[年报]掌众科技:2017年年度报告
原标题:掌众科技:2017年年度报告 公告编号：2019-091 证券代码：430217 主办券商：广发证券 公告编号：2019-091 证券代码：430217 主办券商：广发证券 掌众科技 NEEQ:430217 深圳掌众智能科技股份有限公司 ShenzhenZhangzhong IntelligentTechnologyCo., Ltd. 年度报告 2017 1 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 2017年5月12日 2017年4月28日 掌众斩获金鼠标营销 大赏“年度十佳数字营 销技术公司”与“年度 最佳数字营销平台”双 项大奖 2017年5月19日 掌众科技荣膺金梧奖 “年度推荐最佳移动营 销公司 在福布斯中国潜力企业创 新峰会暨2017福布斯中国 最具潜力企业颁奖盛典 上，公司荣登“2017福布 斯中国新三板公司潜力企 业榜“ 2017年5月5日 掌众力揽金远奖“最具营 销创新力企业奖”及“最 具市场价值创意营销平 台奖”双项大奖 2017年7月18日 掌纵文化更名掌众科技，品牌升级开启新征程 2017年9月21日 2017年9月25日 2017年12月7日 掌众科技斩获消费者金 融年会“最佳消费金融年 度服务平台”“最佳消费 金融营销创新奖”双项大 奖 掌众科技入选德勤-深圳 高科技高成长20强 掌众科技进行了股票发行，广发乾和投资有限公司 以及福鼎市鸿盈景祥股权投资合伙企业（有限合伙） 以现金认购方式按7.28元/股价格认购本次增发的 6,181,318股股份，本次发行股票的种类为人民币普 通股，发行募集资金规模为4,500.00万元 2 公告编号：2019-091 录 公告编号：2019-091 录 第一节声明与提示....................................................................................................................6 第二节公司概况........................................................................................................................7 第三节会计数据和财务指标摘要............................................................................................9 第四节管理层讨论与分析......................................................................................................11 第五节重要事项......................................................................................................................20 第六节股本变动及股东情况..................................................................................................22 第七节融资及利润分配情况..................................................................................................25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................27 第九节行业信息......................................................................................................................29 第十节公司治理及内部控制..................................................................................................29 第十一节财务报告...................................................................................................................34 3 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 释义项目释义 掌众科技、本公司、公司、股份公司指深圳掌众智能科技股份有限公司 掌纵文化指上海掌纵文化传媒股份有限公司，公司曾用名 申石软件指上海申石软件科技股份有限公司，公司曾用名 掌众信息指深圳市掌众信息技术有限公司，公司子公司 艺特珑信息指深圳艺特珑信息科技有限公司 圆石网络指深圳圆石网络有限公司 主办券商、广发证券指广发证券股份有限公司 元（万元）指人民币元（万元） 《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《深圳掌众智能科技 股份有限公司章程》 高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 天健指天健会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统 三会指股东（大）会、董事会、监事会 股东大会指深圳掌众智能科技股份有限公司股东大会 董事会指深圳掌众智能科技股份有限公司董事会 监事会指深圳掌众智能科技股份有限公司监事会 4A公司指传统广告公司 报告期指2017年1月1日至2017年12月31日 程序化购买指通过广告技术平台,自动地执行广告资源购买的流程。 程序化购买的实现通常依赖于DSP 和Ad Exchange。 并通过实时竞价和非实时竞价两种交易方式完成购买 实时竞价指是DSP、广告交易平台等在网络广告投放中采用的主 要售卖方式,在极短的时间内通过对目标受众竞价的 方式获得该次广告展现 DSP指英文全称“Demand SidePlatform”,直译为(广告)需 求方平台,为广告主提供跨平台、跨媒介的的广告投放 平台,通过数据整合、分析实现基于受众的精准投放, 并且实时监控不断优化,与Ad Exchange 进行对接 SSP指英文全称“Supply SidePlatform”,直译为供应方平 台,为媒体的广告流量进行全方位分析和管理的平台, 与DSP相对应,是媒体优化自身收益的工具 DMP指英文全称“DataManagement Platform”,直译为数据 管理平台,通过将各种来源的数据进行规范化、标签化 管理,为DSP 等提供数据支持,能使DSP 获得更好的 投放效果 广告主指为推销商品或者提供服务,自行或委托他人涉及、制 作、发布广告的法人、其他经济组织或者个人 4 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 指Application,智能手机的第三方应用程序 CPT指CostPerTime,按时间计费。这种计费方式很原始、 很粗糙,但也很省心。在互联网发展初期,新闻门户类 网站的首页多采用这种计费模式 CPC指CostPerClick,以每点击一次计费。这样的方法加上 点击率限制可以加强作弊的难度,而且是宣传的最优 方式。搜索广告等依据效果付费的广告形式,一般采用 这种定价模式 CPM指CostPerMille,指的是广告投放过程中,听到或者看 到某广告的每一人平均分担到多少广告成本。其计算 公式为:千人成本=(广告费用/到达人数)×1000CPA指CostPerAction,计价方式是指按广告投放实际效果, 即根据每个访问者对网络广告所采取的行动收费的定 价模式。对于用户行动有特别的定义,包括形成一次交 易、获得一个注册用户、或者对网络广告的一次点击 等 CPS指Cost Per Sales,以实际销售产品数量来计算广告费 用,需要精准的流量才能带来转化 CPD指CostPerDownload,按下载完成收费,是广告合作的一 种常见方式, 根据实际下载量收费，成本可量化、可 控制 5 公告编号：2019-091 声明与提示 公告编号：2019-091 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁春、主管会计工作负责人刘莉及会计机构负责人（会计主管人员）刘莉保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在豁免披露事项√是□否 1、豁免披露事项及理由 公司基于对本公司客户及供应商的保密需要，申请豁免披露主要客户、主要供应商具体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称重要风险事项简要描述 技术升级风险 公司主要从事移动数字营销业务, 业务对技术平台有较大的依 赖性，但移动互联网行业技术升级和产品更新换代速度较快,商 业模式持续创新,公司面临一定的技术升级风险。 竞争风险 公司从事的移动数字营销是个新兴行业，随着市场规模的高速 发展，BAT等互联网巨头携媒体优势、传统4A 公司和广告代理 公司凭客户优势都在大规模进入，面对市场竞争的可能爆发将 对公司业务规模的扩大和利润率维持造成潜在的风险。 法规政策风险 移动营销属于相对新兴的细分产业，且技术迭代更新很快，虽 然政策和标准体系已经初具雏形，但仍有待进一步细化、更新 和完善。 人才管理风险 移动互联网的高速发展及较好前景，使得资本大规模进入及专 业人员需求急速上升，核心人才独立运作趋势明显。原有互联 网人才不能完全满足移动互联网的新需求，且核心人才流动性 较大。 本期重大风险是否发生重大变化：是 2016年因为重大资产重组，公司的董事会和经营团队于2016年4月整体更换，新一届的董事会和经营 管理团队经过一年的时间，聘请职业经理人，参加股转中心培训，规范内部管理制度，逐步熟悉和健全 了公司的治理机制，因此2016年的公司治理风险已经不再存在。 6 公告编号：2019-091 公司概况 公告编号：2019-091 公司概况 一、基本信息 公司中文全称深圳掌众智能科技股份有限公司 英文名称及缩写Shenzhen Zhangzhong Intelligent Technology Co., Ltd. 