合康新能(300048):开展外汇套期保值业务
北京合康新能科技股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。重点内容提示： 1、交易目的：随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，为防范外币汇率大幅波动的风险，降低汇率波动对公司利润的影响，公司拟开展外汇套期保值业务。 2、交易品种：包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期及其他外汇衍生产品等业务。 3、交易金额：根据公司实际业务发展情况，预计公司及合并报表范围内全资子公司、控股子公司开展外汇套期保值业务额度不超过2亿元人民币或等值外币金额，在授权期限内额度可循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限。公司拟开展的外汇套期保值业务保证金峰值不得超过公司最近一期经审计净利润的50%。 4 、本事项已经公司第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议审议通过，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的规定，无需提交股东会审议。 5 、本次公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，以规避和防范汇率风险为目的。但是在外汇套期保值业务开展过程中也会存在一定的汇率波动风险、内部控制风险、客户违约风险等，敬请投资者注意投资风险。 “ ” 2025 8 21 北京合康新能科技股份有限公司（以下简称公司）于 年 月 日召 开第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。现将相关情况说明如下： 一、开展外汇套期保值业务情况概述 （一）交易目的及方式 随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，为了规避和防范外汇市场风险，降低汇率波动对公司利润的影响，公司拟开展外汇套期保值业务。外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期及其他外汇衍生产品等业务。 （二）交易金额及交易币种 公司海外业务，主要采用欧元、美元等货币结算。为降低海外业务所面临的汇率风险，公司计划采用外汇套期保值工具对外汇敞口进行风险防范。根据公司业务需求情况，预计公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务额度不超过人民币2亿元或等值外币金额，在授权期限内额度可循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限。公司拟开展的外汇套期保值业务保证金峰值不得超过公司最近一期经审计净利润的50%。 （三）交易期限 上述额度的授权期限为董事会审议通过之日起十二个月。 （四）资金来源 来源为公司及子公司自有资金，不涉及募集资金或者银行信贷资金。 二、审议程序 公司第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公司开展外汇套期保值业务额度不超过2亿元人民币或等值外币金额，在授权期限内额度可循环滚动使用，且任一时点的交易金额不超过额度上限。公司拟开展的外汇套期保值业务保证金峰值不得超过公司最近一期经审计净利润的50%。授权期限为董事会审议通过之日起十二个月。本次交易不涉及关联交易。同时董事会授权公司经营层或相关人员，在权限内具体实施和管理套期保值业务，并负责签署相关协议及文件。 三、交易风险分析及风控措施 （一）交易的风险分析 外汇套期保值交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但也可能存在一定的风险，主要包括： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失； 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险； 3、客户及供应商违约风险：由于客户的付款或支付给供应商的款项逾期，导致金融资产和金融负债的余额与锁汇金额不匹配，导致公司锁汇损失。 （二）公司拟采取的风险控制措施 1、公司开展的外汇套期保值交易品种均与基础业务密切相关，且该类外汇套期保值产品与基础业务在币种、规模、方向、期限等方面相匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则； 2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑损失；3、为避免内部控制风险，公司财务部是外汇套期保值业务的经办部门，负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照规定操作；4、为控制交易违约风险，公司只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有相应业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性，严格控制交割违约风险的发生。 四、交易相关会计处理 公司根据财政部《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》《企业会计准则第37号-金融工具列报》《企业会计准则第39号-公允价值计量》相关规定，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。 五、备查文件 1、第六届董事会第二十二次会议决议； 2、第六届监事会第二十次会议决议； 3、开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。 特此公告。 北京合康新能科技股份有限公司 董事会 2025年8月23日 中财网
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