普元信息:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录
原标题:普元信息:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录 普元信息技术股份有限公司 财务报表及审计报告 2016 年、2017 年、2018 年 及 2019 年 1-6 月 目录 内容 页码 审计报告 1-4 合并资产负债表 5-6 公司资产负债表 7-8 合并利润表 9 公司利润表 10 合并现金流量表 11 公司现金流量表 12 合并所有者权益变动表 13-16 公司所有者权益变动表 17-20 财务报表附注 21-135 3-2-1_页面_01 审计报告 众会字(2019)第 6317 号 普元信息技术股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了普元信息技术股份有限公司(以下简称普元信息公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益 变动表和合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普元 信息公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日的合 并及公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月的合并及公司经营成果 和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于普元信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月财务报表 审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项为：收入确认。 1、事项描述 如财务报表附注 5.21 所示，公司的主营业务收入来自于软件产品销售、软件产品维护升级服 务以及平台/应用软件实施开发服务（包括项目计价和人月计价两类模式），公司收入的具体确认 方法：软件产品销售是指公司将具有自主知识产权的软件产品，授权给特定客户进行使用的一种 销售行为。按合同约定需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后确认收入；不需要安装的以 相关的软件介质成功交付给买方后确认收入。对于项目计价模式的软件实施开发服务，公司收入 3-2-1_页面_02 确认的具体方法为：公司在项目约定的内容交付完毕、取得客户的验收单据时确认相关收入及成 本，对于人月计价模式的软件实施开发服务，公司收入确认的具体方法为：公司取得客户签署的 工作量结算单据后，按照工作量结算单及人员单价，按期确认收入，2017 年度营业收入 317,274,163.48 元，2018 年度营业收入 340,191,647.22 元，2019 年 1-6 月营业收入 76,912,965.77 元，鉴于营业收入是关键业绩指标之一，对财务报表具有重要性，因此，我们将收入确认识别为 关键审计事项。 2、审计应对 （1）评估和测试了与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，复核相关会计政 策是否正确且一贯的运用。 （2）采取抽样的方式，检查相关收入确认的支持性文件，包括相关的销售合同（销售订单）、 货物验收单、人月结算单和项目验收单等确认文件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准 则的要求。 （3）选取样本对报告期内收入的发生额实施函证，并评价回函的可靠性；对主要客户进行 实地访谈，了解、评价相关交易背景，核实交易的真实性和准确性。 （4）通过测试资产负债表日前后收入清单，核查对应销售合同的签订时间，收入确认时间， 以及相应的到货验收单、验收报告或者人月结算单等收入确认依据，以确定收入是否存在跨期现 象。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 普元信息公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估普元信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算普元信息公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督普元信息公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 3-2-1_页面_03 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对普元信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普元信息公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （6）就普元信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合 理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度和 2019 年 1-6 月财 务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 3-2-1_页面_04 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国，上海 2019 年 月 日 3-2-1_页面_05 普元信息技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表 (金额单位为人民币元) 资产 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 5.1 162,478,535.28 186,677,093.05 204,470,388.52 172,819,658.13 交易性金融资产 - - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收票据 5.2 1,632,000.00 4,289,440.00 2,478,000.00 3,743,923.25 应收账款 5.3 136,338,463.31 157,085,076.23 126,472,257.19 110,969,801.84 应收款项融资 - - - - 预付款项 5.4 192,003.66 44,735.60 617,326.94 632,064.11 其他应收款 5.5 8,872,293.02 6,576,310.55 5,079,091.05 6,458,928.00 其中：应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 存货 5.6 59,100,562.72 20,505,864.42 27,333,386.77 28,846,405.94 持有待售资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 5.7 3,127,270.10 4,041,393.86 2,061,729.10 1,119,909.06 流动资产合计 371,741,128.09 379,219,913.71 368,512,179.57 324,590,690.33 非流动资产 债权投资 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 其他债权投资 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - - - - 其他权益工具投资 - - - - 其他非流动金融资产 - - - - 投资性房地产 - - - - 固定资产 5.8 9,495,348.02 