优刻得:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（二）
原标题:优刻得:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（二） 3-2-1-1 优刻得科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度、2017 年度、2018 年度、 2019 年 1-6 月 3-2-1-2 优刻得科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16 财务报表附注 1-173 审计报告 第 1 页 3-2-1-3 审 计 报 告 信会师报字[2019]第 ZA15347 号 优刻得科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了优刻得科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况 以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 第 2 页 3-2-1-4 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对 这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）营业收入及应收账款的确认 公司主要从事云计算服务， 2019 年 1-6 月营业收入 69,850.08 万元，2018 年度营业收入 118,743.32 万元， 2017 年度营业收入 83,979.97 万元， 其中绝大多数收入来源于公有云业 务。根据公有云业务的特点，公有 云项目分固定期限订单（按期间计 费）和非固定期限订单（按量计费）。 该收入交易通过计费信息系统记录 与统计，且客户众多，无法做到及 时与所有客户对账，公有云收入及 应收账款的确认依赖该系统，可能 存在信息系统的计算差错而产生错 报风险，因此我们将营业收入和应 收账款确认识别为关键审计事项。 （1）了解和评价管理层与收入、应收账款 确认相关的关键内部控制的设计和运行有 效性； （2）通过与管理层沟通与收入确认相关判 断依据等，评价公司收入确认政策的适当 性； （3）利用本所内部信息技术专家的工作， 评价与计费系统运行的一般信息技术环境 相关的关键内部控制的有效性；评价计费 系统计算逻辑的准确性； （4）将计费系统出具的消费报告、充值和 提现记录、账龄表与财务账面进行核对， 以验证收入、应收账款计量的准确性； （5）从计费系统提取数据，按照公司收入 确认原则，选取样本重新计算应确认收入， 并将计算结果与计费系统导出的消费报告 进行核对；对按量计费的产品，利用本所 内部信息技术专家的工作（根据计费系统 中对量的统计数据按单价和计费方式重新 计算），验证消费报告计算逻辑和收入分摊 的准确性； 审计报告 第 3 页 3-2-1-5 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （6）针对资产负债表日后的订单按收入确 认所属期间进行测算，确认收入是否记录 在恰当的会计期间； （7）实施函证程序，并将函证结果与账面 金额进行核对； （8）对收入和毛利率执行分析性程序，包 括按月波动、同行业比较、按客户/产品/ 数据中心，分析波动的合理性。 （二）固定资产及在建工程的存在性 公司维持较高的资本开支水平，以 满足业务扩展需求。如合并财务报 表附注五、（九）、（十）所述，截至 2019 年 1-6 月，固定资产及在建工 程的账面价值 88,334.49 万元，占公 司总资产的 41.42%；2018 年 12 月 31 日，固定资产及在建工程的账面 价值 92,603.95 万元，占公司总资产 的 42.96%；2017 年 12 月 31 日，固 定资产及在建工程的账面价值 52,905.93 万元，占公司总资产的 32.29%。由于固定资产和在建工程 主要存放并委托第三方管理，在资 产识别方面存在一定风险，因此我 们将其识别为关键审计事项。 （1）了解与评价与固定资产及在建工程的 存在性、完整性和准确性相关的内部控制 的设计和运行有效性； （2）利用内部信息技术专家的工作，评价 与资产管理系统运行的一般信息技术环境 相关的关键内部控制的有效性，从资产管 理系统中获取期末服务器清单，与公司账 面服务器数量进行核对，确认期末服务器 数量的完整性； （3）对固定资产及在建工程实施监盘程 序，验证固定资产的存在性；向服务器托 管商进行函证，确认期末固定资产的数量 及所有权。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 审计报告 第 4 页 3-2-1-6 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 审计报告 第 5 页 3-2-1-7 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘 桢 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：黄 海 中国 . 上海 二 O 一九年八月十五日 报表 第 1 页 3-2-1-8 优刻得科技股份有限公司 合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动资产： 货币资金 (一) 870,776,049.83 940,624,690.44 860,249,060.88 41,349,094.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 232,526,515.01 175,681,571.24 121,427,578.62 57,161,098.56 应收款项融资 预付款项 (三) 5,786,275.18 9,290,914.58 4,228,684.16 1,355,991.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (四) 11,257,321.44 4,132,801.23 5,738,104.69 3,065,148.44 买入返售金融资产 存货 (五) 25,704,925.72 16,610,158.09 9,068,761.56 8,208,574.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 70,721,771.02 69,143,477.08 91,053,577.16 1,117,776,828.62 流动资产合计 1,216,772,858.20 1,215,483,612.66 1,091,765,767.07 1,228,916,736.22 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (七) 1,600,000.00 1,176,064.52 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 (八) 2,670,000.00 投资性房地产 固定资产 (九) 876,436,843.10 831,234,338.15 500,681,848.90 386,129,185.44 在建工程 (十) 6,908,041.77 94,805,117.22 28,377,403.55 3,192,228.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十一) 22,352,731.36 748,406.97 398,783.73 699,224.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十二) 3,482,913.72 4,688,194.95 3,878,966.98 7,542,706.01 递延所得税资产 (十三) 3,952,414.74 7,252,462.48 11,162,090.13 其他非流动资产 (十四) 1,140,000.00 非流动资产合计 915,802,944.69 940,328,519.77 546,815,157.81 397,563,345.35 资产总计 2,132,575,802.89 2,155,812,132.43 1,638,580,924.88 1,626,480,081.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 3-2-1-9 优刻得科技股份有限公司 合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动负债： 短期借款 (十五) 97,499,905.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十六) 227,139,452.56 189,583,158.65 242,891,173.83 137,726,200.51 预收款项 (十七) 110,068,449.78 125,778,461.58 112,475,875.94 84,635,439.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (十八) 15,006,215.33 63,256,433.84 56,867,895.74 43,053,587.46 应交税费 (十九) 6,913,333.38 8,337,947.76 4,393,683.90 3,100,715.78 其他应付款 (二十) 10,224,355.93 13,638,426.76 10,375,718.17 1,261,448,962.64 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十一) 235,351.18 1,535,447.89 5,973,808.29 6,738,535.75 其他流动负债 流动负债合计 369,587,158.16 402,129,876.48 432,978,155.87 1,634,203,346.