证券简称掌众科技 证券代码430217 法定代表人袁春 办公地址深圳市南山区粤海街道科技路1号桑达科技大厦14楼南A 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人刘莉 职务董事会秘书/财务总监 电话0755-33300083 传真0755-33300090 电子邮箱dongmi@chinamobiad.com 公司网址www.chinamobiad.com 联系地址及邮政编码深圳市南山区科技园桑达科技大厦14层518057 公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地董事会秘书档案室 三、企业信息 股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统 成立时间2006-01-17 挂牌时间2013-05-17 分层情况基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I64 互联网和相关服务业 主要产品与服务项目公司主营业务为移动数字营销服务业务，按服务类型划分具体包 括移动广告程序化交易业务及移动整合营销业务 普通股股票转让方式协议转让 普通股总股本（股）143,456,831 优先股总股本（股）- 做市商数量- 控股股东袁春 实际控制人袁春 7 公告编号：2019-091 注册情况 公告编号：2019-091 注册情况 项目内容报告期内是否变更 统一社会信用代码9131000078189996XG否 注册地址深圳市南山区粤海街道科技路1 号桑达科技大厦14楼南A 是 注册资本143,456,831.00是 掌众科技于2017年6月1日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称并 修订公司章程的议案》，原议案内容公司地址由“上海市浦东新区张衡路180弄2号楼5楼C室”变更 为“深圳市南山区粤海街道科技路1号桑达科技大厦14楼南A”。 2018年4月19日公司完成注册资本由“137,275,513.00”变更为“143,456,831.00”的工商登记。 五、中介机构 主办券商广发证券 主办券商办公地址广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼（4301-4316 房） 报告期内主办券商是否发生变化否 会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名张立琰、龙琦 会计师事务所办公地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 六、报告期后更新情况 □适用√不适用 8 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期上年同期增减比例 营业收入410,307,705.98233,655,620.4675.60% 毛利率%28.42%32.39%- 归属于挂牌公司股东的净利润60,960,129.7846,227,984.5131.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 59,651,055.0945,598,508.5230.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 39.18%50.83%- 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 38.34%50.14%- 基本每股收益0.440.3429.41% 二、偿债能力 单位：元 本期期末上年期末增减比例 资产总计264,017,081.13152,943,016.6072.62% 负债总计44,443,479.9538,870,244.1714.34% 归属于挂牌公司股东的净资产219,220,153.35114,060,023.5792.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.530.8383.92% 资产负债率%（母公司）1.93%0.95%- 资产负债率%（合并）16.83%25.41%- 流动比率5.403.52- 利息保障倍数--- 三、营运情况 单位：元 本期上年同期增减比例 经营活动产生的现金流量净额92,807,264.885,510,044.851,584.33% 应收账款周转率6.22 3.73 - 存货周转率--- 9 公告编号：2019-091 成长情况 公告编号：2019-091 成长情况 本期上年同期增减比例 总资产增长率%72.62%34.61%- 营业收入增长率%75.60%143.96%- 净利润增长率%32.57%63.40%- 五、股本情况 单位：股 本期期末上年期末增减比例 普通股总股本143,456,831137,275,5134.50% 计入权益的优先股数量--- 计入负债的优先股数量--- 六、非经常性损益 单位：元 项目金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 70,139.89 政府补助1,011,867.31 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 447,154.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,522.68 非经常性损益合计1,532,683.99 所得税影响数223,635.09 少数股东权益影响额（税后）-25.80 非经常性损益净额1,309,074.70 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 10 公告编号：2019-091 管理层讨论与分析 公告编号：2019-091 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是处于“互联网和相关服务（I64）”行业的移动营销服务商。公司以大数据为核心驱动， 为全球客户提供从需求确认、营销方案制定，到运营执行及营销效果达成的移动营销全案服务，满足金 融、游戏、移动应用、电商等多个行业广告主产品推广、应用发行、游戏推广、电商导流及全球推广等 营销需求，服务的客户包括中国平安、光大银行、百度、中国移动、360等国内外知名企业。 公司专注于移动营销行业，在行业内有深厚的积淀。公司主要采购移动互联网端的广告流量资源， 具体可分为头部媒体流量资源与中长尾流量资源。 1、头部媒体流量资源：头部媒体流量资源的广告受众覆盖面广，报告期内公司采购的头部媒体资 源包括但不限于信息流广告流量资源以及移动应用商店广告流量资源。公司会与头部媒体资源的提供者 或其代理商签订年度合作协议，一般采取预充值的方式，接入其提供的广告投放平台后按照实际投放策 略采买流量资源，并通过核对实际消耗的计费模式进行结算； 2、中长尾流量资源：移动互联网应用场景日益丰富，中长尾流量资源有着独特的广告投放价值。移 动应用开发者等中长尾流量渠道商受到其资金及运营实力的限制，对广告主议价能力弱；且不具备相应 的技术储备与精力去对接不同的DSP广告主或其他客户。公司凭借程序化广告交易技术和精准运营能 力，与移动应用开发者等中长尾流量渠道商签署合作协议，约定通过SDK技术对接方式将该部分中长 尾流量资源接入自建的移动广告平台，并按合作协议约定的结算方式（激活数、有效广告用户数量等） 计费。基于SDK技术对接方式建立的紧密业务联系，公司通常对中长尾流量资源有较强的主动运营能 力，继而可更及时地制定广告策略并执行； 3、短信营销等其他投放服务：此外，为实现广告主的最佳投放效果，公司也会制定多元的移动广 告投放策略，如通过与短信营销、邮件营销等类型的媒体公司合作，扩大广告主的广告受众。投放完毕 后，按事先约定的广告效果指标计费。 公司移动营销服务以效果为导向，为全球广告主提供可衡量的移动效果营销服务。公司移动效果营 销服务以大数据为驱动，在充分了解客户需求的基础上，为客户制定定制化的移动营销解决方案，然后 按照不同的广告展示形式，满足广告主对营销效果的不同需求，与广告主按照不同的计价方式：CPM、 CPA、CPC、CPD或CPS进行结算，从而获取收入。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项是或否 所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 11 公告编号：2019-091 经营情况回顾 (一) 经营计划 公告编号：2019-091 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司按照2017年既定的经营计划，积极推动各项工作。在公司外部培养新的重点客户，继续服务 已有的品牌客户，扩大品牌知名度和影响力，扩大业务规模；在公司内部做好各部门的协调工作，加大 各项内控制度管理，提升服务意识，提升工作效率。2017年公司实现营业收入410,307,705.98元，同比 增长75.60%；归属于挂牌公司股东的净利润为60,960,129.78元，同比增长31.87%；截至2017年12月 31日，公司总资产为264,017,081.13元，同比增长72.62%；归属挂牌公司股东的净资产为219,220,153.35 元，同比增长92.20%；合并资产负债率16.83%。公司的经营活动产生的现金流量净额为92,807,264.88 元，较2016年增加87,297,220.03元，同比增长1,584.33%。各项经营指标大幅增长，高质量的完成了经 营计划。 2017年对公司来说是快速成长的一年，也是品牌升级的一年。公司以科技为驱动力，秉承“用科技 让商业更高效”的发展使命，在研发上加大投资力度，吸引优秀的研发人员，公司目前有软件著作权和 软件产品登记证书合计45项。在2017年德勤-深圳高科技高成长20强榜单中，排名第七。 (二) 行业情况 1、移动互联网行业整体发展情况 根据中国互联网信息中心在年初发布的《第41次中国互联网络发展状况统计报告》，截至2017年 12月，我国手机网民规模达7.53亿，较2016年底增加5734万人，网民中使用手机上网人群的占比由 2016年同期的95.1%提升至97.5%，继续在高位保持增长。在未来几年随着人口红利的进一步消失，移 动网民数量将维持稳定。移动互联网服务场景不断丰富、移动终端规模加速提升、移动数据量持续扩大， 为移动互联网产业创造更多价值挖掘空间。 2、网络广告行业发展情况 CTR《2017中国广告市场回顾》数据显示，2017年中国广告市场在两年连降之后增长4.3%。随着整 体经济的快速发展，国内广告市场的发展势头也得以扭转，预计在未来几年广告行业市场规模将持续维 持增长的势头。 