筹资活动有关的现金六、40130,760,001.00 578,348,470.07 1,062,615,291.28 筹资活动现金流出小计510,764,649.09 865,157,931.61 1,304,015,611.31 筹资活动产生的现金流量净额-7,524,682.97 -51,282,023.74 -235,010,890.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - 五、现金及现金等价物净增加额-11,042,920.01 -7,986,138.81 -9,188,258.54 加：期初现金及现金等价物余额20,263,517.76 28,249,656.57 37,437,915.11 六、期末现金及现金等价物余额9,220,597.75 20,263,517.76 28,249,656.57 合并现金流量表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 项 目附注2019年1-6月2018年度2017年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金500,000.00 - - 收到的税费返还- - - 收到其他与经营活动有关的现金1,271,326.52 2,432,099.08 1,555,363.34 经营活动现金流入小计1,771,326.52 2,432,099.08 1,555,363.34 购买商品、接受劳务支付的现金- - - 支付给职工以及为职工支付的现金1,736,554.68 5,124,658.46 3,807,487.77 支付的各项税费19,991.46 22,756.80 149,426.64 支付其他与经营活动有关的现金1,283,341.00 4,193,939.19 4,981,303.66 经营活动现金流出小计3,039,887.14 9,341,354.45 8,938,218.07 经营活动产生的现金流量净额-1,268,560.62 -6,909,255.37 -7,382,854.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金- - - 取得投资收益收到的现金- - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额- 326,481.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 160,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流入小计- 326,481.00 160,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金488,580.00 79,760.00 投资支付的现金- - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,000,000.00 18,560,000.00 70,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金- - - 投资活动现金流出小计2,000,000.00 19,048,580.00 70,179,760.00 投资活动产生的现金流量净额-2,000,000.00 -18,722,099.00 89,820,240.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- - - 取得借款收到的现金216,000,000.00 - 20,000,000.00 发行债券收到的现金- - - 收到其他与筹资活动有关的现金275,811,747.96 1,102,220,840.10 1,308,123,218.31 筹资活动现金流入小计491,811,747.96 1,102,220,840.10 1,328,123,218.31 偿还债务支付的现金150,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,181,537.20 1,232,105.57 1,102,725.02 支付其他与筹资活动有关的现金338,994,980.91 1,049,401,348.26 1,391,350,369.51 筹资活动现金流出小计493,176,518.11 1,070,633,453.83 1,412,453,094.53 筹资活动产生的现金流量净额-1,364,770.15 31,587,386.27 -84,329,876.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - 五、现金及现金等价物净增加额-4,633,330.77 5,956,031.90 -1,892,490.95 加：期初现金及现金等价物余额6,444,871.94 488,840.04 2,381,330.99 六、期末现金及现金等价物余额1,811,541.17 6,444,871.94 488,840.04 母公司现金流量表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - 101,675,609.34 - - - - - -135,958,869.17 -3,892,475.70 301,824,264.47 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - 101,675,609.34 - - - - - -135,958,869.17 -3,892,475.70 301,824,264.47 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - 14,135,192.48 - - - - - -23,213,392.96 1,029,813.19 -8,048,387.29 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - -23,213,392.96 1,025,313.19 -22,188,079.77 （二）股东投入和减少资本- - - - 14,135,192.48 - - - - - - 4,500.00 14,139,692.48 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - 14,135,192.48 - - - - - - 4,500.00 14,139,692.48 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3.对股东的分配- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 115,810,801.82 - - - - - -159,172,262.13 -2,862,662.51 293,775,877.18 - - - - 合并所有者权益变动表 2019年1-6月 归属于母公司股东权益 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 实收资本资本公积减：库存股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配 利润 少数股东权益 所有者 权益合计 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - 73,008,053.56 - - - - - -105,792,185.43 -21,573,386.75 285,642,481.38 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - 73,008,053.56 - - - - - -105,792,185.43 -21,573,386.75 285,642,481.38 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - 28,667,555.78 - - - - - -30,166,683.74 17,680,911.05 16,181,783.09 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - 14,488,329.95 -2,009,352.64 12,478,977.31 （二）股东投入和减少资本- - - - 28,667,555.78 - - - - - - 19,690,263.69 48,357,819.47 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - 28,667,555.78 - - - - - - 19,690,263.69 48,357,819.47 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3.