龙源技术(300105):2025年半年度在国家能源集团财务有限公司办理金融业务风险评估报告
在国家能源集团财务有限公司办理金融业务风 险评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交 易与关联交易》有关要求，结合国家能源集团财务有限公司（以 下简称“财务公司”）提供的《金融许可证》《营业执照》等证件 资料，烟台龙源电力技术股份有限公司（以下简称“公司”）审阅 了财务公司的财务报告及风险指标等信息，对财务公司的经营资 质、业务和风险状况进行了评估，现将有关情况报告如下： 一、财务公司基本情况 （一）基本情况 国家能源集团财务有限公司，统一社会信用代码为 91110000710927476R，金融许可证机构编码为L0022H211000001 。财务公司法定代表人为杨富锁，注册地址为北京市西城区西直 门外大街18号楼2层7单元201、202，3层7单元301、302。 财务公司提供企业集团财务公司服务，获准经营的业务范围 为：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据 贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、 债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务 ；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买 方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；国家金融监 督管理总局批准的其他业务。 （二）股权结构 截至2025年06月30日，财务公司注册资本为1,750,000万元， 其中国家能源投资集团有限责任公司占比60.00%；中国神华能源 股份有限公司占比32.57%；国能朔黄铁路发展有限责任公司占比 2.86%；神华准格尔能源有限责任公司占比2.86%；国能包神铁 路有限责任公司占比1.71%。 二、财务公司内部控制基本情况 （一）控制环境 财务公司依据《国家能源集团财务有限公司章程》，建立了 以股东会、董事会、监事会为核心的现代法人治理结构，并对董 事会和董事、监事会和监事、高级管理层在内部控制中的责任进 行了明确规定。股东会为财务公司最高决策者和权力机构，董事 会为财务公司的权力执行机构，决定财务公司重大事项，并对股 东会负责，总经理负责公司日常经营管理活动，依照财务公司章 程以及财务公司董事会授权行使职权。财务公司法人治理架构健 全，管理运作规范，组织分工明确，权责边界清晰，为风险管理 的有效性提供了必要的前提条件。 财务公司组织架构图如下： （二）风险的识别与评估 财务公司制定了一系列的内部控制管理制度和风险管理体 系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的风险管理委员 会和审计委员会，并已建立风险管理与法律事务部和审计稽核部 ，对财务公司的业务活动进行全方面的风险管控、监督和稽核。 财务公司编制了《内部控制管理手册》及配套制度，构建了基于 风险矩阵的识别与评估体系，实现对各类业务风险的动态监测和 分级管控。财务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制 度，建立了差异化的风险控制制度及标准化操作流程，通过部门 职责分离、相互制衡的机制设计，确保信用风险、市场风险、操 作风险等关键风险得到有效识别、量化评估和全程管控。 （三）控制活动 作为金融机构，财务公司建立了系统的制度管理体系。依据 《国家能源集团财务有限公司制度管理办法》，财务公司定期开 展制度梳理与优化工作，确保内部控制措施的有效性和适用性。 财务公司建立了覆盖各项业务的全流程制度体系，明确各业务环 节的操作规范与风险控制要求，定期对现有制度进行回顾与修订 ，及时填补制度漏洞，优化管理流程。通过细化合规操作流程、 强化资金管控能力，财务公司将全面风险管理要求嵌入制度设计 ，从源头防范操作风险与合规风险。同时，各部门职责分离、相 互制衡，确保业务操作中的风险得到有效预测、评估和控制。财 务公司通过内部审计、专项检查及日常监督相结合的方式，对制 度执行情况进行动态监控。针对发现的问题，及时制定整改措施 并跟踪落实，确保内部控制体系持续完善。通过上述措施，财务 公司实现了对业务活动的规范化、标准化管理，为稳健经营提供 了有力保障。 财务公司的主要业务控制如下： 1、资金业务控制 财务公司根据监管机构各项规章制度，制定了关于结算管理 、存款管理的各项管理办法与业务制度，各项业务制度均已规定 详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务 规则等，能够控制业务风险。 （1）结算管理 财务公司为规范结算业务，有效控制和防范结算风险，保证 结算业务的规范、安全、稳健运行，依据中国人民银行《支付结 算办法》和原银保监会《企业集团财务公司管理办法》等规定， 制定了《结算管理办法》《银行结算账户对账管理办法》《客户对 账管理办法》《结算业务操作规程》等业务管理办法和操作流程， 对结算业务相关操作进行了规范。成员单位在财务公司开设结算 账户，通过财务公司全球金融管理服务平台实现资金结算，严格 保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。 （2）存款管理 财务公司为加强存款管理、规范公司存款业务，制定了《协 定存款管理办法》《定期存款管理办法》《通知存款管理办法》等 业务管理办法和操作流程，对存款业务的相关操作进行了规范。 财务公司对存款人开销户进行严格审查，严格管理预留印鉴资料 和存款支付凭证，防止诈骗活动；财务公司严格遵循平等、自愿 、公平和诚实信用的原则，相关政策严格按照中国人民银行和国 家金融监督管理总局相关规定执行，成员单位对存款享有所有权 、使用权及收益权，根据中国人民银行有关要求切实保障成员单 位资金的安全。 （3）资金计划管理 财务公司为及时掌握资金状况和资金需求，统筹安排和综合 平衡资金，制定了《同业拆借业务管理》等制度，对资金业务的 相关操作进行了规范，并根据财务公司业务发展规划及业务发展 的实际情况，每月制定资金计划，对上月资金计划执行情况及本 月资金计划进行说明，有效地指导、调控资金，并运用和监测一 系列指标，保证资金的安全性、流动性和盈利性。 2、信贷业务控制 财务公司根据相关监管部门的有关规定制定了《客户综合评 价管理办法》《自营贷款管理办法》《银团贷款业务管理办法》《 委托贷款管理办法》《贷后管理办法》等多项业务制度及操作规 程，涵盖了财务公司自营贷款、委托贷款、电票贴现和承兑等业 务，构成了信贷业务制度体系。 财务公司严格按照相关规章制度要求开展信贷业务，实行贷 前调查、贷中调查和贷后检查，并实行审贷分离、分级审批，每 笔业务按照各项规章制度要求经由信贷管理部审查、风险管理与 法律事务部风险合规审核、信贷业务审查委员会审议，提请有权 审批人审批同意并签订合同。贷前调查尽量做到实地调研，多渠 道获取成员单位经营状况，客观真实撰写贷款报告；贷中审查做 到独立贷审，客观揭示业务风险，科学合理判断业务可行性；贷 后检查如实记录，充分及时揭露可能存在的问题，不隐瞒和掩饰 问题，做到风险早发现、早处理，为财务公司采取风险预警或主 动退出措施提供参考，确保贷款本息的安全回收。各项业务流程 清晰合规，相关文件资料也得到了及时合理的存档和管理。 此外，在信贷业务风险控制方面，财务公司持续优化信用风 险管理机制，强化受托支付管理，严格审查贷款用途与流向，保 障资金使用合规，落实财务公司整体风险管控策略和监管指标管 理要求，配合保障合规稳健运营。财务公司继续维持零不良，信 贷资产质量处于可控区间。 3、投资业务控制 财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，制定了《证 券投资业务政策和框架（2025年）》，以“安全性、流动性、收益 性”为原则开展相关投资业务，确保财务公司投资总额不高于资 本净额70%。对涉及证券投资的相关业务部门或岗位按照“职责 分离、相互制衡”的原则，科学设置各岗位控制节点，使决策、 操作、风险监控、会计核算、审计管理等职责独立和有效制约， 防范业务风险。目前财务公司根据国家金融监督管理总局规定的 业务范围和业务品种开展了固定收益类有价证券投资。金融市场 部在年度投资业务政策和框架下进行投资分析并编制投资分析 报告和投资方案，按照财务公司相关制度履行决策程序，由投资 业务审查委员会对投资事项进行审核，通过设定风险控制指标进 行风险监测，做好风险控制，投资业务面临的整体风险较低。 在严控投资风险的前提下，财务公司审慎稳健进行投资。投 资业务纳入财务公司统一的年度预算管理，并在年内严格执行。 财务公司金融市场部对所有投资业务设立投资业务台账，定期与 计划财务部进行对账，确保账实相符，保护财产安全。 4、内部审计 财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的审 计委员会和审计稽核部，编制了《审计稽核管理办法》等制度， 对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计稽核部是 财务公司审计稽核工作的执行机构，行使监督职能，对财务公司 内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，对内部控 制制度执行情况进行监督，就内部控制存在的问题提出改进建议 并监督执行。审计稽核部结合实际制定相关管理办法，对财务公 司各项经营活动定期、不定期进行常规审计或专项审计。 5、信息系统控制 财务公司严格按照《关于加强非银行金融机构信息科技建设 和管理的指导意见》《商业银行信息科技风险管理指引》的要求 开展信息科技领域相关工作，通过建立健全的信息科技管理制度 和技术规范，严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部 门职责，严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护 、物理与环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护 等各项控制措施，信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算 、资金监控、信贷管理、风险管理、客户管理等功能，从需求管 理、信息系统访问控制、业务系统账户权限变更、第三方信息安 全、信息系统数据备份管理、计算机安全检查管理、计算机软件 产品管理及间连北京金融城域网专网管理等方面构建了较为完 整的业务流程和保障制度。 