在网络广告方面，根据艾瑞近期发布的《润物有声Ⅱ——2018年中国互联网产业发展报告》显示，2017年中国网络广告规模预计近4000亿元，在中国广告市场中占比将超过50%。受网民人数增长、数 字媒体使用时长增长、网络视听业务快速增长等因素推动，预计网络广告市场规模还将保持较快增长速 度，至2020年，国内网络广告的市场规模将达到7651亿元。 3、移动营销行业发展情况 国内的移动营销市场仍处于一个飞速增长的阶段。根据易观智库最新数据，2017年国内移动营销市 场规模达到2310亿元，增速41.4%，增速虽然有所下降，但是仍旧保持着相当高的水平。虽然人口红利 的逐步消失使移动营销行业告别了发展初期的爆发式增长，但是随着移动互联网对现实生活方式的变 革，更多的轻度用户向重度用户迁移，用户的使用时长进一步增加，移动端流量也将进一步增长，同时 移动端媒体对于营销流量的拓展将成为市场增长的重要动力。 随着移动营销市场进一步成熟，市场结构趋于稳定，以及用户注意力向移动端进一步迁移，广告主 的投放预算也在以更快的速度向移动端转移，主流移动营销服务商广告收入结构呈现移动端压倒PC端 的态势。根据艾瑞预测，在未来几年，移动营销在中国移动互联网经济各细分领域中将保持较快的增长 速度，预计复合增长率将达到40%，到2019年，移动营销占移动互联网经济的比重将达到30%以上。 从未来发展趋势来看，技术仍是移动营销快速发展的驱动力量，通过智能算法、数据挖掘实现精准 推送；创意方面将深度整合直播、社交、游戏、奖金等激励元素；渠道方面移动渠道（包括APP、WAP、 12 公告编号：2019-091 程序、H5等）将逐渐成为广告主常规、主流、高效的投放渠道。对移动营销服务商而言，未来一是要 挖掘新的流量增长点，尽可能提升老用户使用移动终端的时长，让更多的设备实现网络化、智能化；二 是要注重运用技术手段和创意内容提升流量变现的效率，保持在竞争中的优势地位。 公告编号：2019-091 程序、H5等）将逐渐成为广告主常规、主流、高效的投放渠道。对移动营销服务商而言，未来一是要 挖掘新的流量增长点，尽可能提升老用户使用移动终端的时长，让更多的设备实现网络化、智能化；二 是要注重运用技术手段和创意内容提升流量变现的效率，保持在竞争中的优势地位。 (三) 财务分析 1.资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金165,915,413.9262.84%36,620,366.4423.94%353.07% 应收账款49,710,452.2618.83%82,325,517.2053.83%-39.62% 存货----- 长期股权投资21,123,974.798.00%16,838,259.3811.01%25.45% 固定资产2,556,631.630.97%1,028,907.740.67%148.48% 在建工程----- 短期借款----- 长期借款----- 预付账款20,153,525.287.63%11,200,125.587.32%79.94% 其他应收款996,323.700.38%4,068,023.502.66%-75.51% 划分为持有待 售的资产 ----- 其他流动资产1,279,948.520.48%108,666.730.07%1,077.87% 可供出售金融 资产 ----- 应付账款23,313,054.50 8.83%25,296,110.6516.54%-7.84% 预收账款3,759,748.491.42%2,118,957.821.39%77.43% 应付职工薪酬6,572,614.962.49%2,815,916.401.84%133.41% 其他应付款3,052,081.851.16%2,193,681.591.43%39.13% 划分为持有待 售的负债 ----- 其他流动负债----- 负债合计44,443,479.9516.83%38,870,244.1725.41%14.34% 资产总计264,017,081.13-152,943,016.60-72.62% 资产负债项目重大变动原因： (一)报告期末，公司资产总额较2016年期末增加111,074,064.53元，总资产规模上升72.62%，主要是 由于货币资金、应收账款、预付账款、长期股权投资变动所致，具体变动情况及原因如下： 1、报告期末，公司货币资金较2016年期末增加129,295,047.48 元，上升353.07%，主要是因为公司 主营业收入迅速增长，经营性现金流良好；公司定向增发6,181,318股，增发金额4500万。 2、报告期末，应收账款较2016年期末减少32,615,064.94 元，减幅为39.62%。主要是因为公司新增 客户账期较短，同时加强对原有客户的应收账款管理，加快应收账款流转速度，及时收回历史应收账款。 13 公告编号：2019-091 、报告期末，预付账款较2016年期末增加8,953,399.70 元,上升79.94%。主要是因为头部媒体资源 争夺激烈，为争取更好的媒体激励政策，公司在业务增长的范围内加大了对媒体的采购。 4、报告期末，其他应收款较2016年期末减少了3,071,699.80 元，减幅为75.51%，主要是因为减少了 头部媒体的保证金支出。 5、报告期末，其他流动资产较2016年期末增加1,171,281.79元，增幅为1,077.87%，主要是因为待抵 扣进项税额增加。 6、报告期末，长期股权投资较2016年期末增加了4,285,715.41元，增幅为25.45%，主要是因为本期 新增对深圳维普世科技有限公司投资700万元；收回深圳圆石网络有限公司的投资200万元。 8、报告期末，固定资产较2016年期末增加了1,527,723.89元，增幅为148.48%，主要是因为随着移动 营销智能化的发展趋势，公司加大了对研发相关设备的采购。 （二）报告期末，公司负债总额较2016年期末增加5,573,235.78 元，资产负债率为16.83%，具体变 动情况及原因如下： 1、报告期末，公司应付账款余额较2016年期末减少1,983,056.15 元，减幅为7.84%，主要是为了争 取供应商的更好的激励政策和更优的价格，对供应商的结算周期缩短。 2、报告期末，公司预收账款余额较2016年期末增加1,640,790.67元，增幅为77.43%。主要是因为公 司主营业务收入大幅增长，预收客户款项随之增加。 3、报告期末，公司应付职工薪酬余额较2016年期末增加3,756,698.56元，增幅为133.41%，主要是因 为公司人数较2016年增长23%，同时2017年人均人员薪酬较2016年有所增加。 4、报告期末，公司应交税费余额较2016年期末增1,727,977.94 元，增幅为30.35%，主要是因为公司 主营业务收入大幅增长，相应的应交企业所得税和增值税增加。 5、报告期末，公司其他应付款余额较2016年期末增加858,400.26元，增幅为39.13%，主要是因为应 付未付费用增加。 公告编号：2019-091 、报告期末，预付账款较2016年期末增加8,953,399.70 元,上升79.94%。主要是因为头部媒体资源 争夺激烈，为争取更好的媒体激励政策，公司在业务增长的范围内加大了对媒体的采购。 4、报告期末，其他应收款较2016年期末减少了3,071,699.80 元，减幅为75.51%，主要是因为减少了 头部媒体的保证金支出。 5、报告期末，其他流动资产较2016年期末增加1,171,281.79元，增幅为1,077.87%，主要是因为待抵 扣进项税额增加。 6、报告期末，长期股权投资较2016年期末增加了4,285,715.41元，增幅为25.45%，主要是因为本期 新增对深圳维普世科技有限公司投资700万元；收回深圳圆石网络有限公司的投资200万元。 8、报告期末，固定资产较2016年期末增加了1,527,723.89元，增幅为148.48%，主要是因为随着移动 营销智能化的发展趋势，公司加大了对研发相关设备的采购。 （二）报告期末，公司负债总额较2016年期末增加5,573,235.78 元，资产负债率为16.83%，具体变 动情况及原因如下： 1、报告期末，公司应付账款余额较2016年期末减少1,983,056.15 元，减幅为7.84%，主要是为了争 取供应商的更好的激励政策和更优的价格，对供应商的结算周期缩短。 2、报告期末，公司预收账款余额较2016年期末增加1,640,790.67元，增幅为77.43%。主要是因为公 司主营业务收入大幅增长，预收客户款项随之增加。 3、报告期末，公司应付职工薪酬余额较2016年期末增加3,756,698.56元，增幅为133.41%，主要是因 为公司人数较2016年增长23%，同时2017年人均人员薪酬较2016年有所增加。 4、报告期末，公司应交税费余额较2016年期末增1,727,977.94 元，增幅为30.35%，主要是因为公司 主营业务收入大幅增长，相应的应交企业所得税和增值税增加。 5、报告期末，公司其他应付款余额较2016年期末增加858,400.26元，增幅为39.13%，主要是因为应 付未付费用增加。 2.营业情况分析 (1)利润构成 单位：元 项目 本期上年同期 本期与上年同期金 额变动比例金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入410,307,705.98-233,655,620.46-75.60% 营业成本293,683,389.7571.58%157,969,039.9967.61%85.91% 毛利率%28.42%-32.39%-- 管理费用37,806,350.869.21%17,820,906.237.63%112.15% 销售费用14,656,137.683.57%8,224,415.893.52%78.20% 财务费用-106,859.43-0.03%-93,880.65-0.04%13.82% 营业利润63,103,023.0515.38%45,053,813.8819.28%40.06% 营业外收入7,520.270.00%1,827,902.040.78%-99.59% 营业外支出3,997.590.00%1,000.000.00%299.76% 净利润61,300,828.7514.94%46,240,733.3719.79%32.57% 项目重大变动原因： 1.营业收入：本期410,307,705.98元，比上期增加176,652,085.52元，增长75.60%，主要是因为 2017公司以大数据为驱动，根据客户的不同广告需求，为客户提供不同的移动营销解决方案，由此开发 14 公告编号：2019-091 品牌广告主，带来收益的大幅增长。 公告编号：2019-091 品牌广告主，带来收益的大幅增长。 2.营业成本：本期293,683,389.75元，比上期增加135,714,349.76元，增长85.91%%，主要是因 为公司营业收入比上期大幅增长，成本随之增长。 3.