对股东的分配- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - -44,655,013.69 - -44,655,013.69 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 101,675,609.34 - - - - - -135,958,869.17 -3,892,475.70 301,824,264.47 - - - 合并所有者权益变动表（续） 2018年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 实收资本资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - 72,595,215.19 - - - - - -90,112,020.33 16,941,105.68 339,424,300.54 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - 72,595,215.19 - - - - - -90,112,020.33 16,941,105.68 339,424,300.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - 412,838.37 - - - - - -15,680,165.10 -38,514,492.43 -53,781,819.16 （一）综合收益总额- - - - - - - - - - -15,680,165.10 -10,334,782.08 -26,014,947.18 （二）股东投入和减少资本- - - - 412,838.37 - - - - - - -28,179,710.35 -27,766,871.98 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - 412,838.37 - - - - - - -28,179,710.35 -27,766,871.98 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备- - - - - - - - - - - - - 3.对股东的分配- - - - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 73,008,053.56 - - - - - -105,792,185.43 -21,573,386.75 285,642,481.38 - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 合并股东权益变动表（续） 项 目 2017年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计实收资本 其他权益工具 资本公积 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -35,503,702.47 352,230,467.55 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -35,503,702.47 352,230,467.55 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - - - - -7,590,890.19 -7,590,890.19 （一）综合收益总额- - - - - - - - - -7,590,890.19 -7,590,890.19 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - 2.对股东的分配- - - - - - - - - - - 3.其他- - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -43,094,592.66 344,639,577.36 母公司所有者权益变动表 2019年1-6月 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 实收资本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -27,106,323.18 360,627,846.84 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -27,106,323.18 360,627,846.84 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - - - - - - -8,397,379.29 -8,397,379.29 （一）综合收益总额- - - - - - - - - -8,397,379.29 -8,397,379.29 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - 2.对股东的分配- - - - - - - - - - - 3.其他- - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -35,503,702.47 352,230,467.55 母公司所有者权益变动表（续） 2018年度 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 实收资本资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益 合计 编制单位：和然节能有限责任公司单位：人民币元 优先股永续债其他 一、上年年末余额340,000,000.00 - - - - - - - - -17,298,265.40 322,701,734.60 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - 二、本年年初余额340,000,000.00 - - - - - - - - -17,298,265.40 322,701,734.60 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- - - - 47,734,170.02 - - - - -9,808,057.78 37,926,112.24 （一）综合收益总额- - - - - - - - - -9,808,057.78 -9,808,057.78 （二）股东投入和减少资本- - - - 47,734,170.02 - - - - - 47,734,170.02 1.股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4.其他47,734,170.02 47,734,170.02 （三）利润分配- - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- - - - - - - - - - - 2.对股东的分配- - - - - - - - - - - 3.其他- - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5.其他- - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- - - - - - - - - - - 2.