信息发展(300469):董事会审计委员会工作规程
交信（浙江）信息发展股份有限公司 董事会审计委员会工作规程 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，不断完善公司治理结构，根据 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市公司治理准则》 企业内部控制基本规范》 上市公司独立董事管理办法》 深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称 上市规则》”）、 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的规定，以及 交信 （浙江）信息发展股份有限公司公司章程》（以下简称 公司章程》”）等公司治理制度的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本规程。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，公司内审部为审计委员会下设日常办事机构，承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。 第二章 人员组成 第五条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事至少两名，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。至少应当具备以下条件： （一）熟悉国家有关法律法规，熟悉公司的经营管理； （二）诚信原则，廉洁自律，忠于职守，为维护公司和股东的权益积极开展工作； （三）有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的涉及公司审计方面的问题，具备独立工作的能力。 第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事、全体董事的三分之一或提名委员会提名，并由董事会选举产生。 第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员 （召集人）在委员内选举，并报请董事会批准产生。审计委员会主任委员 （召集人）须具备会计或财务管理相关的专业经验。 主任的主要职责权限为： （一）主持委员会会议，签发会议决议； （二）提议和召集定期会议； （三）提议召开临时会议； （四）领导审计委员会，确保委员会有效运作并履行职责； （五）确保审计委员会就所讨论的每项提案都有清晰明确的结论，结论包括：通过、否决或补充材料再议； （六）确定每次委员会会议的议程； （七）确保委员会会议上所有委员均了解审计委员会所讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息； （八）本议事规则规定的其他职权。 委员会主任因故不能履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职权。 第八条 审计委员会任期与董事会任期一致，每届任期不得超过三年，任期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员应当继续履行职责。 第九条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。 公司可以为审计委员会成员制定系统的培训计划，包括任职培训和持续培训。 培训内容包括 （1）审计委员会的职责职权；（2）上市公司相关法律和监管政策；（3）财务会计准则；（4）内外部审计的职能；（5）内部控制及风险管理；（6）公司主营业务、财务动态和运营风险的相关信息；（6）核心子公司、重要生产或者销售场地、重大投资项目的实地考察；（7）与内部审计机构负责人及员工、其他关键部门负责人、公司员工以及高级管理人员等进行沟通或者座谈等。 第十条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。 第三章 职责权限 第十一条 审计委员会的主要职责与职权： （一）审核公司的财务信息及其披露； （二）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构； （三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； （四）监督及评估公司内部控制； （五）行使 公司法》规定的监事会的职权； （六）法律法规、深圳证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。 第十二条 审计委员会审核公司财务信息及其披露，履行下列职责： （一）审核公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见； （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等； （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性； （四）监督财务报告问题的整改情况。 第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构，履行下列职责： （一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控制制度； （二）提议启动选聘外部审计机构相关工作； （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程； （四）审议决定聘用的外部审计机构，就审计费用提出建议，并提交董事会决议； （五）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项； 审计委员会应当定期 （至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责情况报告。 审计委员会应在审计机构进场前、年审会计师出具初步审计意见后及审议年度报告的董事会会议召开前，与年审会计师进行沟通。审计委员会在年报审计期间，与外部审计机构至少召开一次没有公司管理层参与的非公开会议。 第十四条 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计部门的有效运作。 （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。 第十五条 审计委员会监督及评估内部控制，履行下列职责： （一）评估公司内部控制制度设计的适当性； （二）审阅内部控制自我评价报告； （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法； （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。 第十六条 审计委员会督导内审部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向监管部门报告： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。 审计委员会在日常履职中如发现公司财务舞弊线索、经营异常情况，或者关注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公司进行自查、要求内审部门进行调查，必要时，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。 第十七条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。 第十八条 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。 第十九条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第二十条 审计委员会行使监事会的主要职权： （一）检查公司财务； （二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时董事会会议； （五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； （六）向股东会会议提出提案； （七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼； （八）法律规定、证券交易所自律规则及公司章程规定的其他职权。 第二十一条 审计委员会对公司董事、高级管理人员遵守法律法规、证券交易所相关自律规则、公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券交易所相关自律规则或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券交易所相关自律规则、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。 第二十二条 审计委员会向董事会提议召开临时股东会会议，应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律法规和公司章程规定，在收到提议后十日内提出同意或者不同意召开临时股东会会议的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东会会议的，应在作出董事会决议后的五日内发出召开股东会会议的通知，通知中对原提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时股东会会议在审计委员会提议召开之日起两个月内召开。 第二十三条 审计委员会在董事会不履行法律规定的召集和主持股东会会议时召集和主持股东会会议。 审计委员会决定自行召集股东会会议的，须书面通知董事会，同时向证券交易所备案。审计委员会应在发出股东会会议通知及股东决定公告时，向证券交易所提交有关证明材料。 审计委员会自行召集的股东会会议，由审计委员会召集人主持。审计委员会召集人不能履行职务或者不履行职务时，由过半数的审计委员会成员共同推举的一名审计委员会成员主持。 审计委员会自行召集的股东会会议，董事会和董事会秘书应予配合，董事会应当提供股权登记日的股东名册。董事会未提供股东名册的，召集人可以持召集股东会会议通知的相关公告，向证券登记结算机构申请获取。召集人所获取的股东名册不得用于除召开股东会会议以外的其他用途。 审计委员会自行召集的股东会会议，会议所必需的费用由公司承担。 第四章 工作程序 第二十四条 公司内审部负责审计委员会的资料收集、日常工作联络和会议组织等工作： （一）负责审计委员会的日常联络； （二）安排审计委员会会议，并负责会议记录； （三）负责做好审计委员会决策的前期准备工作，对提请委员会审议的材料进行审核，确保管理层以适当方式向审计委员会提交报告及会议文件； （四）协调安排委员列席或旁听公司有关会议和进行调查研究工作； （五）协助委员掌握相关信息，要求管理层提供相关资料和材料； （六）负责审计委员会与公司其他委员会的协调工作； （七）其他由审计委员会赋予的职责。 第二十五条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所自律规则和 公司章程》规定的其他事项。 第五章 议事规则 第二十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，公司应当提供相关资料和信息，会议由审计委员会主任委员 （召集人）召集和主持，主任委员 （召集人）不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。 第二十七条 审计委员会每季度至少召开一次会议。审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会主任委员 （召集人）认为有必要时，可以召开临时会议。独立董事履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。 第二十八条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。每一名委员有一票表决权，审计委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。 第二十九条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。 委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。 独立董事应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为出席。 第三十条 审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。 第三十一条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。 第三十二条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。 第三十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员及其他人员应当在会议记录上签字确认，出席会议的委员的意见应当在会议记录中载明，会议记录由公司内审部保存。 公司应当保存上述会议资料至少十年。 第三十四条 审计委员会会议通过的审议意见，应以书面形式报公司董事会。 第三十五条 出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自泄露有关信息。 第三十六条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。 第三十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、 公司章程》及本实施细则的规定。 第六章 信息披露 第三十八条 公司须披露审计委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背景和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。 第三十九条 公司须在披露年度报告的同时在深圳证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。 第四十条 审计委员会履职过程中发现的重大问题触及 上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情况。 第四十一条 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。 第四十二条 公司须按照法律、行政法规、部门规章、 上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。 第七章 附 则 第四十三条 本工作规程自董事会决议通过之日起生效。 第四十四条 本工作规程未尽事宜，按国家有关法律、法规和 公司章程》的规定执行；本工作规程如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的 公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和 公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。 第四十五条 本工作规程解释权归属公司董事会。 交信（浙江）信息发展股份有限公司 2025年8月 中财网
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