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华康洁净(301235):2025年第二季度计提资产减值准备
| 时间：2025年07月29日 18:35:48 中财网 |
武汉华康世纪洁净科技股份有限公司
关于2025年第二季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。
武汉华康世纪洁净科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《企业会计准则》及公司相关会计制度的规定，对截至2025年6月30日合并财务报表范围内相关资产进行了全面清查并进行了减值测试，同时依据管理层对市场情况及交易近况的研讨判断，基于谨慎性原则，对有关资产计提相应的减值准备。现将2025年第二季度计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为更加真实、准确地反映公司财务状况及经营成果，依照《企业会计准则》 及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司及子公司对存在减值迹象的各类资产进行了减值测试，并计提相应减值准备，同时依据管理层对市场情况及交易近况的研讨判断，基于谨慎性原则，对有关资产计提相应的减值准备。
2025年第二季度计提信用减值损失和资产减值损失共计3,554.83万元，具体明细如下：
| 类别 | 项目 | 2025年第二季度计提金额 （单位：元） |
| 信用减值损失 | 应收票据坏账损失 | 660,682.99 |
| 应收账款坏账损失 | 30,326,619.24 | |
| 其他应收款坏账损失 | 1,111,342.03 | |
| 小计 | 32,098,644.30 | |
| 资产减值损失 | 存货跌价损失 | 97,666.73 |
| 合同资产减值损失 | 3,352,006.59 | |
| 小计 | 3,449,673.32 |
| 合计 | 35,548,317.62 |
因公司2025年第二季度应收账款坏账损失占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，现将2025年第二季度应收账款坏账损失的相关事项说明如下：
| 项目 | 说明 |
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（元） | 2,016,811,218.75 |
| 账面价值（元） | 1,649,601,934.46 |
| 资产可回收金额（元） | 1,649,601,934.46 |
| 资产可回收金额计算过程 | 根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计 量》及公司会计政策的相关规定，对各类金融资产进行分 类，对不同类别的金融资产，分别进行会计计量及减值处 理。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单 项评估的应收票据、应收账款及其他应收款等单独进行减 值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及 其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失。 在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益，损失准备抵减应收账款在资产负债表中列示 的账面价值。 |
| 计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司相关会计制度。 |
| 2025年第二季度计提金额（元） | 30,326,619.24 |
| 计提原因 | 资产负债表日，重新计量预期信用损失。 |
三、本次计提资产减值准备的的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失
2025年第二季度计提信用减值损失3,209.86万元。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（二）存货跌价损失
2025年第二季度计提存货跌价准备9.77万元。
公司根据《企业会计准则第1号——存货》及公司会计政策的相关规定，资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
（三）合同资产减值
2025年第二季度计提合同资产减值准备335.20万元。
公司合同资产减值确定方法及会计处理方法参照应收票据、应收账款和其他应收款的信用减值损失。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提信用减值损失、资产减值损失合计 3,554.83万元，将减少公司 2025年第二季度合并财务报表归属于上市公司股东的净利润2,990.96万元，减少归属于上市公司股东的所有者权益2,990.96万元。本次计提资产减值准备金额为公司财务部门初步测算结果，未经会计师事务所审计，最终以会计师事务所年度审计确认金额为准。
公司本次资产减值准备计提遵守并符合会计准则和相关政策法规等相关规定，符合公司实际情况，依据充分，能够公允、客观、真实的反映截至2025年6月 30日公司财务状况、资产价值及经营成果。本次计提资产减值准备有利于进一步增强公司的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
特此公告。
武汉华康世纪洁净科技股份有限公司
董事会
2025年7月30日
中财网