管理费用：本期37,806,350.86元，比上期增加19,985,444.63 元，比上期增长112.15%，主要 是因为公司规模扩大，支撑部门人员增加，薪酬及福利增长70.94%；为适应移动营销智能化趋势，公司 不断加大对平台和技术人力与资金的投入，研发费用增长145.63%。 4.销售费用：本期14,656,137.68元，比上期增加6,431,721.79 元，增长78.20%，主要是公司业 务规模不断发展，为提升公司品牌效应，加大了品牌推广费用。 5.财务费用：本期-106,859.43元，比上期增加12,978.78 元，增长13.82%，主要是公司货币资金 增加，相应的利息收入增加。 6.营业外收入：本期7,520.27元,比上期减少1,820,381.77 元，降低99.59%，主要原因是执行《企 业会计准则第16 号——政府补助（2017年修订）》，自2017年1月1日起，与本公司日常活动相关的政 府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。2017年度营业外收入减少金额1,011,867.31 元，其他收益增加金额1,011,867.31元。 7.营业利润及净利润：营业利润：本期63,103,023.05元，比上期增加18,049,209.17元，增长40.06%； 净利润：本期61,300,828.75元，比上期增加15,060,095.38元，增长32.57%，主要是公司业务规模扩大， 主营业务收入较上期大幅增长75.60%，营业利润及净利润随之增长。 (2)收入构成 单位：元 项目本期金额上期金额变动比例 主营业务收入410,307,705.98233,655,620.4675.60% 其他业务收入--- 主营业务成本293,683,389.75157,969,039.9985.91% 其他业务成本--- 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例% 移动整合营销业务 ——标准化服务 130,674,992.9531.85%63,764,446.9527.29% 移动整合营销业务 ——个性化服务 163,924,269.4739.95%118,404,274.2550.67% 移动广告程序化交 易业务 115,708,443.5628.20%51,486,899.26 22.04% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入大幅增长主要是公司2017年凭借良好的运营能力和技术能力，获得更多品牌广 告主的信赖，收益更加规模化，具体原因如下： 1.移动整合营销业务——标准化服务的收入较上期增加66,910,545.99元，增长104.93%，主要是 因为经过一年的业务拓展，目前已经与国内的多家头部媒体或其代理商保持稳定的合作关系，收入大幅 15 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 2.移动整合营销业务——个性化服务的收入较上期增加45,519,995.22元，增长38.44%，主要是因 为坚持以效果运营为导向，凭借精准的运营能力，为品牌广告主创造价值，在原有客户的基础上增加了 新的优质品牌广告主。 3.移动广告程序化交易业务较上期增加了64,221,544.30元，增长了124.73%，主要是因为公司通 过自有广告平台进行了一系列的重大技术升级，在实时竞价、效果优化、反作弊等方面获得了极大的提 升。广告平台汇聚了海量优质流量，覆盖海量智能终端。 (3)主要客户情况 单位：元 序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系 1客户一54,245,578.3413.22%否 2客户二54,027,587.2413.17%否 3客户三44,894,564.0110.94%否 4客户四33,167,449.938.08%否 5客户五24,411,911.435.95%否 合计210,747,090.9551.36%- (4)主要供应商情况 单位：元 序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系 1供应商一47,008,000.3816.01%否 2供应商二17,234,878.245.87%否 3供应商三16,937,686.795.77%否 4供应商四16,764,531.915.71%否 5广东明家联合移动科技股份有限公司12,699,721.844.32%是 合计110,644,819.1637.68%- 广东明家联合移动科技股份有限公司（后更名为“广东佳兆业佳云科技股份有限公司”）于2017年2月 15日后不再是我公司持股5%以上的股东。 3.现金流量状况 单位：元 项目本期金额上期金额变动比例 经营活动产生的现金流量净额92,807,264.88 5,510,044.851,584.33% 投资活动产生的现金流量净额-7,652,560.27-18,189,963.02-57.93% 筹资活动产生的现金流量净额44,182,000.00-1,450,000.00- 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：比上期增加了87,297,220.03元，增长了1,584.33%；主要原因 是公司主营业务收入大幅提升，同时加强了应收账款管理，提高应收账款流转速度，及时收回历史应收 账款。 16 公告编号：2019-091 、投资活动产生的现金流量净额：比上期减少支出了10,537,402.75元，降低了57.93%,，主要原 因为报告期内公司对外投资幅度降低，收回了对深圳圆石网络有限公司的投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额为44,182,000.00 元，比上期增加了45,632,000.00 元,主要原 因是报告期内增发股份6,181,318股，募集金额总额4500万元。 公告编号：2019-091 、投资活动产生的现金流量净额：比上期减少支出了10,537,402.75元，降低了57.93%,，主要原 因为报告期内公司对外投资幅度降低，收回了对深圳圆石网络有限公司的投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额为44,182,000.00 元，比上期增加了45,632,000.00 元,主要原 因是报告期内增发股份6,181,318股，募集金额总额4500万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.深圳市掌众信息技术有限公司成立于2010年9月2日，注册资本为568.1818万，投资比例为 100% ，法定代表人为石磊，主要经营范围计算机、通讯设备、电子产品的技术开发与技术咨询；从事 广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营），广告代 理。信息服务业务； 2.深圳掌众网络有限公司成立于2013年3月，注册资本为1000万，投资比例为100% ，法定代表 人为石磊，主要经营范围计算机、通讯设备、电子产品的技术开发与技术咨询；广告代理。经营信息服 务业。（仅限移动互联网信息服务业务）； 3.深圳亿达传媒有限公司成立于2016年1月14日，注册资本为1000万，投资比例为70% ，法定 代表人为周伟，主要经营范围计算机、通讯设备、电子产品的技术开发、技术咨询。经营性互联网信息 服务企业； 4.深圳市掌众传媒有限公司成立于2013年4月9日，注册资本为1000万，投资比例为100% ，法 定代表人为石磊，主要经营范围从事广告业务。信息服务企业； 5.深圳爱告技术有限公司成立于2015年11月10日，注册资本为1000万，投资比例为100% ，法 定代表人为樊文，主要经营范围计算机、通讯设备、电子产品的技术开发与技术咨询（以上不含限制项 目）；移动互联网软件的技术开发。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可经营）从事广告业务；经营性互联网信息服务； 6.深圳龙川科技有限公司成立于2016年1月25日，注册资本为500万，投资比例为100% ，法定 代表人为程金文，主要经营范围计算机软硬件、通讯设备、手机软件、多媒体技术开发、电子产品的技 术开发与技术咨询及销售；网络技术开发、数据库技术开发；在网上从事商贸活动（不含限制项目）； 电子商务平台建设；广告代理、从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行 办理审批登记后方可经营）；在网上从事商贸活动（不含限制项目）； 7.全球掌众有限公司成立于2016年12月8日，注册资本为港币100万元，投资比例为100%，董 事为石磊，主要经营范围：r＆d,production,sale,trade,internet information service； 8.霍尔果斯掌众信息技术有限公司成立于2016年6月28日，注册资本为1000万，投资比例为100% ， 法定代表人为石磊，主要经营范围计算机、通讯设备、电子产品的技术开发与技术咨询，电子商务平台 建设（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）； 9.深圳艺特珑信息科技有限公司成立于2015年12月9日，注册资本为632.5111万，投资比例为 15%，法定代表人为陈素珍，主要经营范围计算机网络技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让； 经营进出口业务；电子电气产品、电子产品、通讯器材、计算机软件及辅助设备的销售；投资管理；受 托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；企业管理咨询；投资咨询；项目 投资；影视策划及技术推广服务；会议展览服务、从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需 另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定 禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）； 10.深圳维普世科技有限公司成立于2014年11月24日，注册资本为107.9545万，投资比例为 7.37% ，法定代表人为王鹏，主要经营范围计算机软、硬件的设计、技术开发与销售（不含专营、专控、 17 公告编号：2019-091 行政许可文件后方可经营）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务。 