9,572,368.64 8,981,823.44 10,730,148.66 在建工程 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 5.9 959,553.04 1,300,071.77 2,659,493.01 4,542,472.82 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 5.10 277,951.64 370,757.89 769,213.36 805,939.78 递延所得税资产 5.11 6,518,768.55 2,842,157.07 2,525,278.16 3,670,599.31 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 17,251,621.25 14,085,355.37 14,935,807.97 19,749,160.57 资产合计 388,992,749.34 393,305,269.08 383,447,987.54 344,339,850.90 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_06 普元信息技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日合并资产负债表(续) (金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 - - - - 交易性金融负债 - - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 5.12 20,100,856.02 27,659,158.51 32,214,922.48 41,668,984.94 预收款项 5.13 27,863,074.98 12,542,098.60 21,887,499.73 22,905,463.23 应付职工薪酬 5.14 24,493,481.30 47,768,015.28 36,640,772.68 24,250,208.94 应交税费 5.15 5,455,637.97 18,946,844.64 20,321,003.95 18,899,671.89 其他应付款 5.16 4,332,760.83 7,112,205.14 6,728,265.23 10,181,816.53 其中：应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 持有待售负债 - - - - 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 82,245,811.10 114,028,322.17 117,792,464.07 117,906,145.53 非流动负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 长期应付款 - - - - 长期应付职工薪酬 - - - - 预计负债 - - - - 递延收益 5.17 930,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 5,430,000.00 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 930,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 5,430,000.00 负债合计 83,175,811.10 115,308,322.17 120,092,464.07 123,336,145.53 所有者权益 股本 5.18 71,550,000.00 66,780,000.00 66,780,000.00 66,780,000.00 其他权益工具 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 资本公积 5.19 115,914,711.38 70,684,617.38 70,684,617.38 70,684,617.38 减：库存股 - - - - 其他综合收益 - - - - 专项储备 - - - - 盈余公积 5.20 19,833,868.97 19,833,868.97 15,084,490.97 10,953,982.09 未分配利润 5.21 98,518,357.89 120,698,460.56 110,806,415.12 72,585,105.90 归属于公司所有者权益合计 305,816,938.24 277,996,946.91 263,355,523.47 221,003,705.37 少数股东权益 - - - - 所有者权益合计 305,816,938.24 277,996,946.91 263,355,523.47 221,003,705.37 负债和所有者权益总计 388,992,749.34 393,305,269.08 383,447,987.54 344,339,850.90 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_07 普元信息技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 资产 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 160,540,586.11 182,486,931.84 203,796,781.04 170,841,445.94 交易性金融资产 - - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收票据 1,632,000.00 4,289,440.00 2,478,000.00 3,743,923.25 应收账款 13.1 136,484,745.69 157,213,865.93 126,526,108.27 110,969,801.84 应收款项融资 - - - - 预付款项 139,022.77 36,335.60 509,532.07 547,903.78 其他应收款 13.2 12,215,436.02 10,471,496.97 9,409,418.02 11,618,495.46 其中：应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 存货 59,100,562.72 20,505,864.42 27,333,386.77 28,846,405.94 持有待售资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 3,110,778.48 4,041,335.81 1,960,686.81 1,119,909.06 流动资产合计 373,223,131.79 379,045,270.57 372,013,912.98 327,687,885.27 非流动资产 债权投资 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 其他债权投资 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 13.3 101,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具投资 - - - - 其他非流动金融资产 - - - - 投资性房地产 - - - - 固定资产 2,849,111.10 2,696,321.08 1,759,259.38 3,068,742.34 在建工程 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 866,540.26 1,197,579.10 2,659,493.01 4,542,472.82 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 