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 (二十二) 16,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 (二十三) 1,535,447.89 7,726,674.11 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (二十四) 32,237,157.63 32,618,242.01 28,861,018.94 25,695,569.25 递延所得税负债 (十三) 1,373,675.58 其他非流动负债 非流动负债合计 32,237,157.63 32,618,242.01 30,396,466.83 50,795,918.94 负债合计 401,824,315.79 434,748,118.49 463,374,622.70 1,684,999,265.80 所有者权益： 股本 (二十五) 364,032,164.00 364,032,164.00 172,615,260.00 132,851,101.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十六) 1,367,317,586.57 1,367,317,586.57 1,244,244,358.02 112,666,458.55 减：库存股 其他综合收益 (二十七) 845,443.03 540,418.57 -177,180.83 7,784,161.64 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 (二十八) -1,574,520.69 -11,011,856.92 -241,476,135.01 -312,459,184.81 归属于母公司所有者权益合计 1,730,620,672.91 1,720,878,312.22 1,175,206,302.18 -59,157,463.62 少数股东权益 130,814.19 185,701.72 638,279.39 所有者权益合计 1,730,751,487.10 1,721,064,013.94 1,175,206,302.18 -58,519,184.23 负债和所有者权益总计 2,132,575,802.89 2,155,812,132.43 1,638,580,924.88 1,626,480,081.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 3-2-1-10 优刻得科技股份有限公司 母公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动资产： 货币资金 841,696,379.47 912,980,285.13 848,046,493.52 38,979,009.78 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 231,411,868.95 168,132,187.52 127,010,966.79 56,949,932.71 应收款项融资 预付款项 5,614,617.68 9,023,031.58 2,301,439.17 850,454.15 其他应收款 (二) 54,661,059.74 45,439,469.63 29,101,310.70 24,751,595.78 存货 21,477,866.81 13,572,200.34 8,614,068.55 7,224,771.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 70,685,095.67 75,079,157.31 64,298,460.29 1,087,277,229.43 流动资产合计 1,225,546,888.32 1,224,226,331.51 1,079,372,739.02 1,216,032,993.57 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,600,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 242,309,979.86 237,359,979.86 223,291,486.21 201,924,729.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,670,000.00 投资性房地产 固定资产 852,371,371.91 790,949,582.64 412,886,396.83 244,170,325.56 在建工程 6,196,934.06 94,094,009.51 28,377,403.55 3,192,228.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 578,525.48 748,406.97 398,783.73 679,780.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 353,414.29 565,454.81 1,078,228.81 2,088,423.73 递延所得税资产 3,929,498.50 7,213,372.88 11,162,090.13 其他非流动资产 1,140,000.00 非流动资产合计 1,108,409,724.10 1,132,530,806.67 678,334,389.26 452,055,488.67 资产总计 2,333,956,612.42 2,356,757,138.18 1,757,707,128.28 1,668,088,482.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 3-2-1-11 优刻得科技股份有限公司 母公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动负债： 短期借款 41,900,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 377,692,013.38 354,800,605.26 332,731,197.36 236,790,071.36 预收款项 108,550,203.33 122,918,942.45 108,986,695.23 84,002,439.72 应付职工薪酬 9,969,894.11 44,400,878.37 38,083,871.70 29,626,634.67 应交税费 2,437,709.36 2,016,925.15 1,978,243.25 1,375,645.56 其他应付款 9,023,639.27 10,242,848.41 7,685,801.99 1,257,247,339.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 235,351.18 1,535,447.89 5,973,808.29 6,738,535.75 其他流动负债 流动负债合计 507,908,810.63 535,915,647.53 495,439,617.82 1,657,680,666.77 非流动负债： 长期借款 16,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,535,447.89 7,726,674.11 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 32,237,157.63 32,618,242.01 28,861,018.94 25,695,569.25 递延所得税负债 1,373,675.58 其他非流动负债 非流动负债合计 32,237,157.63 32,618,242.01 30,396,466.83 50,795,918.94 负债合计 540,145,968.26 568,533,889.54 525,836,084.65 1,708,476,585.71 所有者权益： 股本 364,032,164.00 364,032,164.00 172,615,260.00 132,851,101.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,367,281,139.96 1,367,281,139.96 1,244,207,911.41 112,666,458.55 减：库存股 其他综合收益 7,784,161.64 专项储备 盈余公积 未分配利润 62,497,340.20 56,909,944.68 -184,952,127.78 -293,689,824.66 所有者权益合计 1,793,810,644.16 1,788,223,248.64 1,231,871,043.63 -40,388,103.47 负债和所有者权益总计 2,333,956,612.42 2,356,757,138.18 1,757,707,128.28 1,668,088,482.