[担保]读客文化(301025):对外担保管理办法（2025年8月）
对外担保管理办法 第一章总 则 第一条为了规范读客文化股份有限公司（下称“公司”）的对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关法律、法规、规章、规范性文件及《读客文化股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），特制定本办法。 第二条公司股东、全体董事及高级管理人员应当遵守本办法的规定，审慎对待和严格控制对外担保，防范担保风险。 第三条本办法所称“对外担保”，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股子公司的担保。 本办法所称“公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括公司对控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保总额之和。 公司下属子公司对外提供担保的，公司派出的董事应参照本办法的规定履行监督、管理的职责。 第四条本办法适用于公司及公司控股子公司。 本办法所称“控股子公司”，是指公司持有其50%以上的股份，或者虽然持有不足50%的股份但能够通过决定其董事会半数以上成员的当选或者以协议等其他安排实现控制的公司。 第二章对外担保的原则 第五条公司对外担保应遵循以下基本原则： 1、平等、自愿、公平、诚信、互利的原则； 2、严格、审慎的原则； 3、依法担保、规范运作的原则。 第六条任何法人、自然人及其他组织（包括控股股东、实际控制人及其他公司及其董事、高级管理人员应当拒绝，不得协助、配合、默许。 第七条公司对外担保由公司统一管理，下属部门及分支机构不得对外提供担保、相互提供担保，也不得请第三方为其提供担保。 第八条公司作出任何对外担保行为，须按程序报经董事会、股东会审议。 未经公司股东会或者董事会决议通过，董事、经理及其他高级管理人员以及公司下属部门、分支机构不得擅自代表公司签订担保合同。 第三章对外担保的程序 第一节担保的条件 第九条公司董事会应当在审议提供担保议案前充分调查被担保人的经营和资信情况，认真审议分析被担保人的财务状况、营运状况、信用情况和所处行业前景，依法审慎作出决定。公司可以在必要时聘请外部专业机构对担保风险进行评估，以作为董事会或者股东会进行决策的依据。 第十条保荐机构或者独立财务顾问（如适用）应当在董事会审议提供担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外）时就其合法合规性、对公司的影响及存在风险等发表独立意见，必要时可以聘请会计师事务所对公司累计和当期提供担保情况进行核查。如发现异常，应当及时向董事会和深交所报告并披露。 第十一条公司为其控股子公司、参股公司提供担保，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等担保或者反担保等风险控制措施。 相关股东未能按出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供同等比例担保或反担保等风险控制措施的，公司董事会应当披露主要原因，并在分析担保对象经营情况、偿债能力的基础上，充分说明该笔担保风险是否可控，是否损害公司利益等。 第十二条公司及其控股子公司提供反担保应当比照担保的相关规定执行，以其提供的反担保金额为标准履行相应审议程序和信息披露义务，但公司及其控股子公司为以自身债务为基础的担保提供反担保的除外。 第十三条公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。 第二节被担保方的调查 第十四条公司应对被担保对象的资信状况进行调查，并要求被担保对象向公司提供以下资料： 1、企业的基本资料，包括但不限于《营业执照》等； 2、最近一年又一期的财务会计报告及审计报告； 3、主合同及与主合同有关的文件资料； 4、反担保方案和基本资料； 5、不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼、仲裁或行政处罚的说明；6、公司认为需要提供的其他资料。 第十五条被担保对象同时具备以下资信条件的，公司可为其提供担保：1、为依法设立并有效存续的企业法人，且不存在需要或应当终止的情形；2、具有偿债能力； 3、具有较好的盈利能力和发展前景； 4、如公司曾为其提供担保，没有发生被债权人要求承担担保责任的情形；5、提供的财务资料真实、完整、有效； 6、提供公司认可的反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力； 7、没有其他较大风险。 第十六条具体经办担保事项的部门和人员（以下称“责任人”）应根据被担保对象提供的上述资料进行调查，确定资料是否真实。 第十七条责任人有义务确保主合同的真实性，防止主合同双方恶意串通或采取其他欺诈手段，骗取公司担保，并承担真实性的责任风险。