纳尔股份(002825):董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告 上海纳尔实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规、部门规章和规范性文件和《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》 的要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对 会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责的情况报告如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1.基本信息
2.投资者保护能力 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
3.诚信记录 天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分 2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12人次、监督管理措施 32人次、自律监管措施 24人次、纪律处分 13人次，未受到刑事处罚。 （二）聘任会计师事务所的程序 公司于2024年4月19日召开的第五届董事会第十次会议和2024年5月14 日召开的2023年度股东大会审议通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构的议案》，聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司2024年度审计机构。 二、2024年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年年报工作安排，天健会计师事务所对公司2024年度财务报告及 2024年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行了监督职责，具体情况如下： （一）在董事会审议续聘会计师事务所事项前，公司董事会审计委员会召开 会议审议通过了《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构的议案》，审计委员会审查了天健会计师事务所及签字注册会计师的证券执业资格、诚信记录和相关项目经历等资料，并对天健会计师事务所对公司 2024年度审计履职情况进行了评估，认为天健会计师事务所具备证券、期货相关业务从业资格，其在对公司2024年审计过程中遵循独立、客观、公正的执业准则，切实履行了审计机构应尽的职责，表现出良好的职业操守和执业水平，在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性方面均能胜任公司审计工作，同意续聘天健会计师事务所为公司2025年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。 （二）审计委员会通过现场与通讯相结合的方式，与负责公司审计工作的注 册会计师及项目经理召开沟通会议，对2024年度审计工作事项如审计范围、人 员和进度安排、审计重点等相关事项进行了沟通，确定审计工作计划。在会计师 事务所出具初步审计意见后，审计委员会通过现场与通讯相结合的方式与负责公 司审计工作的注册会计师及项目经理再次召开沟通会议，沟通了审计工作进展情 况和审计过程中发现的问题等，并对审计中发现的问题提出建议。 （三）2025年4月21日，公司召开第五届董事会审计委员会2025年第一次会议，审议通过《关于公司<2024年年度报告及摘要>的议案》及《2024年度财务决算报告》、《关于公司<2024年度内部控制自我评价报告>的议案》等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会 计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，在年报审计期间与会计师事务所进 行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计 报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所在公司2024年年度报告审计过程中坚持独立、客观、公正的执业准则，表现出良好的职业操守和业务水平， 按时完成了公司 2024年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰，切实履行了审计机构应尽的职责。 上海纳尔实业股份有限公司 董事会审计委员会 2025年7月28日 中财网
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