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 3-2-1-12 优刻得科技股份有限公司 合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业总收入 698,500,769.42 1,187,433,238.11 839,799,652.68 516,468,365.55 其中：营业收入 (二十九) 698,500,769.42 1,187,433,238.11 839,799,652.68 516,468,365.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 689,980,536.90 1,104,498,653.50 830,000,950.07 729,794,819.39 其中：营业成本 (二十九) 488,650,423.61 718,645,385.95 533,559,045.28 366,312,679.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十) 864,784.46 1,949,176.09 1,309,176.74 1,644,110.49 销售费用 (三十一) 73,160,259.36 141,506,898.06 98,435,085.23 103,550,265.41 管理费用 (三十二) 48,004,341.14 114,442,962.33 104,329,835.85 154,047,858.59 研发费用 (三十三) 93,595,373.38 160,479,863.11 106,447,929.56 97,982,390.31 财务费用 (三十四) -14,294,645.05 -32,525,632.04 -14,080,122.59 6,257,515.50 其中：利息费用 45,830.17 308,635.54 6,626,668.49 5,949,940.35 利息收入 14,641,212.10 33,718,942.47 20,086,457.74 887,207.01 加：其他收益 (三十五) 5,874,963.50 12,355,310.50 10,923,721.25 投资收益（损失以“-”号填列） (三十六) 23,879,562.33 2,146,700.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） (三十七) -5,671,842.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） (三十八) -10,143,951.58 -4,258,087.67 -5,134,195.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） (三十九) 140,079.45 919,194.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,863,432.60 86,065,138.04 40,343,898.52 -216,313,949.61 加：营业外收入 (四十) 3,671,826.52 20,053.95 14,388,626.19 6,139,463.77 减：营业外支出 (四十一) 1,576,147.89 1,258,496.95 6,645,698.79 635,763.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,959,111.23 84,826,695.04 48,086,825.92 -210,810,249.66 减：所得税费用 (四十二) 3,174,684.52 7,678,702.49 -11,193,121.03 51,718.17 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,784,426.71 77,147,992.55 59,279,946.95 -210,861,967.83 （一）按经营持续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,784,426.71 77,147,992.55 59,279,946.95 -210,861,967.83 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 7,839,314.24 77,212,290.83 70,983,049.80 -201,733,167.81 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -54,887.53 -64,298.28 -11,703,102.85 -9,128,800.02 六、其他综合收益的税后净额 305,024.46 717,599.40 -7,961,342.47 7,784,161.64 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 305,024.46 717,599.40 -7,961,342.47 7,784,161.64 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 305,024.46 717,599.40 -7,961,342.47 7,784,161.64 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 -7,784,161.64 7,784,161.64 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6．其他债权投资信用减值准备 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8．外币财务报表折算差额 305,024.46 717,599.40 -177,180.83 9．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,089,451.17 77,865,591.95 51,318,604.48 -203,077,806.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,144,338.70 77,929,890.23 63,021,707.33 -193,949,006.17 归属于少数股东的综合收益总额 -54,887.53 -64,298.28 -11,703,102.85 -9,128,800.02 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 2019 年 1-6 月：______________元，2018 年度：______________元， 2017 年度：______________元，2016 年度：-29,111,529.01 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 3-2-1-13 优刻得科技股份有限公司 母公司利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 十五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业收入 (四) 675,425,327.03 1,148,089,814.97 819,422,318.13 514,438,029.06 减：营业成本 (四) 477,307,345.02 672,893,660.58 511,914,597.95 360,665,161.28 税金及附加 414,203.60 974,842.30 958,307.60 1,554,876.70 销售费用 76,502,828.67 146,620,897.15 83,200,871.84 84,189,079.73 管理费用 35,439,191.39 88,615,390.89 74,476,836.98 133,310,282.53 研发费用 95,085,909.52 159,492,121.75 103,139,577.32 91,026,255.71 财务费用 -14,270,875.04 -33,203,699.98 -14,461,858.88 4,659,783.38 其中：利息费用 41,715.25 295,607.58 6,191,342.71 3,992,649.03 利息收入 14,537,771.97 33,585,244.21 20,057,869.01 862,585.02 加：其他收益 5,553,023.93 11,971,632.90 9,748,721.25 投资收益（损失以“-”号填列） (五) 23,879,562.33 2,146,700.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,962,983.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,111,151.74 -3,982,670.24 -4,956,675.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,344.93 372,564.05 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,526,419.23 96,929,647.49 89,839,598.66 -163,777,385.60 加：营业外收入 3,567,720.38 20,053.95 14,381,184.00 4,864,463.77 减：营业外支出 1,561,846.32 1,197,511.41 6,645,175.91 604,932.