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山东矿机(002526):山东矿机关于2025年半年度计提资产减值准备
| 时间：2025年08月21日 21:45:37 中财网 |
山东矿机集团股份有限公司
关于2025年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为真实、客观地反映山东矿机集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，对截至2025年6月30日合并财务报表范围内可能发生减值迹象的相关资产计提减值准备。本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需提交公司董事会审议。现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，上市公司计提资产减值准备或者核销资产，对公司当期损益的影响占上市公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例达到10%以上且绝对金额超过100万元的，应当及时披露。公司对合并报表范围内各公司的各类资产进行了清查、分析和评估，对部分可能发生信用、资产减值的资产计提减值准备。
公司对相关资产计提减值准备，具体情况如下表：
单位：万元
| 项 目 | 本期计提减值准备 | 占2024年经审计净利润比例 |
| 应收票据坏账准备 | -268.18 | -2.17% |
| 应收账款坏账准备 | 1,009.70 | 8.17% |
| 其他应收款坏账准备 | 81.04 | 0.66% |
| 存货跌价准备 | 553.65 | 4.48% |
| 合 计 | 1,376.21 | 11.14% |
二、计提资产减值准备的情况说明
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的要求，上市公司计提资产减值准备或者核销资产对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例在10%以上且绝对金额超过100万元人民币的，应及时履行信息披露义务。计提资产减值准备的情况说明如下。
（一）坏账损失计提资产减值准备的情况说明
（1）信用风险组合划分
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
①应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司银行承兑汇票具有较低的信用风险，一般不计提坏账准备；对于商业承兑汇票公司以账龄作为信用风险特征组合，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
②应收账款、其他应收款
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
1、公司按照《企业会计准则1号－存货》的规定，期末对库存商品进行全面清查后，按库存商品的成本与可变现净值孰低提取或调整库存商品跌价准备。直接用于出售的库存商品，在正常生产经营过程中，以该库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的库存商品，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有库存商品的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的库存商品的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2、对于报告期末的库存商品，由于无法将库存的商品与销售合同一一对应，均视同无销售合同与之对应，按其市场销售价格作为估计售价。对于市场销售价格的取价，公司首先在公开网站上查询市场报价和市场最近行情的分析资料，结合公司最近成交产品的平均销售价格，确定为库存商品的估计售价，然后减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，将其与账面成本进行比较，低于账面成本则按差额计提存货跌价准备。
三、本次计提资产减值准备的合理性说明及对公司的影响
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司截止至2025年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果。
本次计提各项资产减值准备合计1,376.21万元，将减少2025年半年度公司利润总额1,376.21万元。
本次计提资产减值事项未经会计师事务所审计。
特此公告。
山东矿机集团股份有限公司
董事会
2025年8月22日
中财网