翔港科技(603499):财务管理制度（2025年8月修订）
1、执行股东会、董事会的决议，全面负责公司日常财务事务的管理工作。根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并向其汇报工作。 2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计 报表及会计资料，并保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经 纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。 4、做好本部门的内外协调工作，并协助公司领导做好全公司的资金运筹及 资金管理工作。 5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司经营决策提供参考。 6、参与重大经营决策以及经济合同、协议的拟定，为公司决策提供财务方 面的参考意见。 7、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用 及奖惩提出意见。 8、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机 密。 9、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。 10、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 11、负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护。核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经济业 务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确， 做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重 要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。 办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守 财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工 作。被撤消、合并单位的财务人员必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务 移交清册，办理交接手续。移交资料包括：移交人经管的会计凭证、报表、账目、 款项、公章、实物及未了事项。移交时必须监交。一般会计人员交接，由单位会 计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接， 由单位领导人负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。充规定等法规。规定办理会计事项。史成本为计价原则。以人民币为记账本位币、人民币同其他货币折算，按国家规 定的会计制度办理。会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后 各期相一致。期初汇率折算为人民币记账。资产负债表中的外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率折算，因期末汇率与初始确认时或者前一期末即期汇率不同而产生的汇兑差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生月份的期初汇率折算，不 改变其记账本位币金额。金不足数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。收益尽量达到最佳组合。印鉴保管人临时出差时，由其委托他人代管。顶支记账。公司财务按月与银行对账单核对，未达账项，应作出调节表，逐笔调节 平衡。批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查，付款审批单由项目经办人负责 办理报批，由总经理签字或其授权人签字方可生效。融机构或非金融机构供应。少坏账损失。对由于会计人员不及时清理和报告所造成的坏账损失，要追究会计 人员的责任；对由于领导和有关责任人不及时采取措施造成经济损失的，要追究领 导人和有关责任人的责任；对于经济损失较大、情节严重的，要追究法律责任。定人员统一办理。境及融资环境。 以了解是否列入资金计划安排，若未列入，视资金之缓急，可要求予以暂缓付款，并 将延期付款理由及预计付款日期通知用款部门。是指公司为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。公司应将当期已 销产品或已提供劳务的成本转入当期损益。务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分别列示项目。入无形资产和其他资产的支出；被没收的财产；各项罚款、赞助、捐赠支出； 以及国家规定不得列入成本、费用的其他支出。任意预提和摊销费用。公司必须分清各种产品成本的界限，分清在产品成本和产 成品成本的界限，不得任意压低或提高在产品和产成品的成本。 公司应加强成本管理的基础工作，根据核定的利润指标、编制公司成本、费用 预算。按期编制成本报表，核算商品明细，购销成本，正确归集，划分成本界限。 按期进行成本费用分析和考核的执行情况及升降原因，预测成本发展趋势， 提供有关成本费用资料，做好各部门考核工作。活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。 和计量各项收入。他人使用公司资产的收入确认原则为他人使用公司资产在与交 易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。 利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定。利润总额和净利润。润不足弥补的，可以在五年内用所得税前利润延续弥补；延续五年未弥补的亏损， 用交纳所得税后的利润弥补。高新技术企业亏损结转年限延长至10年。弥补亏损)和其他转入后的余额，为可供分配的利润。可供分配的利润按下列顺序 分配： 1、弥补以前年度亏损(指超过弥补年限的亏损部份，即税后弥补)。 2、提取利润的10%列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注 册资本的50%以上的，可以不再提取。 3、经股东会决议，提取任意公积金。 4、经股东会决议，向股东分配股利。 5、公司持有的本公司股份不参与分配利润。按期会同有关部门检查部门执行利润预算情况。出应采取的对策，并为股东会及董事会编制全面预算提供上述资料及建议。括资产负债表、损益表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、有关附表以及 会计报表附注。表使用者提供财务报告。容，提出风险预警和需改善状况，促进经营目标的实现。规定，及时披露定期报告、业绩预告及业绩快报等。补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划线并盖章进行更正。财务分析、成本核算资料、纳税申报表等会计资料。会计档案必须按月装订成册， 妥善保管，不得丢失。月度、季度、半年度等会计报表需保存10年；会计凭证，会 计账簿需保存30年；部分档案资料(如年度财务报告，会计档案保管清册)需永久保存。 采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录，视同会计账簿，应由专人负 责妥善保管。手续后方可调阅，阅后应及时归还，保证会计档案的安全完整；公司保存的会计档 案原则上不得借离公司；查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画， 拆封和抽换。并严格审查，编造会计档案销毁清册，报经主管部门和税务机关批准后销毁。对尚未了结的债权、债务和法律纠纷涉及的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。 没有办理交接手续不得离职。内全部移交清楚，接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。和会计人员情况等向接替人员详细介绍并写出书面交接材料。交接完毕，交接双 方、监交人要在移交清册上签名盖章，注明日期、职务，要编制详细的移交清册一 式三份。资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任，不能因为会计资料已移交而推卸 责任。其他实物及未了事项等，必须交接清楚，由监交人签字盖章。及《公司章程》的规定执行，本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规或规范 性文件的规定相抵触的，应及时对本制度进行修订。 中财网
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