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,532,293.29 95,752,190.03 97,575,606.75 -159,517,854.57 减：所得税费用 2,471,992.25 7,142,104.83 -11,162,090.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,060,301.04 88,610,085.20 108,737,696.88 -159,517,854.57 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,060,301.04 88,610,085.20 108,737,696.88 -159,517,854.57 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -7,784,161.64 7,784,161.64 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -7,784,161.64 7,784,161.64 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．其他债权投资公允价值变动 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 -7,784,161.64 7,784,161.64 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6．其他债权投资信用减值准备 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8．外币财务报表折算差额 9．其他 六、综合收益总额 4,060,301.04 88,610,085.20 100,953,535.24 -151,733,692.93 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 3-2-1-14 优刻得科技股份有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 662,990,672.87 1,214,550,192.66 853,534,539.53 530,735,689.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 94,070,838.66 收到其他与经营活动有关的现金 (四十三) 15,034,670.70 60,254,509.28 48,686,873.83 52,635,186.21 经营活动现金流入小计 678,025,343.57 1,368,875,540.60 902,221,413.36 583,370,875.63 购买商品、接受劳务支付的现金 255,013,781.29 408,989,379.95 332,712,445.57 187,003,407.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 242,658,113.84 351,820,338.53 244,204,042.14 179,433,450.20 支付的各项税费 10,824,043.56 12,715,502.86 4,164,918.09 1,208,680.31 支付其他与经营活动有关的现金 (四十三) 42,613,420.04 148,939,770.84 127,871,741.14 127,944,250.85 经营活动现金流出小计 551,109,358.73 922,464,992.18 708,953,146.94 495,589,789.20 经营活动产生的现金流量净额 126,915,984.84 446,410,548.42 193,268,266.42 87,781,086.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,188,569,562.33 102,146,700.01 取得投资收益收到的现金 5,154,682.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,919,429.00 2,834,210.49 703.37 4,626,396.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 633,000,000.00 投资活动现金流入小计 640,074,111.19 2,834,210.49 2,188,570,265.70 106,773,096.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 201,526,755.07 805,784,918.60 247,354,932.74 249,296,098.60 投资支付的现金 1,070,000.00 1,600,267.95 1,125,213,195.93 1,032,888,736.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 107,801,263.40 支付其他与投资活动有关的现金 (四十三) 633,000,000.00 投资活动现金流出小计 835,596,755.07 807,385,186.55 1,372,568,128.67 1,389,986,098.60 投资活动产生的现金流量净额 -195,522,643.88 -804,550,976.06 816,002,137.03 -1,283,213,002.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 440,280,535.75 1,167,702,322.00 1,180,961,146.41 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 250,000.00 10,300,200.00 9,767,079.41 取得借款收到的现金 560,606,672.60 131,405,450.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 50,000,000.00 250,000,000.00 筹资活动现金流入小计 440,280,535.75 1,778,308,994.60 1,562,366,596.41 偿还债务支付的现金 674,106,577.60 47,905,545.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,830.17 308,635.54 6,363,213.85 5,790,183.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十三) 1,289,291.49 2,049,056.60 1,287,766,672.60 357,801,263.40 筹资活动现金流出小计 1,335,121.66 2,357,692.14 1,968,236,464.05 411,496,991.71 筹资活动产生的现金流量净额 -1,335,121.66 437,922,843.61 -189,927,469.45 1,150,869,604.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 93,140.09 594,367.59 -442,967.18 810,547.73 五、现金及现金等价物净增加额 -69,848,640.61 80,376,783.56 818,899,966.82 -43,751,763.64 加：期初现金及现金等价物余额 940,624,690.44 860,247,906.88 41,347,940.06 85,099,703.70 六、期末现金及现金等价物余额 870,776,049.83 940,624,690.44 860,247,906.88 41,347,940.06 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 3-2-1-15 优刻得科技股份有限公司 母公司现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 633,478,036.84 1,183,463,885.58 821,099,984.91 529,022,039.14 收到的税费返还 69,434,617.75 收到其他与经营活动有关的现金 14,609,020.17 53,606,767.83 46,669,062.67 34,619,053.31 经营活动现金流入小计 648,087,057.01 1,306,505,271.16 867,769,047.58 563,641,092.45 购买商品、接受劳务支付的现金 215,350,907.20 408,505,382.12 430,751,048.09 209,685,952.56 支付给职工以及为职工支付的现金 165,299,377.14 234,697,791.67 162,329,098.45 115,448,707.75 支付的各项税费 2,871,639.12 6,235,127.88 1,496,002.40 1,075,407.40 支付其他与经营活动有关的现金 161,729,225.13 191,164,245.50 116,595,711.50 113,036,273.79 经营活动现金流出小计 545,251,148.59 840,602,547.17 711,171,860.44 439,246,341.50 经营活动产生的现金流量净额 102,835,908.42 465,902,723.99 156,597,187.14 124,394,750.95 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,188,569,562.33 102,146,700.01 取得投资收益收到的现金 5,154,682.