西测测试(301306):年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年7月）

时间：2025年07月30日 20:59:28 中财网

原标题:西测测试:年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年7月）

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”)规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规和《西安西测测试技术股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。


披露工作中有关人员不履行或不正确履行职责、义务以及其他个人原因，造成年报披露信息出现重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的追究与处理制度。


董事、高级管理人员、各子、分公司负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员。


守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。


计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。


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状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。具体的认定标准如下： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 5% 以上，且绝对金额超过 500 万元；
（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元；
（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计利润总额 10% 以上，且绝对金额超过 500 万元；
（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
（六） 经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正，会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。


法》规定的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计，或对相关更正事项进行专项鉴证。


息披露，应遵照证券监管部门及证券交易所规则的相关规定执行。




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（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致且不能提供合理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈， 实际继续亏损；
（二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅 度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上且不能提供合理解释的。


标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上且不能提供合理解释。


充和公告。


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除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员责任外，董事长、总经理、 董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性 承担主要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告 的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。


等监管措施的，公司内审部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人员进行责任追究。


（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所致的；
（二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的； （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；
（四）多次发生年报信息披露重大差错的；
（五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。


（一）有效阻止不良后果的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处罚的情形。


陈述和申辩权利。


（一）警告、责任改正并作检讨；
（二）公司内通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）经济处罚；
（五）解除劳动合同；
（六）情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。

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制度执行。


公司章程》的规定执行。


订后的法律、行政法规及规范性文件、《公司章程》存在冲突的，应按国家有关法律、行政法规及规范性文件、《公司章程》的规定执行，本制度应立即进行修订， 报公司董事会审议通过后实行。



效实施。


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2025年7月