公告编号：2019-091 行政许可文件后方可经营）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于2017年8 月17日、2017年9月7日分别召开第三届董事会第十五次会议、2017年第三次 临时股东大会，审议通过《关于2017年度授权公司董事会利用闲置资金购买理财产品的议案》，同意公 司在不影响正常经营的情况下，运用闲置资金购买保本型或低风险的金融机构理财产品进行投资理财， 投资理财的资金额度最高不超过10,000万元人民币，在有效期内滚动使用。 报告期内，公司利用闲置资金购买商业银行发行的短期理财产品，期限均在半年以内，利率介于2% —4%，理财收益为162,221.92元，以下为2017年理财产品发生额明细。 理财产品名称购买金额期限购买日期赎回时间理财收益 步步生金868818,000,000.00可随时赎回2017/7/192017/9/2090,591.785,000,000.0014天2017/11/142017/12/127,095.89 卓越滚动定存 15,000,000.0028天2017/11/142017/12/1243,726.035,000,000.007天2017/11/162017/12/216,616.4410,000,000.0014天2017/11/282017/12/1214,191.7853,000,000.00162,221.92 截至报告期末公司理财产品已全部赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用√不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、执行《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕 13 号），该项变更对财务报表无影响。 2、执行《企业会计准则第16 号——政府补助（2017 年修订）》，自2017年1月1日起，与本公 司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。2017年度营业外收入 减少金额1,011,867.31元，其他收益增加金额1,011,867.31元。执行该规定对公司2017 年度及以前 年度净资产和净利润不产生影响。 3、执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），该项变更对财务报表 列示有影响，对公司2017年度及以前年度净资产和净利润不产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 报告期内，合并报表范围减少了全资子公司深圳掌众互联网金融服务有限公司，该公司100%股权于 2017年11月23日转让。 18 公告编号：2019-091 八) 企业社会责任 公告编号：2019-091 八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 移动营销市场潜力巨大，公司积累了多年的行业经验，并通过对上下游：品牌广告主、一线媒体和 优质渠道的整合为公司的发展提供了有力的支撑。公司发展战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健 康持续成长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力。公司业务、资产、人员、财务、机构完全独 立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等内控系统运行正常。报告期内，公司 不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司不存在主要经营、经营资质缺失或者无法续 期，无法经营的情况。 四、未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、技术升级风险 公司主要从事移动数字营销业务, 业务对技术平台有较大的依赖性，虽然在广告平台、程序化交易、 大数据分析方面公司具备完善的研发团队及自有知识产权产品,具备一定的技术领先性。但移动互联网 行业技术升级和产品更新换代速度较快,商业模式持续创新,公司面临一定的技术升级风险。 应对措施：及时把握市场动态，加大研发投入力度。 二、竞争风险 公司从事的移动数字营销是个新兴行业，随着市场规模的高速发展，BAT等互联网巨头携媒体优势、 传统4A 公司和广告代理公司凭客户优势都在计划加入竞争，虽然公司基于对移动媒体的多年积累和深 刻了解，以及对传统品牌广告主大规模转移到移动端的市场趋势洞察，提出并实施的品牌宣传，效果考 核的品效合一营销模式，并已建立一定的以客户服务和广告运营为核心的竞争力，但面对市场竞争的可 能爆发将对公司业务规模的扩大和利润率维持造成潜在的风险。 应对措施：增强企业核心竞争力，加大研发及运营资金投入，扩大公司品牌影响力。 三、人才管理风险 移动互联网行业最核心的竞争优势是人力资源优势，优秀人才的专业能力及丰富经验是企业竞争取 胜的关键。移动互联网行业是一项系统性工作，在资源获取、方案策划、程序设计、后期监测等方面都 需要高水平专业人才。移动互联网的高速发展及较好前景，使得资本大规模进入及专业人员需求急速上 升，核心人才独立运作趋势明显。原有互联网人才不能完全满足移动互联网的新需求，且核心人才流动 性较大，持续稳定的人才保障是公司保持持续快速发展的关键。 应对措施：公司将积极引进业内高端技术人才，为员工提供学习和培训提高的机会，并不断完善人 力资源管理制度和激励措施，以保持核心员工的稳定。定期调查行业动态，了解市场的整体需求和供给， 根据自身发展战略，建立人才需求系统。 19 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 宏观纲领层面，移动营销行业虽然有发改委及人代会发布鼓励产业发展的纲领性指导文件、工信部 及工商总局等国家部门的依法管辖和规范治理、广告协会和民间产业联盟的沟通和自律自治，但仍不全 面。2015年9月1日，新广告法实施。根据新《广告法》规定：“利用互联网发布、发送广告，不得影 响用户正常使用网络。在互联网页面以弹出等形式发布的广告，应当显著标明关闭标志，确保一键关闭”。 微观实践层面，行业标准逐步完善，如民间背景的行业组织已发布或正制定数部行业规范。但因移动营 销属于相对新兴的细分产业，且技术迭代更新很快，虽然政策和标准体系已经初具雏形，但仍有待进一 步细化、更新和完善。 应对措施：对政策法规仔细解读，严格执行现有法规和行业规范。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 公告编号：2019-091 重要事项 公告编号：2019-091 重要事项 一、重要事项索引 事项是或否索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 是否存在对外担保事项□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在日常性关联交易事项√是□否五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 □是√否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型预计金额发生金额 1．购买原材料、燃料、动力11,000,000.0013,136,185.172．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售2,000,000.0023,195.19 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-- 4．财务资助（挂牌公司接受的）-- 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-- 6．其他-- 总计13,000,000.0013,159,380.36 具体关联交易事项详见下表： 关联方名称交易内容预计金额发生金额 21 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 关联采购-广告流量1,000,000.00- 深圳市浩云科技有限公司关联采购-广告流量10,000,000.001,457,116.45 深圳市云之维科技有限公司关联采购-广告流量0.0011,242,605.39 深圳维普世科技有限公司关联采购-技术服务0.00436,463.33 深圳市飞云在线科技有限公司关联销售-移动营销服务2,000,000.0023,364.43 合计13,000,000.0013,159,549.60 公司分别于2018年4月24日召开第三届董事会第二十会议、第三届监事会第五次会议，审议《关 于补充披露关联方并追认日常关联交易公告议案》；并提交股东大会审议。 北京金源互动广告有限公司、深圳市浩云科技有限公司、深圳市飞云在线科技有限公司、深圳市云 之维科技有限公司为广东明家联合移动科技股份有限公司的子公司。广东明家联合移动科技股份有限公 司于2017年2 月15日后不再是我公司持股5%以上的股东。 公司的关联交易均遵循有偿、公平、自愿的商业原则，交易价格系按市场方式确定，定价公允合理， 不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 1、袁春在重组协议中承诺，掌众信息在2015 年度、2016年度和2017 年度实现的净利润（净利 润需经具有证券期货从业资格的会计师事务所审计并扣除非经常性损益）分别不低于3,000万元、4,200 万元和5,670 万元，并就此承担业绩未达到承诺数额时的补偿责任。报告期内，对于掌众信息2015年、 2016年的净利润的承诺已实现，该承诺其他事项正在履行中。 2、公司挂牌时，持股5%以上的主要股东、董事、监事、高管出具了《避免同业竞争承诺函》。报 告期内，各当事方均严格遵守了相关承诺事项。 3、袁春在2017年12月7日股票发行中承诺2017年及2018 年的净利润分别为7000万元及9100 万元（“承诺净利润”），若公司不达当年承诺净利润的70%或公司2021年12月31日前没有完成上市 （为协议目的，“上市”指公司股票在上海或深圳证券交易所公开交易，下同）或者被上市公司并购重 组。本次股票发行的认购方广发乾和投资有限公司以及福鼎市鸿盈景祥股权投资合伙企业（有限合伙） 有权要求袁春回购认购方所持有的全部或部分公司股权（以下简称“回售股权”），袁春具有按协议约 定的回购价格受让该等回售股权的义务。