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,515,929.00 1,308,527.42 703.37 4,626,396.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 639,046,164.35 2,239,550.68 投资活动现金流入小计 645,716,775.54 3,548,078.10 2,188,570,265.70 106,773,096.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 179,485,994.80 798,476,211.84 246,419,690.17 152,018,910.85 投资支付的现金 6,020,000.00 35,735,650.00 2,383,133,422.60 1,258,258,213.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 633,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 818,505,994.80 842,211,861.84 2,629,553,112.77 1,410,277,124.25 投资活动产生的现金流量净额 -172,789,219.26 -838,663,783.74 -440,982,847.07 -1,303,504,028.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 440,030,535.75 1,157,402,122.00 1,171,194,067.00 取得借款收到的现金 560,606,672.60 69,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 250,000,000.00 筹资活动现金流入小计 440,030,535.75 1,768,008,794.60 1,491,044,067.00 偿还债务支付的现金 618,506,672.60 41,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,715.25 295,607.58 5,845,903.07 3,914,876.99 支付其他与筹资活动有关的现金 1,289,291.49 2,049,056.60 50,000,000.00 250,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,331,006.74 2,344,664.18 674,352,575.67 295,864,876.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,331,006.74 437,685,871.57 1,093,656,218.93 1,195,179,190.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 411.92 10,133.79 -203,075.26 22,851.02 五、现金及现金等价物净增加额 -71,283,905.66 64,934,945.61 809,067,483.74 16,092,763.83 加：期初现金及现金等价物余额 912,980,285.13 848,045,339.52 38,977,855.78 22,885,091.95 六、期末现金及现金等价物余额 841,696,379.47 912,980,285.13 848,045,339.52 38,977,855.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 3-2-1-16 优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2019 年 1-6 月 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 合计 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 364,032,164.00 1,367,317,586.57 540,418.57 -11,011,856.92 1,720,878,312.22 185,701.72 1,721,064,013.94 加：会计政策变更 1,598,021.99 1,598,021.99 1,598,021.99 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 364,032,164.00 1,367,317,586.57 540,418.57 -9,413,834.93 1,722,476,334.21 185,701.72 1,722,662,035.93 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 305,024.46 7,839,314.24 8,144,338.70 -54,887.53 8,089,451.17 （一）综合收益总额 305,024.46 7,839,314.24 8,144,338.70 -54,887.53 8,089,451.17 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,032,164.00 1,367,317,586.57 845,443.03 -1,574,520.69 1,730,620,672.91 130,814.19 1,730,751,487.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 10 页 3-2-1-17 优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2018 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 合计 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 172,615,260.00 1,244,244,358.02 -177,180.83 -241,476,135.01 1,175,206,302.18 1,175,206,302.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 172,615,260.00 1,244,244,358.02 -177,180.83 -241,476,135.01 1,175,206,302.18 1,175,206,302.18 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 191,416,904.00 123,073,228.55 717,599.40 230,464,278.09 545,672,010.04 185,701.72 545,857,711.76 （一）综合收益总额 717,599.40 77,212,290.83 77,929,890.23 -64,298.28 77,865,591.95 （二）所有者投入和减少资本 9,055,726.00 458,686,393.81 467,742,119.81 250,000.00 467,992,119.81 1．所有者投入的普通股 9,055,726.00 430,974,809.75 440,030,535.75 250,000.00 440,280,535.75 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,830,609.88 12,830,609.88 12,830,609.88 4．其他 14,880,974.18 14,880,974.18 14,880,974.18 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 182,361,178.00 -335,613,165.26 153,251,987.26 1．资本公积转增资本（或股本） 182,361,178.00 -182,361,178.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 -153,251,987.26 153,251,987.