对于公司董事会或股东会要求被担保对象提供的其他材料，责任人应向被担保对象索取。 第十八条负责经办担保事项的部门应通过被担保对象的开户银行、业务往来单位等各方面调查其偿债能力、经营状况和信誉状况。对子公司担保的，应向公司派出董事了解情况，必要时可由公司审计人员或聘请中介机构对其进行审计。 第十九条公司的财务总监可与派驻被担保对象的董事、经理进行适当沟通，以确保有关资料的真实性。 第三节审批的程序和权限 第二十条公司应在组织有关部门对担保事项进行评审后，方可根据其相应的审批权限，上报总经理，并由董事会、股东会按规定权限审议批准。 各级审批人应根据责任人提供的有关资料，分析担保申请人的财务状况、行业前景、经营运作状况和信用信誉情况后，决定是否给予担保或向上级审批机构提出是否给予担保的意见。 第二十一条公司发生“提供担保”交易事项，应当提交董事会或者股东会进行审议，并及时披露。应由股东会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东会审批。须经股东会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：1、单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保； 2、公司及其控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保； 3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； 4、连续十二个月内累计担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50％且绝对金额超过人民币5,000万元； 5、公司及其控股子公司提供的对外担保总额，超过最近一期经审计总资产的百分之三十以后提供的任何担保； 6、连续十二个月内累计担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％；7、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保； 8、法律、行政法规、规章或其他规范性文件、深圳证券交易所或《公司章程》规定的其他应由股东会审议的担保情形。 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东会审议。 董事会审议担保事项时，应经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意并做出决议。公司独立董事应当在董事会审议该等对外担保事项（对合并范围内子公司提供担保除外）时发表独立意见。 股东会审议本条第5项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 如果董事与该审议事项存在关联关系，则该董事应当回避表决，该董事会会议由无关联关系的董事的过半数出席即可举行，董事会会议所做决议应由全体无关联关系董事的三分之二以上同意通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该担保事项提交股东会审议。 第二十二条公司为其控股子公司提供担保，如每年发生数量众多、需要经常订立担保协议而难以就每份协议提交董事会或者股东会审议的，公司可以对资产负债率为70%以上以及资产负债率低于70%的两类子公司分别预计未来十二个月的新增担保总额度，并提交股东会审议。 前述担保事项实际发生时，公司应当及时披露，任一时点的担保余额不得超过股东会审议通过的担保额度。 第二十三条对于应当提交股东会审议的担保事项，判断被担保人资产负债率是否超过70%时，应当以被担保人最近一年经审计财务报表、最近一期财务报表数据孰高为准。 第二十四条公司为全资子公司提供担保，或者为控股子公司提供担保且控股子公司其他股东按所享有的权益提供同等比例担保，属于第二十一条第二款第一项至第四项情形的，可以豁免提交股东会审议，但是公司章程另有规定除外。 第二十五条股东会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决须经出席股东会的其他股东所持表决权的过半数通过。 第二十六条未经公司具有相应审批权限的审批人的批准或授权，责任人不得越权签订担保合同，也不得在主合同中以保证人的身份签字或盖章。 第二十七条公司控股子公司为公司合并报表范围内的法人或其他组织提供担保的，公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。 公司控股子公司对公司提供的担保不适用前款规定。 公司为公司合并报表范围之外的主体提供担保的，视同公司提供担保，公司应按照有关规定执行。 公司委派的董事或股东代表，在下属控股子公司董事会、股东会上代表公司的利益对其有关担保事项发表意见前，应向公司相关职能部门征询意见。 第四节合同的审查与订立 第二十八条担保必须订立书面担保合同。