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秦安股份(603758):秦安股份定期报告信息披露重大差错责任追究制度（2025年8月修订）
| 时间：2025年08月22日 20:21:33 中财网 |
定期报告信息披露重大差错
责任追究制度
2025年8月
目 录
第一章总则........................................................2第二章责任追究的情形与考量因素....................................3第三章定期报告信息披露重大差错的责任追究..........................5第四章追究责任的形式及种类........................................7第五章附则........................................................7第一章总则
第一条 为提高重庆秦安机电股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司定期报告（含年报、半年报、季报）信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对定期报告信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第226号）、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《重庆秦安机电股份有限公司章程》（“《公司章程》”）、《重庆秦安机电股份有限公司信息披露管理办法》（“《公司信息披露管理办法》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 公司有关人员应当严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
公司任何人员不得干扰、阻碍公司聘请的会计师事务所及注册会计师独立、客观地进行定期报告审计工作。
第三条本制度适用于公司的董事、高级管理人员，公司各部门的负责人，下属全资或控股子公司的负责人，控股股东、实际控制人及其负责人，公司财务、审计部门的工作人员以及与定期报告信息披露工作有关的其他人员。
第四条定期报告信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则：
（一）实事求是的原则；
（二）公开、公平、公正的原则；
（三）惩前毖后、有错必究的原则；
（四）责任、义务与权利对等的原则；
（五）责任轻重与主观过错程度相适应的原则；
（六）教育与惩处相结合的原则。
第五条控股股东、实际控制人与公司发生关联交易，应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，并签署书面协议，不得要求公司与其进行显失公平的关联交易，不得要求公司无偿或者以明显不公平的条件为其提供商品、服务或者其他资产，不得通过任何方式影响公司的独立决策，不得通过欺诈、虚假陈述或者其他不正当行为等方式损害公司和中小股东的合法权益，努力通过重大资产重组实现整体上市等方式减少关联交易，避免同业竞争。
第二章责任追究的情形与考量因素
第六条本制度所称责任追究，是指由于有关人员不履行或不正确履行职责或由于其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的，公司应当追究其行政责任、经济责任。
第七条本制度所称定期报告信息披露的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、业绩预告修正、业绩预告或业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告中的实际数据和指标存在重大差异、定期报告信息披露存在其他重大错误等情况，或出现被证券监管部门、上海证券交易所认定为重大差错的其他情形。具体包括：
（一）年度财务报告违反《会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，存在重大会计差错，足以影响财务报表使用者对财务状况、经营成果和现金流量作出正确判断的；
（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏的；（三）其他定期报告信息披露不符合中国证监会、上海证券交易所的有关规定，存在重大错误或重大遗漏的；
（四）业绩预告与定期报告实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；
（五）业绩快报中的财务数据和指标与定期报告中的数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的；
（六）负责提供定期报告所需信息的部门和人员，提供的信息存在重大遗漏、失实、歧义等情形，造成公司定期报告披露信息出现重大差错的；
（七）证券监管部门、上海证券交易所认定为其他定期报告信息披露重大差错的。
第八条 对定期报告中财务报告重大会计差错的认定标准为：
（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；
（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；
（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且绝对金额超过500万元；
（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；
（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上；
（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进行改正。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第九条其它定期报告信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：（一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；
（二）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁；（三）涉及金额占公司最近一期经审计净资产1%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；
（四）涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、收购及出售资产等交易；
（五）其它足以影响定期报告使用者做出正确判断的重大事项。
第十条业绩预告存在重大差异的认定标准：
