中国中车(601766):中国中车关于中车财务有限公司风险持续评估报告
关于中车财务有限公司风险持续评估报告 根据《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等相关 规定，中国中车股份有限公司（以下简称“本公司”）审阅 了中车财务有限公司（以下简称“财务公司”）2025年上 半年度财务报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估， 同时对其《金融许可证》和《企业法人营业执照》的合法有 效性进行了查验，出具本风险评估报告。 一、财务公司基本情况 财务公司是经原中国银行保险监督管理委员会批准成立 的非银行金融机构，成立于2012年11月。财务公司统一社 会信用代码为911100000573064301，注册资本为320,000万 元。财务公司现持有国家金融监督管理总局核发的《金融许 可证》，机构编码为L0166H211000001。 财务公司经营范围包括:吸收成员单位存款；办理成员单 位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与 收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、 财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理 成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；普通类 衍生产品交易业务，交易品种仅限于由客户发起的外汇远 期、外汇掉期以及货币掉期的代客交易，以及为对冲前述交 易相关风险而进行的交易。 截至本风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司 持有财务公司8.64%股权，对应出资金额27,648万元人民币； 本公司持有财务公司91.36%股权，对应出资金额292,352万 元人民币。 二、财务公司内部控制基本情况 （一）控制环境 财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团 财务公司管理办法》及其《公司章程》的有关规定，建立了 股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构， 并对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行 了明确界定。股东会是公司最高决策机构，董事会决定公司 重大事项，对股东会负责。监事会为财务公司经营活动的监 督机构。高级管理层负责财务公司的日常运作。高级管理层 下设资金管理部、公司业务部、国际业务部、结算管理部、 规划财务部、风险法务部、审计稽核部等十个部门，各部门 职责清晰，建立了前中后台职责分离，相互制约、相互监督 的风险控制机制。 财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分 工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理 的有效性提供了必要的前提条件。 （二）风险的评估与识别 财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控 制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相 互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.结算业务控制 财务公司根据《中华人民共和国票据法》《支付结算办 法》《企业集团财务公司管理办法》和《人民币银行结算账 户管理办法》等法律法规，以及其他有关的制度，结合实际 情况，在程序和流程中明确了操作规范和控制标准，有效控 制业务风险。 在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自 愿、公平和诚实信用的原则，在国家金融监督管理总局颁布 的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，不为成员单 位垫款，维护各当事人的合法权益。 资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在财务公 司开设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交 指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保 障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性， 经办、复核双人办理，保证入账及时、准确，发现问题及时 反馈。 2.信贷业务控制 财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人 复核的双人办理方式，从而最大限度地减少人为失误原因等 引发的操作风险。在实际业务中，财务公司公司业务部以制 度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务 贸易背景、资金需求的真实性、合法性，严格审查借款人提 供的采购合同、增值税发票，贷款发放后，及时检查贷款资 金用途，确保信贷资金用途合法。 3.资金业务控制 财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性 原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求， 再进行资产配置。资金计划方面，财务公司实施资金精益计 划管理，对资金支付进行全面计划、整体协调、统筹安排， 资金使用首先保证成员单位的结算需求。在保障结算支付及 其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业等安排。财务公 司根据资金计划向各银行询价，以安全优先兼顾收益为原则 选择同业合作银行。严格审批流程，具体操作及到期兑付整 个过程，均有专门人员与银行对接，确保资金安全。 4.投资业务控制 财务公司开展固定收益类有价证券投资业务，对涉及投 资的相关业务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原 则，科学设置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、 会计核算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。 任一时点，财务公司投资比例不得高于资本净额70%。财务 公司根据国家金融监督管理总局规定的业务范围和业务品 种开展投资业务，严格按照内部流程审批，并对投资风险进 行跟踪预警。 5.结售汇业务控制 财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。财 务公司制定了结售汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常 操作。财务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离原 则，国际业务部负责银行间人民币外汇市场操作以及结售汇 业务的定价；结算管理部负责代客结售汇业务处理以及办理 人民币及外汇的资金清算；国际业务部负责外币资金调拨， 资金管理部负责人民币资金调拨；规划财务部负责结售汇业 务的会计核算；风险法务部负责结售汇业务的风险监控和管 理，对业务操作流程进行合规性审查，并对业务人员权限进 行监督管理。财务公司严格按照规章制度执行，操作流程不 断规范，有效防范风险的发生。 6.内部控制监督 财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完善的内 部审计管理机制，对财务公司的各项经营和管理活动进行了 审计监督。审计稽核部负责财务公司内部审计工作，对财务 公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、 安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对审计中发现的 内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各类风险，向 管理层提出有价值的改进意见和建议。 7.信息系统控制 财务公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实 现，设置系统管理员负责权限配置。成员单位使用财务公司 系统，必须实行权限分级审批，按照资金额度实现了按权限 的资金支付审批，有效保障了资金支付安全。财务公司设计 了资金计划管理系统，有效核定企业每日资金备付头寸，最 大化发挥资金价值的同时，确保企业付款时效。财务公司设 计了大额资金监测系统和黑名单管理系统，能够有效监测企 业大额资金支付、黑名单支付及对私支付交易，实现企业资 金付款的事前制单环节、事中审批环节及事后监测环节的全 周期管理。 （四）内部控制总体评价 财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和 管理活动中不断补充完善，执行有效，在持续发展需求的基 础上，建立了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制 设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司资产总额为 4,570,054.92万元，其中：存放同业款项2,845,999.42万元， 各项贷款1,062,397.00万元；负债总额4,117,587.34万元， 其中：各项存款4,086,098.59万元；股东权益为452,467.58 万元，营业收入为42,302.34万元，净利润6,547.02万元。 （二）管理情况 为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障 财务公司发展战略的实施，财务公司从实际出发，通过汲取 行业先进经验，结合集团公司自身特点，分别在会计核算、 结算管理、资产负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、 担保业务、内部控制、信息管理系统等方面制定和完善了一 系列的业务规章及风险防范制度，规范经营行为，加强内部 管理。 财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》 《企业会计准则》和《企业集团财务公司管理办法》和国家 有关金融法规、条例及其《公司章程》规范经营行为，加强 内部管理。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2025 年6月30日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求， 具体如下：
财务公司根据本公司董事会和股东会审议通过的相关决 议及与关联方签订的《金融服务框架协议》开展存贷款等金 融业务。财务公司严格按照与关联方签署的《金融服务框架 协议》约定的限额进行交易，截至2025年6月30日，关联 方在财务公司存款余额(含应计利息)为人民币441,009.77万 元，信贷类业务余额（含应计利息）为945万元。财务公司 与关联方的各类业务均在关联交易限额以内。 五、持续风险评估措施 本公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财 务公司的经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险 持续评估报告，并与本公司半年度报告、年度报告同步披露。 六、结论 本公司认为，财务公司具有合法有效的《金融许可证》 和《企业法人营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制 制度，能较好地控制风险。财务公司严格按《企业集团财务 公司管理办法》经营，经营稳健，不存在违反《企业集团财 务公司管理办法》规定的情形，财务公司的风险管理不存在 重大缺陷。 中国中车股份有限公司 2025年8月22日 中财网
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