担保合同必须符合有关法律规范，合同事项明确，并经公司财务总监审查。担保合同中应当明确下列条款：1、债权人、债务人； 2、被担保的主债权的种类、金额； 3、债务人履行债务的期限； 4、保证的范围、方式和期间； 5、双方认为需要约定的其他事项。 第二十九条担保合同订立时，责任人必须对担保合同的有关内容进行认真的条款，应当要求对方修改或拒绝为其提供担保。 第三十条担保期间，因被担保人和受益人的主合同条款发生变更需要修改担保合同的范围、责任和期限时，有关责任人应按重新签订担保合同的审批权限报批，同时公司法律部门应就变更内容进行审查。经主管部门批准后重新订立担保合同的，原合同作废。 第三十一条担保合同应当按照公司内部管理规定妥善保管，当发生担保合同签订、修改、展期、终止、垫款、收回垫付款等情况时，应及时通报董事会、公司财务部和其他相关管理部门。 第三十二条法律、法规规定必须办理担保登记的，责任人必须到有关登记机关办理担保登记。 第五节信息披露 第三十三条公司董事会或股东会审议批准的对外担保，必须在证券交易所的网站和符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定条件的媒体及时披露，披露的内容包括董事会或股东会决议、截止信息披露日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保的总额。 公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交《公司章程》、有关该担保事项董事会决议或股东会决议原件、该担保事项的披露信息等材料。 第三十四条参与公司对外担保事宜的任何部门和责任人，均有责任及时将对外担保的情况向公司董事会秘书或证券事务代表进行通报，并提供信息披露所需的文件资料。 第三十五条公司的财务部门应当按照规定向负责财务审计的注册会计师说明公司的全部对外担保情况。 第三十六条公司独立董事应在年度报告中，对公司报告期末尚未履行完毕和当期发生的对外担保情况、执行有关规定情况进行专项说明，并发表独立意见。 第三十七条对于已披露的担保事项，公司还应当在出现以下情形之一时及时披露： 1、被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务的； 2、被担保人出现破产、清算及其他严重影响还款能力情形的。 第四章对外担保的风险管理 第三十八条担保合同签订后，应由公司财务部负责保管担保合同及相关资料，并监控和处理对外担保的后续事宜。 第三十九条提供担保的债务到期后，公司应当督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行偿债义务，公司应当及时采取必要的补救措施。 第四十条有关责任人应当持续关注被担保人的财务状况及偿债能力等，如发现被担保人存在经营状况严重恶化、债务逾期、资不抵债、破产、清算或者其他严重影响还款能力情形的，及时向公司董事会及总经理报告。 公司应当根据具体情况采取相应措施，将损失降低到最小程度，必要时应要求债权人解除担保合同或要求被担保对象提供进一步的反担保。 第四十一条公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应当作为新的提供担保事项，重新履行审议程序和信息披露义务。 第四十二条上市公司应当妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，关注担保的时效、期限。 第四十三条保证合同中保证人为两人以上的，且与债权人约定按比例承担保证责任的，公司应当拒绝承担超出公司份额以外的保证责任。 第四十四条公司在向债权人履行了担保责任后必须采取有效措施向债务人追偿。 第五章人员的责任 第四十五条公司董事会应当建立定期核查制度，对公司担保行为进行核查。 公司发生违规担保行为的，应当及时披露，董事会应当采取合理、有效措施解除或者改正违规担保行为，降低公司损失，维护公司及中小股东的利益，并追究有关人员的责任。 因控股股东、实际控制人及其关联人不及时偿债，导致公司承担担保责任的，公司董事会应当及时采取追讨、诉讼、财产保全、责令提供担保等保护性措施避免或者减少损失，并追究有关人员的责任。 第四十六条公司全体董事、高级管理人员应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。 第四十七条公司董事、经理以及其他高级管理人员擅自以公司名义签订对外担保合同，对公司造成损失的，应对公司承担赔偿责任。 第四十八条有关责任人未按本办法的规定处理对外担保事宜，公司应视情节轻重给予处理。 第六章附则 第四十九条本办法与法律、法规和中国证监会、深圳证券交易所制定的规范性文件以及《公司章程》的规定不一致的，以该等规定为准。 第五十条本办法由公司董事会负责制订、修改和解释。 第五十一条本办法自股东会审议通过之日起生效并实施。 读客文化股份有限公司 2025年8月 中财网
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