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华发股份(600325):珠海华发实业股份有限公司财务预算管理制度
| 时间：2025年07月29日 17:36:04 中财网 |
财务预算管理制度
（2025年修订版）
目录
...........................................................................第一章 总 则 3
...................................
第二章 预算管理机构与职责分工 3
..........................................................................第三章 预算编制 5
..........................................................
第四章 预算执行与考核 6
...........................................................................第五章 附 则 7
第一章 总则
第一条为规范珠海华发实业发有限公司（以下简称“公
司”）财务预算管理行为，建立完善的预算管理机制，合理配
置内部资源，有效控制公司成本费用，确保公司经营计划与财
务目标达成，特制定本制度。
第二条财务预算管理应当围绕公司的战略要求和发展
规划，以年度经营计划为基础，以经营利润为目标，遵循实事
求是、积极稳健的原则。
第三条财务预算管理是指按照公司发展战略目标，确
定预算期内的经营目标，并逐层分解，下达至下属各经营单
位。财务预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考
核等流程与控制。
第四条本办法适用于公司与纳入合并范围的各级子公司
及分公司。
第二章 预算管理机构与职责分工
第五条公司的财务预算实施统一组织，逐级落实的原则。
公司总裁对公司财务预算的管理工作总负责，负责组织总部各
职能部门与下属各公司，按规定落实预算编制、控制执行、分
析与考核等全面管理。
第六条总部各职能部门按分工，分别负责各专项预算的
编制与实施管理，财务管理中心负责整体统筹，向总裁汇报，
具体如下：
1、战略运营管理中心负责经营预算管理。
2、人力资源管理中心负责人力成本预算管理。
3、市场营销管理中心负责营销费用预算管理。
4、客户关系管理中心负责客服费用预算。
5、品牌管理部负责品牌宣传预算管理。
6、信息技术管理部负责信息化预算管理。
7、资金管理中心、财务管理中心负责资金收支预算管理。
8、财务管理中心负责费用预算及财务预算整体统筹管理。
第六条下属各级单位负责人为本单位预算管理的第一责
任人，负责各单位预算的编制、控制执行、分析报告、考核评
价管理，并负责将本单位预算层层分解，落实到各部门、各业
务环节。
第三章 预算编制
第七条公司财务预算编制，应当按照“上下结合、分级
编制、逐级汇总”的原则，层层组织做好各级单位财务预算编
制工作。
第八条每年11月，总部各部门根据年度经营计划初排，
与各预算单位进行充分沟通，确定各专项预算管理目标，并分
解至各预算单位。
第九条各级预算单位根据各专项预算目标，并结合本
单位实际，于11月末完成下年度管理范围内整体财务预算编
制、汇统、上报工作。
第十条总部财务管理中心联合各部门，对各级预算执行
单位的初报预算进行审核汇总、调整平衡，形成公司年度财务
预算草案。财务预算草案反映公司现金收支、经营成果、财务
状况等有关经济指标，包括财务预算报表和预算情况说明。
第十一条财务预算草案经财务总监审核，报总裁同意后，
提交公司总裁办公会审议批准。
第十二条公司年度财务预算方案经批准后，总部应将预
算分解至各预算单位，各预算单位应当按下达的年度财务预算
指标，细化至月度、季度，并层层向下分解至各业务单元。
第四章 预算执行与考核
第十三条各预算单位应严格按照预算控制资金收付业务，
及时组织资金收入，按进度控制资金支付，调节资金平衡，防
范支付风险。
第十四条各预算单位应严格按照预算执行成本费用开支。
超出本单位预算范围的，不得越权审批，应按规定权限上报审
批，未经批准不得开支无预算或超预算的业务或费用。
第十五条各预算单位应密切关注关键预算指标，如营业
收入、目标成本、成本费用利润率等，并对预算执行情况建立
定期报告与预警机制。各预算单位应至少按季度定期报告财务
预算的执行情况，反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目
标的影响，做好预算执行落实与纠偏。
第十六条总部各部门根据预算管理分工，应对下属各预
算单位的专项预算执行情况进行过程监督，财务管理中心应当
就整体财务预算的执行情况，定期跟进并向管理层汇报，推进
公司财务预算目标的达成。预算年度终了，向财务总监及总裁
报告财务预算执行情况，提交公司总裁办公会审议。
第十七条总裁办公会批准的公司整体财务预算，原则上
不进行调整。各级预算单位在特殊情况下如业务发生重大变化，
可向总部申请预算内部调整。预算内部调整包括项目间调整，
或者内部单位间调整。相关预算事项调整，应说明调整方案、
执行具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的
影响程度,和保障措施，参照预算外事项管理，按公司规定权
限进行审批。
第十八条各预算单位财务预算执行及各专项预算执行情
况，作为各单位经营情况的依据之一，纳入公司年度经营考核。
第五章附则
第十九条本制度自总裁办公会议审议通过之日起执行。
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