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华致酒行(300755):计提2025年半年度资产减值准备
| 时间：2025年08月19日 18:32:00 中财网 |
华致酒行连锁管理股份有限公司
关于计提 2025年半年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。华致酒行连锁管理股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月18日召开第六届董事会第二次会议、第六届董事会审计委员会第二次会议及第六届董事会第一次独立董事专门会议，审议通过了《关于计提2025年半年度资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》及公司会计政策的相关规定,为真实、准确、完整地反映公司的财务状况和资产价值,公司对合并报表范围内截至2025年6月30日的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，根据测试结果对存在减值迹象的资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、金额以及拟计入的报告期间
经公司及子公司对截至2025年6月30日存在可能发生减值迹象的资产进行6,117.99
全面清查和资产减值测试后，计提各项资产减值准备合计 万元，相应资产减值损失计入2025年半年度（2025年1月1日至2025年6月30日）当期损益。具体明细如下：
单位：万元
| 项目 | 本期计提 |
| 1、信用减值准备 | 541.41 |
| 应收账款-坏账准备 | 526.25 |
| 其他应收款-坏账准备 | 15.16 |
| 2、资产减值准备 | 5,576.58 |
| 存货跌价准备 | 5,576.58 |
| 合计 | 6,117.99 |
二、计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收账款组合 | 除合并报表范围内关联 方之外的应收销售款 | 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 按照应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 合并报表范围 内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的 关联方之间的应收账款 | 不计提预期信用损失。 |
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 保证金组合 | 本组合为日常经常活动中 应收取的各类押金、质保金 等应收款项 | 参考历史信用损失经验结合当前 状况以及考虑前瞻性信息，按照 余额的5%计提预期信用损失 |
| 合并报表范围 内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关 联方之间的其他应收款 | 不计提预期信用损失 |
| 其他组合 | 除上述组合以外的其他应 收款 | 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预 12 测，通过违约风险敞口和未来 个月内或整个存续期预期信用风 险损失率，计算预期信用损失 |
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备，拟用于直接销售的库存商品，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。本公司具体的存货可变现净值的确定依据如下：
| 存货类别 | 产品大类 | 分类 | 可变现净值确定依据 |
| 良品 | 正常酒品 | 珍藏酒及 展品酒 | 具有一定的收藏价值及展示价值，单位价 值较高，其流动性相对较低，参考公司历 史同类商品销售价格或市场上同类商品的 可观察售价，减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值； |
| 其他酒品 | 酒类产品流通具有高度的季节性特点（节 假日销售量显著提升），对所有酒品选取 近期的平均销售价格扣除税费影响后，作 | ||
| 为可变现净值的参考；如近期未实现销售， 参考其他第三方公开线上（京东，天猫、 美酒邦等）近期可观察售价，减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值； | |||
| 不良品 | 有瑕疵或破损的商品 | 按照不良品状态预期可能售价，减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值； |
三、单项资产重大减值准备计提情况说明
2025年半年度，公司计提的存货跌价准备5,576.58万元，占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例在30%以上且绝对金额超过1,000万元，具体情况说明如下：
| 资产名称 | 存货 |
| 账面余额（万元） | 291,792.90 |
| 可收回金额（万元） | 282,236.58 |
| 存货跌价准备的计算方法 | 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变 现净值孰低提取或调整存货跌价准备，拟用于直接 销售的库存商品，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 |
| 计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》及公司会计政策 |
| 2025年半年度计提金额（万 元） | 5,576.58 |
| 计提资产减值损失的原因 | 资产存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金 额低于账面原值。 |
本次计提资产减值准备6,117.99万元，将减少公司2025年半年度利润总额6,117.99万元。
本次计提资产减值损失后，能够更加公允地反映公司截止2025年6月30日的财务状况、资产价值及2025年半年度经营成果，更有利于进一步增强公司的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
以上资产减值准备涉及的相关数据未经审计。
五、审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明
审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司资产实际情况，本次计提减值准备后，财务报表能够更加客观、公允地反映公司的资产状况。
六、独立董事关于本次计提资产减值准备的说明
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及中小股东利益的情形。
本次计提资产减值准备充分、公允地反映了公司的资产状况。因此，我们一致同意本次计提资产减值准备事项。
七、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
董事会认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，体现了会计谨慎性原则，公允地反映了公司的财务状况和经营成果，有助于提供更加真实、可靠的会计信息，董事会同意本次计提资产减值准备事项。
特此公告。
华致酒行连锁管理股份有限公司
董事会
2025年8月20日
中财网