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,032,164.00 1,367,317,586.57 540,418.57 -11,011,856.92 1,720,878,312.22 185,701.72 1,721,064,013.94 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 11 页 3-2-1-18 优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2017 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 合计 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -312,459,184.81 -59,157,463.62 638,279.39 -58,519,184.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -312,459,184.81 -59,157,463.62 638,279.39 -58,519,184.23 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 39,764,159.00 1,131,577,899.47 -7,961,342.47 70,983,049.80 1,234,363,765.80 -638,279.39 1,233,725,486.41 （一）综合收益总额 -7,961,342.47 70,983,049.80 63,021,707.33 -11,703,102.85 51,318,604.48 （二）所有者投入和减少资本 39,764,159.00 1,131,577,899.47 1,171,342,058.47 11,064,823.46 1,182,406,881.93 1．所有者投入的普通股 39,764,159.00 1,117,638,040.65 1,157,402,199.65 10,300,070.59 1,167,702,270.24 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,438,281.53 13,438,281.53 13,438,281.53 4．其他 501,577.29 501,577.29 764,752.87 1,266,330.16 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 172,615,260.00 1,244,244,358.02 -177,180.83 -241,476,135.01 1,175,206,302.18 1,175,206,302.18 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 12 页 3-2-1-19 优刻得科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2016 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 合计 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 49,201,300.00 271,942,064.76 -94,404,507.00 226,738,857.76 226,738,857.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 49,201,300.00 271,942,064.76 -94,404,507.00 226,738,857.76 226,738,857.76 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 83,649,801.00 -159,275,606.21 7,784,161.64 -218,054,677.81 -285,896,321.38 638,279.39 -285,258,041.99 （一）综合收益总额 7,784,161.64 -201,733,167.81 -193,949,006.17 -9,128,800.02 -203,077,806.19 （二）所有者投入和减少资本 83,649,801.00 -159,275,606.21 -16,321,510.00 -91,947,315.21 9,767,079.41 -82,180,235.80 1．所有者投入的普通股 83,649,801.00 1,087,544,266.00 1,171,194,067.00 9,767,079.41 1,180,961,146.41 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 82,426,553.79 82,426,553.79 82,426,553.79 4．其他 -1,329,246,426.00 -16,321,510.00 -1,345,567,936.00 -1,345,567,936.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -312,459,184.81 -59,157,463.62 638,279.39 -58,519,184.23 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 13 页 3-2-1-20 优刻得科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2019 年 1-6 月 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 364,032,164.00 1,367,281,139.96 56,909,944.68 1,788,223,248.64 加：会计政策变更 1,527,094.48 1,527,094.48 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 364,032,164.00 1,367,281,139.96 58,437,039.16 1,789,750,343.12 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,060,301.04 4,060,301.04 （一）综合收益总额 4,060,301.04 4,060,301.04 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,032,164.00 1,367,281,139.96 62,497,340.20 1,793,810,644.16 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 14 页 3-2-1-21 优刻得科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2018 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 172,615,260.00 1,244,207,911.41 -184,952,127.78 1,231,871,043.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 172,615,260.00 1,244,207,911.41 -184,952,127.78 1,231,871,043.63 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 191,416,904.00 123,073,228.55 241,862,072.46 556,352,205.01 （一）综合收益总额 88,610,085.20 88,610,085.20 （二）所有者投入和减少资本 9,055,726.00 458,686,393.81 467,742,119.81 1．所有者投入的普通股 9,055,726.00 430,974,809.75 440,030,535.75 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,830,609.88 12,830,609.88 4．其他 14,880,974.18 14,880,974.18 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 182,361,178.00 -335,613,165.26 153,251,987.26 1．资本公积转增资本（或股本） 182,361,178.00 -182,361,178.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 -153,251,987.26 153,251,987.26 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 364,032,164.00 1,367,281,139.96 56,909,944.68 1,788,223,248.64 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 15 页 3-2-1-22 优刻得科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2017 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -293,689,824.66 -40,388,103.