277,951.64 370,757.89 769,213.36 805,939.78 递延所得税资产 6,517,840.38 2,839,853.78 2,525,278.16 3,670,599.31 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 111,511,443.38 48,104,511.85 48,713,243.91 28,087,754.25 资产总计 484,734,575.17 427,149,782.42 420,727,156.89 355,775,639.52 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_08 普元信息技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2019 年 6 月 30 日公司资产负债表（续） (金额单位为人民币元) 负债及所有者权益 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 - - - - 交易性金融负债 - - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 35,329,220.28 45,861,884.83 43,023,162.16 45,993,428.65 预收款项 27,587,471.20 12,293,098.60 21,750,381.14 22,905,463.23 应付职工薪酬 16,269,042.67 35,315,575.74 29,115,188.45 18,574,725.74 应交税费 3,255,912.20 17,700,749.07 19,279,686.79 18,340,651.29 其他应付款 90,516,444.37 33,186,045.83 37,850,090.03 18,427,811.12 其中：应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 持有待售负债 - - - - 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 172,958,090.72 144,357,354.07 151,018,508.57 124,242,080.03 非流动负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 长期应付款 - - - - 长期应付职工薪酬 - - - - 预计负债 - - - - 递延收益 930,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 5,430,000.00 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 930,000.00 1,280,000.00 2,300,000.00 5,430,000.00 负债合计 173,888,090.72 145,637,354.07 153,318,508.57 129,672,080.03 所有者权益 股本 71,550,000.00 66,780,000.00 66,780,000.00 66,780,000.00 其他权益工具 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 资本公积 115,914,711.38 70,684,617.38 70,684,617.38 70,684,617.38 减：库存股 - - - - 其他综合收益 - - - - 专项储备 - - - - 盈余公积 19,833,868.97 19,833,868.97 15,084,490.97 10,953,982.09 未分配利润 103,547,904.10 124,213,942.00 114,859,539.97 77,684,960.02 所有者权益合计 310,846,484.45 281,512,428.35 267,408,648.32 226,103,559.49 负债和所有者权益总计 484,734,575.17 427,149,782.42 420,727,156.89 355,775,639.52 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_09 普元信息技术股份有限公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月合并利润表 (金额单位为人民币元) 项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业收入 5.22 76,912,965.77 340,191,647.22 317,274,163.48 315,370,556.73 减：营业成本 5.22 34,722,156.62 133,235,088.89 125,418,261.45 121,603,125.59 税金及附加 5.23 682,484.86 1,939,092.92 1,915,802.29 2,122,090.39 销售费用 5.24 43,253,829.05 94,885,697.69 93,788,724.20 97,604,992.26 管理费用 5.25 10,840,057.41 21,091,719.43 21,274,651.96 18,843,811.84 研发费用 5.26 22,078,853.47 46,352,628.78 45,153,657.82 43,939,752.98 财务费用 5.27 -1,733,388.39 -3,128,414.31 -2,812,743.92 -1,112,774.25 其中：利息费用 - - - 17,603.02 利息收入 1,764,971.68 3,181,150.98 2,882,235.25 1,173,303.58 加：其他收益 5.28 4,353,121.95 11,250,434.31 15,805,257.50 - 投资收益 5.29 - - -478.42 51,388.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - - - 净敞口套期收益 - - - - 公允价值变动收益 - - - - 信用减值损失 5.30 595,090.96 - - - 资产减值损失 5.31 -6,728.43 -5,684,649.57 -4,408,413.51 -3,618,234.07 资产处置收益 5.32 -8,781.84 94,109.90 - - 二、营业利润 -27,998,324.61 51,475,728.46 43,932,175.25 28,802,712.72 加：营业外收入 5.33 62,989.54 1,172,201.04 1,091,146.24 20,855,882.78 减：营业外支出 5.34 16,401.70 13,620.00 13,584.85 621.93 三、利润总额 -27,951,736.77 52,634,309.50 45,009,736.64 49,657,973.57 减：所得税费用 5.35 -5,771,634.10 4,602,886.06 2,657,918.54 4,720,641.52 四、净利润 -22,180,102.67 48,031,423.44 42,351,818.10 44,937,332.05 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 -22,180,102.67 48,031,423.44 42,351,818.10 44,937,332.05 2.终止经营净利润 - - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - - 2.