公司2017年归属于挂牌公司股东的净利润为60,960,129.78元， 达到承诺净利润的70%，对于公司2017年的净利润的承诺已实现。 22 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 股本变动及股东情况 一、 (一) 普通股股本情况 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量比例%数量比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数82,602,73960.17%9,993,76192,596,50064.55% 其中：控股股东、实际控制 人 ---13,480,6939.40% 董事、监事、高管1,250,0000.91%2,222,7503,472,7502.42% 核心员工----- 有限售 条件股 份 有限售股份总数54,672,77439.83%-3,812,44350,860,33135.45% 其中：控股股东、实际控制 人 53,922,77439.28%-13,480,69340,442,08128.19% 董事、监事、高管750,0000.55%9,668,25010,418,2507.26% 核心员工---- 总股本137,275,513-6,181,318143,456,831- 普通股股东人数39 (二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况 单位：股 序号股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1袁春53,922,774053,922,77437.59%40,442,08113,480,6932汪嫦2,000,00011,891,00013,891,0009.68%10,418,2503,472,7503周伟民13,796,166-1,793,00012,003,1668.37%012,003,1664珠海安赐互联 陆号股权投资 基金企业（有限 合伙） 9,554,66609,554,6666.66%09,554,6665珠海安赐文创 叁号股权投资 基金企业（有限 合伙） 6,204,66606,204,6664.33%06,204,666 合计85,478,27210,098,00095,576,27266.63%50,860,33144,715,941 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东珠海安赐互联陆号股权投资基金企业（有限合伙）与珠海安赐文创叁号股权投资基金 企业（有限合伙）是一致行动人。除此之外,前五名股东之间无关联关系。 23 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 袁春持有公司股份53,922,774股，持股比例为37.59%，为公司的控股股东和实际控制人。 简历如下： 袁春: 中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。主要工作经历：1993年8月至2000年1月， 在深圳市新能达系统集成有限公司任技术部经理；2000年1月至2003年7月，在深圳市兴侨科技有限 公司任研发部经理；2003年8月至2010年8月，在康佳集团股份有限公司任通信事业部经理；2010 年 9 月至今，在深圳市掌众信息技术有限公司任总经理。2013年4月至今，在深圳市掌众传媒有限公司任 总经理。2016年4月至今，在深圳掌众智能科技股份有限公司任董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与公司控股股东一致，详情请见控股股东情况。 24 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案公告时 间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-08-172017-12-077.286,181,31845,000,00000010否 2015-08-042016-03-023132,275,513396,826,539001022否 募集资金使用情况： 1、根据公司第三届董事会第十五次会议、2017年第三次临时股东大会审议通过的《关于深圳掌众 智能科技股份有限公司股票发行方案的议案》，募集资金用途为：补充业务及运营资金，扩大业务规模， 提升公司的行业地位、市场竞争力和抗风险能力，增强持续经营能力。 截至2017年12月31日，公司募集资金余额为44,268,451.86元。 本次募集资金实际使用情况如下： 项目金额 一、募集资金总额45,000,000.00 二、2017年度募集资金使用 1、减：发行费用800,000.002、银行手续费64.803、利息收入68,516.66 三、截至2017年12月31日尚未使用的募集资金余额44,268,451.86 2、本公司第一届董事会第十六次会议和2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组的议案》（以下简称“重组方案”）。重组方案由 重大资产置换、发行股份及支付现金购买标的资产、募集配套资金三部分组成。 本次募集资金主要用申石软件向掌众信息全体股东支付现金购买资产。截至2015年12月29日， 募集资金180,000,000元已全部按照重组方案中的约定支付给深圳市掌众信息技术有限公司的股东。 25 公告编号：2019-091 存续至本期的优先股股票相关情况 公告编号：2019-091 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、间接融资情况 □适用√不适用 违约情况 □适用√不适用 五、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数 年度分配预案3.500 26 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名职务 性 别 年龄学历任期 是否在公司领 取薪酬 袁春董事长/董 事 男45本科2016.4.13-2019.4.8/2016.4.9-2019.4.8是 汪嫦董事/总经 理 女34本科2016.4.9-2019.4.8/2016.4.13-2019.4.12是 刘莉财务总监/ 董事会秘书 女40硕士2016.12.1-2019.4.12/2017.6.19-2019.4.8是 石磊董事/副总 经理 男36本科2016.4.9-2019.4.8/2016.4.13-2019.4.12是 樊文副总经理男31大专2016.4.13-2019.4.12是 程金文副总经理男29大专2016.4.13-2019.4.12是 张传军董事男46本科2016.4.9-2019.4.8否 张瑞广董事男34本科2016.9.12-2019.4.8否 舒东树监事会主席 /监事 男29本科2016.4.20-2019.4.8/2016.4.9-2019.4.8是 喻涛监事女34大专2016.4.9-2019.4.8是 王智敏职工监事女29大专2016.4.9-2019.4.8是 董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员都是独立的自然人，除了工作之外彼此之间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 袁春董事长/董事53,922,774053,922,77437.59%0 汪嫦董事/总经理2,000,00011,891,00013,891,0009.68%0 合计-55,922,77411,891,00067,813,77447.27%0 (三) 变动情况 信息统计董事长是否发生变动□是√否 27 公告编号：2019-091 是否发生变动 公告编号：2019-091 是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动√是□否 财务总监是否发生变动□是√否 姓名期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务变动原因 杨文军董事会秘书离任运维经理个人原因离任 刘莉财务总监新任财务总监/董事会秘书因原董事会秘书辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘莉，女，1977年5月出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1999年7月至2002年1 月，就职于重庆啤酒集团；2002年6月至2005年12月，就职于招商迪辰集团；2006年2月至2008年 5月，就职于Contel Corporation Ltd.。2008年5月至2012年11月，就职于Agria Corporation； 2016年5月至今在深圳市掌众信息技术有限公司任财务总监；2016年12月至今在深圳掌众智能科技股 份有限公司任财务总监。2017年6月至今在深圳掌众智能科技股份有限公司任董事会秘书。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类期初人数期末人数 行政管理人员1110 生产人员00 销售人员5837 技术人员56106 财务人员68 员工总计131161 按教育程度分类期初人数期末人数 博士00 硕士12 本科5482 专科6767 专科以下910 员工总计131161 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.公司根据生产经营的需要，招聘引进各类人才。 2.公司通过多种方式招聘所需人才，如在各大招聘网站上发布招聘信息，参加各种招聘会等。 3.公司对新员工发放员工手册，进行岗前培训，随着业务发展需要，进行定期培训，不断提高员工素质。 4.公司针对不同岗位，制定相应的员工薪酬及绩效考核制度。 5.公司目前无需公司承担费用的离退休员工。 28 公告编号：2019-091 二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 公告编号：2019-091 二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 29 公告编号：2019-091 行业信息 公告编号：2019-091 行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节公司治理及内部控制 事项是或否 年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 董事会是否设置专门委员会□是√否 董事会是否设置独立董事□是√否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人√是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的 要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披 露，保护广大投资者利益。