本年使用- - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - 四、本年年末余额340,000,000.00 - - - 47,734,170.02 - - - - -27,106,323.18 360,627,846.84 盈余公积未分配利润所有者权益 合计 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表（续） 项 目 2017年度 实收资本 其他权益工具 资本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储备 一、 公司的基本情况 和然节能有限责任公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”），其 前身为赤峰富龙城镇供暖管理有限责任公司，成立于2010年6月9日，初始注册资本 500万元，由赤峰富龙公用（集团）有限公司（以下简称“富龙集团”）、赤峰众益投 资经营有限公司（以下简称“众益公司”）、北京环能瑞通科技发展有限公司（以下简 称“环能瑞通”）、辽宁省城乡建设规划设计院（以下简称“辽宁规划”）共同出资设 立，其中：富龙集团货币出资240万元，持有48%股权；众益公司货币出资210万元， 持有42%股权；环能瑞通货币出资25万元，持有5%股权；辽宁规划货币出资25万元， 持有5%股权。 2013年8月30日，本公司召开2013年第一次临时股东会议，同意将本公司注册资 本由500万元增加至1,200万元。新增注册资本700万元由众益公司以货币出资700万 元，持有公司75.84%股权，富龙集团放弃增资，持有20%股权。 上述股权增资完成后，本公司股权构成如下表： 公司名称 增资前 本次增资 （万元） 增资后 出资额（万 元） 出资比例（%） 出资额（万 元） 出资比例 （%） 众益公司 210.00 42.00 700.00 910.00 75.84 富龙集团 240.00 48.00 - 240.00 20.00 环能瑞通 25.00 5.00 - 25.00 2.08 辽宁规划 25.00 5.00 - 25.00 2.08 合计 500.00 100.00 700.00 1,200.00 100.00 2013年12月13日，本公司召开2013年第二次临时股东会议，同意将本公司注册 资本由1,200万元增加至10,000万元。新增注册资本8800万元由原股东众益公司货币 出资5,090万元，持有本公司60 %股权，新股东赤峰融联投资有限责任公司（以下简称 “融联公司”）货币出资3,710万元，持有本公司37.10%股权，原股东富龙集团放弃增 资，持有公司2.40%股权。 上述股权增资完成后，本公司股权构成如下表： 公司名称 增资前 本次增资 （万元） 增资后 出资额（万 元） 出资比例 （%） 出资额（万 元） 出资比例 （%） 众益公司 910.00 75.84 5,090.00 6,000.00 60.00 富龙集团 240.00 20.00 - 240.00 2.40 环能瑞通 25.00 2.08 - 25.00 0.25 辽宁规划 25.00 2.08 - 25.00 0.25 融联公司 - - 3,710.00 3,710.00 37.10 合计 1,200.00 100.00 8,800.00 10,000.00 100.00 2014年12月19日，本公司召开2014年第六次临时股东会议，同意环能瑞通将持 有本公司的0.25％的股权赠予众益公司，本公司其他股东放弃优先受让权。本次股权转 让完成后，众益公司持有60.25 %股权，融联公司持有37.10%股权，富龙集团持有 2.40%股权，辽宁规划持有0.25%股权。 2015年7月6日，本公司以通讯方式召开了2015年第一次临时股东会议，同意辽 宁规划将其持有本公司0.25%的股权（对应出资额为25万元）转让给沈阳枫叶能源科技 有限公司（以下简称“枫叶能源”）。本公司其他股东众益公司、融联公司、富龙集团 均同意此次股权转让并放弃优先购买权。 2015年7月22日，本公司召开了2015年第二次临时股东会议，同意将本公司注册 资本由10,000万元增加至34,000万元。新增注册资本24,000万元由众益公司货币出资 14,460万元，持有公司60.25%股权，融联公司货币出资8,904万元，持有本公司 37.10%股权，富龙集团货币出资576万元，持有公司2.40%股权，枫叶能源货币出资60 万元，持有公司0.25%股权。 本次增资完成后，本公司股权构成如下表： 公司名称 增资前 本次增资 （万元） 增资后 出资额（万 元） 出资比例 （%） 出资额（万 元） 出资比例 （%） 众益公司 6,025.00 60.25 14,460.00 20,485.00 60.25 融联公司 3,710.00 37.10 8,904.00 12,614.00 37.10 富龙集团 240.00 2.40 576.00 816.00 2.40 枫叶能源 25.00 0.25 60.00 85.00 0.25 合计 10,000.00 100.00 24,000.00 34,000.00 100.00 2015年12月23日，本公司召开2015年第二次临时股东会，会议同意股东众益公 司持有本公司60.25%股权，融联公司持有本公司37.10%股权，富龙集团持有本公司 2.40%股权，枫叶能源持有本公司0.25%股权，均全部转让给赤峰和然节能技术服务有限 责任公司。本次股权转让完成后，本公司为赤峰和然节能技术服务有限责任公司全资子 公司。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 公司名称 股权转让前 股权转让后 转让额 （万元） 转让比例 （%） 股东名称 持股比例（%） 众益公司 20,485.00 60.25 赤峰和然节能技 术服务有限责任 公司 100.00 融联公司 12,614.00 37.10 富龙集团 816.00 2.40 枫叶能源 85.00 0.25 合计 34,000.00 100.00 2016年7月28日，本公司股东赤峰和然节能技术服务有限责任公司更名为赤峰和 然节能科技股份有限公司（以下简称“和然股份”）。 2017年3月2日，股东和然股份作出股东决定，同意本公司名称由“赤峰富龙城镇 供暖管理有限责任公司”更名为“赤峰和然节能有限责任公司”，同意本公司经营范围 由“城镇供暖投资管理、咨询、热力生产和供应”变更为“热力生产和供应；工业余热 的回收与再利用。一般经营项目：节能技术的研发、推广、咨询；城镇供暖投资管理、 咨询；节能项目原材料和设备采购、销售；节能设备的运行维护。” 2017年7月31日，股东和然股份作出股东决定，同意本公司名称由“赤峰和然节 能有限责任公司”更名为“和然节能有限责任公司” 2017年8月9日，本公司住所由“内蒙古自治区赤峰市松山区西站大街”变更为 内蒙古自治区赤峰市喀喇沁旗和美工贸产业园区B19幢010311#，同时变更营业期限为 长期。 2018年12月26日，根据股东决定及股权转让协议，和然股份将其持有本公司70% 的股权转让给三明沙县骁飞企业管理服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“三明沙县 骁飞”），将其持有本公司30%的股权转让给宁波源流投资管理合伙企业（有限合伙） （以下简称“宁波源流投资”），本次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 公司名称 股权转让前 股权转让后 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例 （%） 和然股份 34,000.00 100.00 - - 三明沙县骁飞 - - 23,800.00 70.00 宁波源流投资 - - 10,200.00 30.00 合计 34,000.00 100.00 34,000.00 100.00 本公司统一社会信用代码为91150404555485769M；注册资本及实收资本为34,000 万元；法定代表人：王迎炜；公司住址：内蒙古自治区赤峰市喀喇沁旗和美工贸产业园 区B19幢010311#。 本公司属供热行业，主要从事供暖业务。经营范围：热力生产和供应；工业余热的 回收与再利用。