业绩预告预计的业绩变动方向与定期报告实际披露业绩不一致且不能提供合理解释的，包括以下情形：
（一）预告盈亏性质、方向错误
原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。
（二）预告金额或幅度差异较大
实际业绩与预告业绩差异超过预告利润金额50%的，为差异较大；披露“以上”的，默认上浮金额不超过50%，实际业绩如超出此限，或向下浮动，为差异较大；但如披露区间的，区间（上限金额不应超过下限的50%）上下浮动20%，实际业绩超出此区间，为差异较大；披露“左右”的，亦上下浮动20%，实际业绩超出此区间，为差异较大。
第十一条 业绩快报存在重大差异的认定标准：预计业绩或者财务状况与已披露的业绩快报数据和指标差异幅度达到20%以上，或者最新预计的报告期净利润、扣除非经常性损益后的净利润或者期末净资产与已披露的业绩快报发生方向性变化的。
第三章定期报告信息披露重大差错的责任追究
第十二条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况的，应当按照中国证监会、上海证券交易所关于上市公司定期报告内容与格式准则的要求，逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。
第十三条 定期报告信息披露出现重大差错，追究责任时由董事会审计委员会会同审计部负责收集、汇总与追究责任有关的资料，认真调查核实，并提出相关处理方案，逐级上报公司董事会审议批准后执行。
被调查人及公司的董事、高级管理人员、公司各有关部门、子公司、控股股东、实际控制人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。
第十四条 定期报告信息披露发生重大差错的，公司应当追究有关责任人的责任。定期报告信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任。在定期报告编制过程中，公司各部门、子公司的工作人员应当按其职责对所提供资料的真实性、准确性、完整性、及时性承担直接责任；各部门、子公司的负责人对其分管范围内提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。
第十五条 定期报告信息披露发生重大差错的，除直接责任人外，董事长、总经理、董事会秘书对公司定期报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务总监、会计机构负责人对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第十六条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任：
（一）违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业会计准则》等法律法规、规范性文件的规定，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的；
（二）违反中国证监会、上海证券交易所发布的上市公司定期报告内容与格式准则、临时报告内容与格式指引、信息披露业务备忘录等规范性文件，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的；
（三）违反《公司章程》、《公司信息披露管理办法》及公司内部控制的其他相关规章制度，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的；（四）不按照公司定期报告信息披露工作的规程办事，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的；
（五）在定期报告信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的；
（六）由于其他个人原因，造成定期报告信息披露发生重大差错或其他不良影响的。
第十七条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚：（一）违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人主观因素所致的；
（二）打击、报复、陷害举报人或调查人的；
（三）阻挠、干扰责任追究调查的；
（四）拒不按照公司董事会的要求纠正错误的；
（五）拒不执行公司董事会按规定程序作出的处理决定的；
（六）董事会认为有其他应当从重或者加重处罚的情形的。
第十八条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从轻、减轻或者免于处罚：（一）责任人有效阻止不良后果发生的；
（三）责任人主动纠正错误，并且挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外、不可抗力等非主观因素造成定期报告信息披露发生重大差错的；
（四）董事会认为有其他应当从轻、减轻或者免于处罚的情形的。
第十九条 公司董事会在对责任人作出处理决定前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。
公司董事与责任人之间有关联关系的，在董事会对相关处理意见进行表决时，有关联关系的董事应当回避表决，同时，有关联关系的董事也不得接受其他董事的委托代为表决。
第四章追究责任的形式及种类
第二十条 追究责任的形式包括：
（一）行政责任追究形式：责令改正、责令作出书面检讨、通报批评、警告、严重警告、记过、记大过、调离工作岗位、停职、降职、降级、撤职、解除劳动合同（辞退、开除）等。
（二）经济责任追究形式：降薪、一次性经济处罚（罚款）、没收违法违规所得、责令赔偿给公司造成的部分或全部经济损失。
责任人的违法违规行为情节严重，涉嫌构成犯罪的，公司还应当依法移交司法机关处理。
第二十一条 公司董事会在作出处理决定时，可视情节决定采取上述一种或同时采取数种形式追究责任人的责任。
第二十二条 公司董事会决定对责任人进行一次性经济处罚（罚款）的，具体处罚金额由董事会视情节确定。
第二十三条 被追究责任者对公司董事会的处理决定有异议的，可以在董事会作出决定后30日内提出书面申诉意见并上报董事会复议一次。
申诉、复议期间不影响处理决定的执行。经调查确属处理错误、失当的，公司董事会应当及时纠正。
第五章附则
第二十四条 季度报告、半年度报告的信息披露重大差错的认定和责任追究参照本制度规定执行。
第二十五条 本制度未尽事宜，应当依照有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》《公司信息披露管理办法》等规定执行。
第二十六条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修订,并自公司董事会审议通过之日起实施。
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