财务公司在建立信息系统控制制度方面，严格按照《内部授 权管理办法》执行，做到了权责分配和职责分工明确、流程清晰 、操作规范，授权和审批程序科学合理。在风险管理成果信息化 ，助推全面风险管理落地推广与应用方面，根据财务公司管理成 熟度，分期建设风险管理信息化项目，借助信息化管理手段，不 断将规范性要求固化于系统中，逐步实现对风险的动态管理。 （四）内部控制总体评价 总体来看，财务公司建立了较为完善的内部控制体系且执行 情况良好。在资金管理、信贷业务、投资运营等关键领域，财务 公司均制定了规范的业务流程和风险控制措施，确保业务开展严 格遵循制度要求，整体风险处于可控范围内。目前，财务公司各 项监管指标均符合监管规定，业务运营合法合规，风险管理体系 健全且运行有效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年06月30日，财务公司财务报表列报的资产总额为 3,079.79亿元，所有者权益为388.75亿元，其中：现金及存放中 央银行款项132.77亿元，存放同业款项181.79亿元，吸收成员单 位存款为2,671.32亿元，发放贷款及垫款1,976.77亿元。2025年1-6 月累计实现营业收入22.36亿元，实现利润总额23.11亿元，实现 税后净利润17.99亿元。 主要财务数据请详见下表： 表1
（二）风险管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》 《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》《企业 会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等有关法规以及《国 家能源集团财务有限公司章程》的规定规范经营行为，加强内部 控制与风险管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2025年06月30日止未发现财务公司的资金管理、信贷业务、投资 业务、内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）风险指标 截至2025年06月30日，财务公司的主要风险指标均符合规定 要求，具体如下：
2025年上半年，财务公司未发生过挤兑事件、到期债务不能 支付、大额贷款逾期、重要信息系统严重故障、被抢劫或诈骗， 未发生董事或高级管理人员被有权机关采取强制措施或涉及严 重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响正常经营的重大 机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过监管部门行 政处罚，公司存放资金也不存在安全隐患；未发现财务公司存在 违法违规情况，未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管 理办法》等规定的情形。 四、烟台龙源存贷款等金融业务情况 按照公司与财务公司签订的《金融服务协议》，财务公司向 公司提供的直接贷款、票据承兑及贴现、非融资性保函合计每日 余额不高于3亿元，吸收公司存款的每日余额不高于人民币7亿元 。截至2025年06月30日，公司严格按照《金融服务协议》与财务 公司开展存贷款等金融业务。 (一) 存款业务 单位：万元
*不包含截至2025年6月30日尚未到期的定期存款所计提的利息，截至2025年6月30日尚未到期的定期存款所计提的利息数为2,296,944.43元。 (二) 贷款业务 单位：万元
(三) 授信或其他金融业务 单位：万元
(四) 烟台龙源在其他金融机构的存贷款情况 截至2025年06月30日，本公司在其他金融机构的存款余额 息）的26.60%；本公司在其他金融机构的贷款余额（含应付利息 ）为0亿元，占本公司贷款余额（含应付利息）的0%。 五、持续风险评估措施 财务公司制订并严格执行风险管理制度以及《金融服务协议 》约定的资金风险控制措施，以保障公司在财务公司的存款资金 安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。财务公司定期向公 司提交财务报告，使得公司能够评估财务公司的业务和财务风险 ，如出现重大风险，立即启动应急处置程序。公司在财务公司存 款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付 款等情况。 六、风险评估意见 公司与财务公司严格按照相关监管部门的有关规定，遵循平 等自愿原则，发生业务往来。 经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业 执照》《金融许可证》，严格按照《企业集团财务公司管理办法》 规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控制制度和管 控流程等均受到相关监管部门的严格监管。根据对财务公司风险 管理的了解和评价，以及对存放于财务公司资金的风险状况的评 估和监督，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财 务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。 烟台龙源电力技术股份有限公司董事会 中财网
 |