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -293,689,824.66 -40,388,103.47 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 39,764,159.00 1,131,541,452.86 -7,784,161.64 108,737,696.88 1,272,259,147.10 （一）综合收益总额 -7,784,161.64 108,737,696.88 100,953,535.24 （二）所有者投入和减少资本 39,764,159.00 1,131,541,452.86 1,171,305,611.86 1．所有者投入的普通股 39,764,159.00 1,117,637,963.00 1,157,402,122.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 13,438,281.53 13,438,281.53 4．其他 465,208.33 465,208.33 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 172,615,260.00 1,244,207,911.41 -184,952,127.78 1,231,871,043.63 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 16 页 3-2-1-23 优刻得科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2016 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 49,201,300.00 30,239,904.76 -66,306,079.95 13,135,124.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 49,201,300.00 30,239,904.76 -66,306,079.95 13,135,124.81 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 83,649,801.00 82,426,553.79 7,784,161.64 -227,383,744.71 -53,523,228.28 （一）综合收益总额 7,784,161.64 -159,517,854.57 -151,733,692.93 （二）所有者投入和减少资本 83,649,801.00 82,426,553.79 -67,865,890.14 98,210,464.65 1．所有者投入的普通股 83,649,801.00 1,087,544,266.00 1,171,194,067.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 82,426,553.79 82,426,553.79 4．其他 -1,087,544,266.00 -67,865,890.14 -1,155,410,156.14 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 132,851,101.00 112,666,458.55 7,784,161.64 -293,689,824.66 -40,388,103.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 3-2-1-24 优刻得科技股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 优刻得科技股份有限公司（原名“上海优刻得信息科技有限公司”，以下简称“本公 司”或“公司”），成立于 2012 年 3 月 16 日，原注册资本 100 万元，由季昕华、莫 显峰、华琨分别出资 50 万元、25 万元、25 万元共同组建。 2012 年 8 月，公司注册资本增加至 400 万元，增资款 300 万元，其中季昕华增资 160 万元、莫显峰增资 70 万元、华琨增资 70 万元。以上资本金业经上海友道会计师事 务所（普通合伙）出具的友内验字【2012】第 D1088 号验资报告验证。 2014 年 8 月，公司注册资本增加至 1,900 万元，增资款 1,500 万元，其中季昕华增 资 787.5 万元、莫显峰增资 356.25 万元、华琨增资 356.25 万元。以上资本金业经上 海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2014）第 HB0096 号验资 报告验证。 2015 年 5 月，公司注册资本增加至 4,920.13 万元，增资款 3,020.13 万元，其中季昕 华增资 15,855,682.50 元、莫显峰增资 7,172,808.75 元、华琨增资 7,172,808.75 元。 以上资本金业经上海宏大东亚会计师事务所有限公司出具的沪宏会师报字（2015） 第 HZN0043 号验资报告验证。 2016 年 3 月，公司注册资本增加至 6,890.0393 万元，增资款 1,969.9093 万元以现金 方式投入，其中：季昕华增资 0.50 元；莫显峰增资 220,281.25 元；华琨增资 220,281.25 元；陆一舟增资 1,306,365.00 元；孟卫华增资 1,306,365.00 元；西藏云显股权投资合 伙企业（有限合伙）投入 8,064,548.30 元，其中出资款 6,720,457.00 元，溢价款 1,344,091.30 元；西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）投入 5,139,125.45 元，其 中出资款 4,282,604.00 元，溢价款 856,521.45 元；西藏云能股权投资合伙企业（有 限合伙）投入 3,869,566.08 元，其中出资款 3,224,638.00 元，溢价款 644,928.08 元； 堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）投入 1,767,568.35 元，其中出资款 1,472,974.00 元，溢价款 294,594.35 元；堆龙云优股权投资合伙企业（有限合伙）投 入 1,134,151.82 元，其中出资款 945,127.00 元，溢价款 189,024.82 元。 2016 年 6 月，公司注册资本增加至 14,384.6033 万元，增资款 7,494.564 万元以现金 方式投入，其中：嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）投入 201,000,000.00 元，其 中出资款 11,195,327.00 元，溢价款 189,804,673.00 元；嘉兴华亮投资合伙企业（有 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 3-2-1-25 限合伙）投入 149,000,000.00 元，其中出资款 8,299,025.00 元，溢价款 140,700,975.00 元；西藏继朴投资中心（有限合伙）投入 270,000,000.00 元，其中出资款 15,038,500.00 元，溢价款 254,961,500.00 元；深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投入 50,000,000.00 元，其中出资款 2,784,907.00 元，溢价款 47,215,093.00 元；天津 光信股权投资基金合伙企业（有限合伙）投入 50,000,000.00 元，其中出资款 2,784,908.00 元，溢价款 47,215,092.00 元；西藏优信创业投资合伙企业（有限合伙） 投入 50,000,000.00 元，其中出资款 2,784,907.00 元，溢价款 47,215,093.00 元；上海 红柳投资中心（有限合伙）投入 43,352,297.00 元，其中出资款 2,414,643.00 元，溢 价款 40,937,654.00 元；天津君联博珩企业管理咨询合伙企业（有限合伙）投入 331,694,404.00 元，其中出资款 18,474,763.00 元，溢价款 313,219,641.00 元；上海华 晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙）投入 46,471,410.00 元，其中出资款 2,588,371.00 元，溢价款 43,883,039.00 元；上海光垒投资中心（有限合伙）投入 90,617,548.00 元， 其中出资款 5,047,229.00 元，溢价款 85,570,319.00 元；嘉兴光信五号投资合伙企业 （有限合伙）投入 63,432,277.00 元，其中出资款 3,533,060.00 元，溢价款 59,899,217.00 元。 2017 年 3 月，公司注册资本增加至 16,212.6466 万元，增资款 1,828.0433 万元由苏 州工业园区元禾重元优云创业投资企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入 610,000,000.00 元，其中出资款 18,280,433.00 元，溢价款 591,719,567.00 元。 2017 年 6 月，公司注册资本增加至 17,261.5260 万元，增资款 1,048.8794 万元由北 京 中 金 甲 子 拾 号 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 以 现 金 方 式 投 入 ， 共 投 入 350,000,000.00 元，其中出资款 10,488,794.00 元，溢价款 339,511,206.00 元。 