节能技术的研发、推广、咨询；城镇供暖投资管理、咨询；节能项目原 材料和设备采购、销售；节能设备的运行维护。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括本公司及11家子公司，具体为： 名称 简称 是否纳 入合并 范围 2019年 1-6月 是否纳 入合并 范围 2018年 度 是否纳 入合并 范围 2017年 度 和然节能有限责任公司 本公司 是 是 是 赤峰红庙子富龙供暖有限责任公司 红庙子富龙 是 是 是 赤峰市松山区富龙供暖有限责任公司 松山富龙 是 是 是 赤峰卓越建筑工程有限责任公司 卓越建筑 是 是 是 西乌珠穆沁旗富龙城镇供暖有限责任公司 西乌旗富龙 是 是 是 巴林左旗富龙城镇供暖有限责任公司 左旗富龙 是 是 是 .巴林右旗富龙供暖有限责任公司 右旗富龙 是 是 是 赤峰市元宝山区和然热力有限责任公司 元宝山热力 是 是 - .迁西富龙热力有限责任公司 迁西富龙 是 是 是 喀喇沁旗富龙热力有限责任公司 喀旗富龙 是 是 是 迁西和然节能科技有限责任公司 迁西和然 是 是 是 北京和然益华节能科技有限责任公司 北京和然 是 是 是 根据本集团经营发展需要，本集团于2019年6月26日分别与三明沙县骁飞及王英 晓签署股权转让协议，分别将其持有左旗富龙50.51%股权转让给三明沙县骁飞；将其持 有喀旗富龙99%股权转让给三明沙县骁飞，将其持有喀旗富龙1%的股权转让给王英晓； 将其持有元宝山热力99%的股权转让给三明沙县骁飞，将其持有元宝山热力1%的股权转 让给王英晓。本次股权转让完成后 ，本公司将不再持有上述三家公司的股权。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 本集团的财务报表是为了北京华意龙达科技发展有限公司并购本集团之目的而编 制，因此，财务报表可能不适用于其他用途。 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收 款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊 销、收入确认和计量。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3. 营业周期 本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将 只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。本集团对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 9. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过500万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 押金及备用金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 关联方组合 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 押金及备用金组合 对有客观证据表明其已发生减值的押金及备用金款项，单独 进行减值测试，计提坏账准备，否则不计提坏账准备 关联方组合 对有客观证据表明其已发生减值的关联方应收款项，单独进 行减值测试，计提坏账准备，否则集团合并范围内关联方不 计提坏账准备 1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 1.00 1.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不 同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情 况，本集团单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备 10. 存货 本集团存货主要包括燃料 （原材料）、包装物、低值易耗品、未完工项目成本等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 11. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例 如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览 交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应 在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。 例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属 于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的 长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成 本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000.00元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、管网设备、机器设备、通用设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 5.00 4.75 2 管网设备 20 5.00 4.75 3 机器设备 10 5.00 9.50 4 通用设备 5 5.00 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 本集团融资租入的固定资产包括售后回租的机器设备，将其确认为融资租入固定资 产的依据是在租赁期间届满后承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计 将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定本公司 将会行使这种选择权。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者 作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 14. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15. 无形资产 本集团无形资产包括软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实 际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资 产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短 者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有 限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作 为会计估计变更处理。 本集团划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准如下： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 16. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括房屋装修费，项目改造支出等。该等费用在受益期内平 均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。其中，房屋装修费、项目改造及及运行设备网管维护支出的 摊销年限按照经营期与资产可使用年限孰短确认。 18. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本。 辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负（未完）  |