归属于公司所有者的净利润 -22,180,102.67 48,031,423.44 42,351,818.10 44,937,332.05 五、其他综合收益的税后净额 归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 - - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - - - 7.现金流量套期储备 - - - - 8.外币财务报表折算差额 - - - - 9.其他 - - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - - 六、综合收益总额 归属于公司所有者的综合收益总额 -22,180,102.67 48,031,423.44 42,351,818.10 44,937,332.05 归属于少数股东的综合收益总额 - - - - 七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润) （一）基本每股收益 -0.321 0.719 0.634 0.673 （二）稀释每股收益 -0.321 0.719 0.634 0.673 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_10 普元信息技术股份有限公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月公司利润表 (金额单位为人民币元) 项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业收入 13.4 76,907,762.24 340,168,573.07 316,665,189.29 315,370,556.73 减：营业成本 13.4 34,722,156.62 133,235,088.89 124,777,235.80 121,603,125.59 税金及附加 214,529.71 1,168,767.10 1,466,082.35 1,676,176.56 销售费用 42,949,473.86 92,158,914.44 93,282,131.48 97,150,655.37 管理费用 13,546,958.58 31,081,301.66 25,305,134.71 18,789,288.34 研发费用 18,631,653.22 40,543,502.73 43,257,370.51 43,879,035.38 财务费用 -1,730,380.35 -3,122,494.17 -2,813,342.10 -1,115,575.02 其中：利息费用 - - - 17,603.02 利息收入 1,757,481.61 3,172,975.62 2,877,167.94 1,150,530.80 加：其他收益 4,352,374.41 11,102,613.32 15,790,472.47 - 投资收益 13.5 - - 43,061.75 51,388.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - - - 净敞口套期收益 - - - - 公允价值变动收益 - - - - 信用减值损失 655,213.27 - - - 资产减值损失 -6,728.43 -5,360,847.69 -4,292,503.29 -12,118,234.07 资产处置收益 -8,781.84 94,109.90 - - 二、营业利润 -26,434,551.99 50,939,367.95 42,931,607.47 21,321,005.31 加：营业外收入 12,972.33 1,172,201.04 1,044,939.38 20,828,817.92 减：营业外支出 16,401.70 13,620.00 13,584.85 191,781.15 三、利润总额 -26,437,981.36 52,097,948.99 43,962,962.00 41,958,042.08 减：所得税费用 -5,771,943.46 4,604,168.96 2,657,873.17 4,720,641.52 四、净利润 -20,666,037.90 47,493,780.03 41,305,088.83 37,237,400.56 （一）持续经营净利润 -20,666,037.90 47,493,780.03 41,305,088.83 37,237,400.56 （二）终止经营净利润 - - - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - - - 7.现金流量套期储备 - - - - 8.外币财务报表折算差额 - - - - 9.其他 - - - - 六、综合收益总额 -20,666,037.90 47,493,780.03 41,305,088.83 37,237,400.56 后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3-2-1_页面_11 普元信息技术股份有限公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月合并现金流量表 (金额单位为人民币元) 项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 128,833,183.00 327,108,624.94 331,362,788.46 311,562,306.61 收到的税费返还 3,649,932.46 8,929,502.08 11,588,472.47 9,674,649.36 收到其他与经营活动有关的现金 5,122,148.30 13,056,206.55 14,596,392.52 24,077,975.24 经营活动现金流入小计 137,605,263.76 349,094,333.57 357,547,653.45 345,314,931.21 购买商品、接受劳务支付的现金 28,033,732.35 55,283,090.86 81,102,879.31 59,157,731.94 支付给职工以及为职工支付的现金 136,818,290.34 193,993,611.25 157,419,144.81 150,072,865.18 支付的各项税费 17,413,036.66 30,899,887.36 32,499,781.70 28,121,049.44 支付其他与经营活动有关的现金 28,754,199.19 48,986,682.16 56,027,287.89 59,864,100.82 经营活动现金流出小计 211,019,258.54 329,163,271.63 327,049,093.71 297,215,747.38 经营活动产生的现金流量净额 -73,413,994.78 19,931,061.94 30,498,559.74 48,099,183.83 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益所收到的现金 - - - 51,388.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 5,821.06 94,123.45 3,100.00 82,111.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 27,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,821.06 94,123.45 3,100.00 27,133,500.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,153,945.85 3,130,126.23 1,550,816.18 1,898,691.16 投资支付的现金 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 1,153,945.85 （未完）  |