2017 年 12 月，嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙）将所持 2,785,178.00 元股权以 5,100 万元的价格转让给嘉兴佳朴投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有 限合伙）将所持 4,455,852.00 元股权以 8,000 万元的价格转让给嘉兴继实投资合伙企 业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合伙）将所持 3,898,870.00 元股权以 7,000 万元的价格转让给嘉兴全美投资合伙企业（有限合伙），西藏继朴投资中心（有限合 伙）将所持 6,683,778.00 元股权以 12,000 万元的价格转让给嘉兴继朴投资合伙企业 （有限合伙）。 2018 年 5 月，公司注册资本增加至 17,763.8822 万元，增资款 502.3562 万元由中移 资本控股有限责任公司以现金方式投入，共投入 305,286,825.00 元，其中出资款 5,023,562.00 元，溢价款 300,263,263.00 元。同时中移资本控股有限责任公司受让季 昕华、莫显峰、华琨、陆一舟、孟卫华、西藏云显股权投资合伙企业（有限合伙）、 西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙）、 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 3-2-1-26 堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴优信创业投资合伙企业（有限合伙）、 嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙）持有的股权 3,861,288.00 元，转让价 194,613,175.00 元。 2018 年 9 月，根据公司章程、发起人协议书的约定，上海优刻得信息科技有限公司 整体变更为优刻得科技股份有限公司。变更后的注册资本为人民币 36,000 万元，由 上海优刻得信息科技有限公司以截至 2018 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 1,592,482,694.08 元，折股 36,000 万股，余额人民币 1,232,482,694.08 元转入资本公 积。以上股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第 ZA15801 号验资报告验证。 2018 年 10 月，公司注册资本增加至 36,086.6667 万元，增资款 86.6667 万元由嘉兴 同心共济三号投资合伙企业(有限合伙)以现金方式投入，共投入 26,000,000.00 元， 其中出资款 866,667.00 元，溢价款 25,133,333.00 元。 2018 年 11 月，公司注册资本增加至 36,403.2164 万元，增资款 316.5497 万元由中移 创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）以现金方式投入，共投入 100,000,000.00 元，其中出资款 3,165,497.00 元，溢价款 96,834,503.00 元。 截止 2019 年 6 月 30 日，公司注册资本 36,403.2164 万元。股权结构如下： 投资者名称 出资额 持股比例（%） 季昕华 50,831,173.00 13.9633 莫显峰 23,428,536.00 6.4357 华琨 23,428,536.00 6.4357 陆一舟 2,297,639.00 0.6312 孟卫华 2,297,639.00 0.6312 西藏云显股权投资合伙企业（有限合伙） 13,604,179.00 3.7371 西藏云华股权投资合伙企业（有限合伙） 8,316,994.00 2.2847 西藏云能股权投资合伙企业（有限合伙） 6,123,612.00 1.6822 堆龙云巨股权投资合伙企业（有限合伙） 2,801,101.00 0.7695 堆龙云优股权投资合伙企业（有限合伙） 1,915,379.00 0.5262 嘉兴优亮投资合伙企业（有限合伙） 17,043,874.00 4.6820 嘉兴华亮投资合伙企业（有限合伙） 16,818,672.00 4.6201 深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5,643,848.00 1.5504 北京光信股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5,643,850.00 1.5504 嘉兴优信创业投资合伙企业（有限合伙） 3,855,921.00 1.0592 上海红柳投资中心（有限合伙） 4,893,477.00 1.3442 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 3-2-1-27 投资者名称 出资额 持股比例（%） 天津君联博珩投资合伙企业（有限合伙） 37,440,660.00 10.2850 上海华晟领飞股权投资合伙企业（有限合伙） 5,245,551.00 1.4410 上海光垒投资中心（有限合伙） 10,228,634.00 2.8098 嘉兴光信五号投资合伙企业（有限合伙） 5,710,392.00 1.5687 苏州工业园区元禾重元优云创业投资企业（有限合伙） 37,046,834.00 10.1768 北京中金甲子拾号股权投资合伙企业（有限合伙） 21,256,422.00 5.8392 嘉兴佳朴投资合伙企业（有限合伙） 5,644,397.00 1.5505 嘉兴继实投资合伙企业（有限合伙） 9,030,159.00 2.4806 嘉兴全美投资合伙企业（有限合伙） 7,901,388.00 2.1705 嘉兴继朴投资合伙企业（有限合伙） 13,545,238.00 3.7209 中移资本控股有限责任公司 18,005,895.00 4.9462 嘉兴同心共济三号投资合伙企业（有限合伙） 866,667.00 0.2381 中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙） 3,165,497.00 0.8696 合计 364,032,164.00 100.00 本公司经营范围：从事网络科技、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备、电子产品的销售，计算机系统集成， 电信业务（详见许可证），云平台服务，云软件服务，云基础设施服务，大数据服务， 新兴软件及服务，人工智能公共服务平台，人工智能基础资源与技术平台。 【依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 主要经营活动为：提供计算、网络、存储等企业必须的基础云计算服务，为客户提 供包括公有云、私有云、混合云在内的云计算产品，以及大数据、人工智能服务。 业务性质：云计算服务。 注册地址：上海市杨浦区隆昌路 619 号 10#B 号楼 201 室。 本公司法定代表人季昕华。本公司的实际控制人为季昕华、莫显峰、华琨。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 15 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 优刻得（上海）信息技术有限公司（注） 是 是 是 是 上海优刻得云计算技术有限公司 是 是 是 是 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 3-2-1-28 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 北京优刻得科技有限公司（注） 是 是 是 是 深圳云创天地信息技术有限公司 是 是 是 是 上海优铭云计算有限公司 是 是 是 是 优刻得信息科技（香港）有限公司 是 是 是 是 内蒙古优刻得信息科技有限责任公司 是 是 否 否 内蒙古创优科技有限责任公司 是 是 否 否 注：原上海云新信息科技有限公司 2018 年更名为优刻得（上海）信息技术有限公司， 原北京云连信息技术有限公司 2019 年更名为北京优刻得科技有限公司。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在可能导致公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十五）固定资产”、 “三、 （二十四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 3-2-1-29 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 3-2-1-30 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 3-2-1-31 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 3-2-1-32 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 优刻得科技股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 （未完）  |