公司各业务部门和管理部门已经形成了互相配合、相互制约的法人治理结构， 并在股改后根据股份制公司的要求制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》等在内的一系列管理制度。报 告期内，公司严格按照法律法规、公司《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事 和高级管理人员均忠实履行义务。今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并 结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》进行公司的管理，在《股东大会议事规则》、《公司章程》的制度文件中进行了 对于股东的责任和权利进行了详细规定。公司建立了规范的法人治理结构，股东大会、董事会、监事 会等三会制度等以保护中小股东的利益。在公司向全国中小企业股份转让系统提交申请材料以来，公司 一直严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系 加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定， 在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机 制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分 30 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策严格按照了《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》进行程序化处理，公司 所有高级管理人员都按照相关规定履行职责和义务，未出现违法、违规现象，所有程序化的过程文件都 进行待查备案。 4、公司章程的修改情况 1、2017年9月7日召开2017年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司章程>的议案》；2、2017 年6月1日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更公司名称并修订公司章程的议案》、 《关于变更公司证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围并修订公司章程的议案》、《关于变更公司地 址并修订公司章程的议案》。 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述） 董事会81、2017年1月6日召开第三届董事会第十次 会议,审议通过《关于公司全资子公司对深圳维 普世科技有限公司增资的议案》； 2、2017年3月29日召开第三届董事会第十一 次会议，审议通过《关于追认偶发性关联交易 的议案》、《关于召开公司2017年第一次临时 股东大会的议案》； 3、2017年4月21日召开第三届董事会第十二 次会议，审议通过《关于公司2016年度董事 会工作报告的议案》、《关于公司2016年年度 报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配 方案的议案》、《关于续聘广东正中珠江会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度审 计机构的议案》、《关于2016年度财务决算报 告的议案》、《关于2017年度财务预算报告的 议案》、《关于公司2016年度总经理工作报告 的议案》、《关于2016年度募集资金存放与实 际使用情况专项报告的议案》、《关于补充披露 关联方并追认日常关联交易的议案》、《关于召 开公司2016年年度股东大会的议案》； 4、2017年5月15日召开第三届董事会第十三 次会议，审议通过《关于变更公司名称并修订 公司章程的议案》、《关于变更公司证券简称的 议案》、《关于变更公司地址并修订公司章程的 31 公告编号：2019-091 程的议案》、《关于召开公司2017年第二次临 时股东大会的议案》； 5、2017年6月16日召开第三届董事会第十四 次会议，审议通过《关于聘任刘莉担任董事会 秘书的议案》； 6、2017年8月17日召开第三届董事会第十五 次会议，审议通过《关于<2017年半年度报告> 的议案》、《关于2017年度授权公司董事会利 用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于深圳 掌众智能科技股份有限公司股票发行方案的议 案》、《关于公司设立募集资金专用账户并签订 募集资金三方监管协议的议案》、《关于签署附 生效条件的股票发行认购协议的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于制定公司募集 资金管理制度的议案》、《关于提请股东大会同 意授权公司董事会全权办理本次股票发行及相 关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年 第三次临时股东大会的议案》； 7、2017年9月22日召开第三届董事会第十六 次会议，审议通过《关于处置对外投资的议案》； 8、2017年11月23日召开第三届董事会第十 七次会议，审议通过《关于转让全资子公司 100%股权的议案》。 公告编号：2019-091 程的议案》、《关于召开公司2017年第二次临 时股东大会的议案》； 5、2017年6月16日召开第三届董事会第十四 次会议，审议通过《关于聘任刘莉担任董事会 秘书的议案》； 6、2017年8月17日召开第三届董事会第十五 次会议，审议通过《关于<2017年半年度报告> 的议案》、《关于2017年度授权公司董事会利 用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于深圳 掌众智能科技股份有限公司股票发行方案的议 案》、《关于公司设立募集资金专用账户并签订 募集资金三方监管协议的议案》、《关于签署附 生效条件的股票发行认购协议的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于制定公司募集 资金管理制度的议案》、《关于提请股东大会同 意授权公司董事会全权办理本次股票发行及相 关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年 第三次临时股东大会的议案》； 7、2017年9月22日召开第三届董事会第十六 次会议，审议通过《关于处置对外投资的议案》； 8、2017年11月23日召开第三届董事会第十 七次会议，审议通过《关于转让全资子公司 100%股权的议案》。 监事会21、2017年4月21日召开第三届监事会第三次 会议,审议通过《关于2016年度监事会工作报 告的议案》、《关于公司2016年年度报告的议 案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议 案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议 案》、《关于广东正中珠江会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司2017年度审计机构的议案》、 《关于2016年度财务决算报告的议案》、《关 于2017年度财务预算报告的议案》、《关于补 充披露关联方并追认日常关联交易的议案》、 《关于补充披露关联方并追认日常关联交易的 议案》、《关于公司2017年度日常性关联交易 预计情况的议案》； 2、2017年8月17日召开第三届监事会第四次 会议,审议通过《关于<2017年半年度报告>的 议案》。 股东大会41、2017年4月14日召开2017年第一次临时 股东大会,审议通过《关于追认偶发性关联交易 的议案》； 32 公告编号：2019-091 、2017年5月12日召开2016年年度股东大 会,审议通过《关于公司2016年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司2016年度监事会工 作报告的议案》、《关于公司2016年年度报告 的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案 的议案》、《关于续聘广东正中珠江会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机 构的议案》、《关于2016年度财务决算报告的 议案》、、 公告编号：2019-091 、2017年5月12日召开2016年年度股东大 会,审议通过《关于公司2016年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司2016年度监事会工 作报告的议案》、《关于公司2016年年度报告 的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案 的议案》、《关于续聘广东正中珠江会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司2017年度审计机 构的议案》、《关于2016年度财务决算报告的 议案》、、 《关于2017年度财务预算报告的议案》 《关于补充披露关联方并追认日常关联交易的 议案》、《关于公司2017年度日常性关联交易 预计情况的议案》、《关于修改利润分配制度的 议案》； 3、2017年6月1日召开2017年第二次临时股 东大会,审议通过《关于变更公司名称并修订公 司章程的议案》、《关于变更公司证券简称的议 案》、《关于变更公司经营范围并修订公司章程 的议案》、《关于变更公司地址并修订公司章程 的议案》； 4、2017年9月7日召开2017年第三次临时股 东大会,审议通过《关于深圳掌众智能科技股份 有限公司股票发行方案的议案》、《关于签署附 生效条件的股票发行认购协议的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于制定公司募集 资金管理制度的议案》、《关于提请股东大会同 意授权公司董事会全权办理本次股票发行及相 关事宜的议案》、《关于2017年度授权公司董 事会利用闲置资金购买理财产品的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资格、会议议案的提出和 审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》 的规定，会议内容合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证 监会的相关法律、法规及规范性文件要求,建立了行之有效的内控管理体系。股份公司成立后，随着管 理层对规范运作公司意识的提高，公司加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的 培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作。未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。公司治理与《公司法》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定的要求不存 33 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格遵守《公司章程》和《投资者关系管理制度》的规定，公司做好年度股东大会的安 排组织工作；做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、 准确、完整；做好公司网站和信箱管理工作，公司充分借用互联网公平、便捷、低成本、信息量大、易 存储和查寻、可以互动等优点，加强与投资者的沟通。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度建设情况依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定并完善了一批 内部管理制度，如《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管 理制度》等，公司董事会严格按照内部管理制度进行内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到规范工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取有效措施，从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理 机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有 股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及 社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等一系列管理制度，公司信息披露责任人及公司其他管 理层在报告期内严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》，公司在报 告期未出现披露年度报告重大差错的情况。 34 公告编号：2019-091 财务报告 公告编号：2019-091 财务报告 一、审计报告 是否审计是 审计意见无保留意见 审计报告中的特别段落无 审计报告编号天健审〔2019〕3-418号 审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 审计报告日期2019-12-09 注册会计师姓名张立琰、龙琦 会计师事务所是否变更否 35 公告编号：2019-091 公告编号：2019-091 审计报告 天健审〔2019〕3-418号 深圳掌众智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳掌众智能科技股份有限公司（以下简称掌众科技公司）财务报表，包 括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6月30日的合并 及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度、2019年1-6月的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了掌众科技公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日、2019年6 月30日的合并及母公司财务状况，以及2016年度、2017年度、2018年度、2019年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于掌众科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年1-6月、2018年度、2017年度财 务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见 为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 36 公告编号：2019-091 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五（二）1所述 相关会计期间：2019年1-6月、2018年度、2017年度 掌众科技公司的营业收入主要来源于面向广告主的移动数字营销服务收入，2019年1-6 公告编号：2019-091 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十七）及五（二）1所述 相关会计期间：2019年1-6月、2018年度、2017年度 掌众科技公司的营业收入主要来源于面向广告主的移动数字营销服务收入，2019年1-6 月、2018年度和2017年度，掌众科技公司实现营业收入金额分别为人民币336,354,019.35 元、557,987,085.59元、410,307,705.98元。掌众科技公司主要利润来源于移动广告程序 化交易业务，公司通过SDK接入中长尾流量覆盖移动终端设备，自建移动广告平台为DSP 广告主提供广告投放服务，相关数据搜集、处理较为复杂，其收入确认的准确性存在固有 风险，同时掌众科技公司通过广告代理商获取的收入占比较大，可能存在掌众科技公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，并且 营业收入是掌众科技公司关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 对各期营业收入实施分析性程序，分析其波动趋势，是否符合行业趋势及公司实 际经营特点； (3) 利用IT专家对与财务报告相关的IT系统进行审计，以核实信息系统数据和财务 数据的匹配性； (4) 执行细节测试，抽查与收入有关的会计核算记录，并检查了主要客户销售合同、 对账单、销售发票等原始单据； (5) 抽样测试收入回款的银行单据，核对收款单位、金额、日期等与收款凭证及银行 对账单的一致性； (6)对主要客户或变动较大客户实施走访和函证，对其交易金额、交易条款以及往来 余额等进行确认； (7) 选取资产负债表日前后的对账单，与应收账款和收入明细账进行核对；同时，从 应收账款和收入明细账选取在资产负债表日前后的凭证，与对账单核对，以确定销售是否 存在跨期现象； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 37 公告编号：2019-091 二)应收账款减值 公告编号：2019-091 二)应收账款减值 1. 2019年1-6月 (1) 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（九）、（十）及五（一）2所述。 截至2019年6月30日，掌众科技公司应收账款账面余额为人民币84,016,849.29元， 坏账准备为人民币4,400,781.76元，账面价值为人民币79,616,067.53元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预 期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以 组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用 损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确 定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。 (2) 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： 1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到 执行，并测试相关内部控制的运行有效性； 2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层 过往预测的准确性； 3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否 恰当识别各项应收账款的信用风险特征； 4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现 金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部 证据进行核对； 5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分 组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价 38 公告编号：2019-091 款账龄、 历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 公告编号：2019-091 款账龄、 历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； 7) 选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司记录的 金额进行了核对； 8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 2. 2018年度及2017年度 (1)事项描述 截至2018年12月31日和2017年12月31日，掌众科技公司应收账款账面余额分别（未完）  |