隆平高科(000998):中信财务有限公司2025年半年度风险持续评估报告
中信财务制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据中信财务总体战略，审核和修订风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议研究中面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导中信财务审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，对内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 中信财务按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。 截至2025年6月末，中信财务已颁布177项规章制度，其中涵盖：公司治理类15项、业务管理类46项、金融科技类19项、财务管理类17项、风险管理类29项、审计类7项、人力资源类21项、行政管理类14项、党建与纪检类9项。 3．内部控制活动 （1）资金管理业务控制 中信财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性风险管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风险。 中信财务资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。 （2）信贷业务控制 ①信贷管理 中信财务贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。中信财务根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限公司贸易融资业务管理办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务操作规程》《中信财务有限公司授信评审规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。 ②贷后管理 贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不良资产管理等内容。中信财务根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财务有限公司信贷资产分类操作规程》的规定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。 （3）投资业务控制 为加强市场风险管理，为规范中信财务投资决策程序，提高投资管理水平，中信财务根据《中华人民共和国证券法》《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业务管理办法》明确中信财务自营投资业务范围，确定中信财务开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。 中信财务根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》，确定风险合规部与金融市场部负责投后管理，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，风险合规部与金融市场部向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。 （4）内部稽核控制 中信财务设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对中信财务的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司内部审计管理办法》《中信财务有限公司内部控制监督检查信息联动管理办法》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》等制度。 审计部根据相关管理办法，负责中信财务内部审计业务，根据有关部门和集团公司的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。 （5）信息系统控制 为强化科技赋能，严控信息科技风险，中信财务制订了《中信财务有限公司信息科技管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理办法》《中信财务有限公司信息科技运营管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全等级保护定级备案管理规程》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共19项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据财务公司信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。 4．内部控制总体评价 中信财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面中信财务较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面中信财务建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面中信财务制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；中信财务合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。 三、中信财务经营管理及风险管理情况 1．经营情况 截至2025年6月30日，中信财务资产总额447.88亿元；负债总额359.90亿元；所有者权益合计87.98亿元，其中：实收资本66.12亿元、盈余公积6.02亿元、一般风险准备5.18亿元，未分配利润10.64亿元。 2025年上半年中信财务实现营业总收入5.20亿元；实现利润总额4.87亿元；实现税后净利润3.75亿元。 2．管理情况 中信财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 3．监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至2025年6月30日，中信财务公司的各项监管指标均符合规定要求。 （1）资本充足率不低于10%； 中信财务资本充足率为22.87%，符合监管要求。 （2）流动性比例不得低于25%； 中信财务流动性比例为61.55%，符合监管要求。 （3）中信财务各项贷款余额2,831,995.88万元，占各项存款余额和实收资本总额之和（4,237,705.80万元）的比例为66.83%，符合监管要求。 （4）集团外负债总额不得超过资本净额：
五、公司与中信财务业务相关情况 截至2025年6月30日，公司在中信财务的存款余额和贷款余额均为0。 六、风险评估意见 基于以上分析，公司认为： 1.截至2025年6月30日，中信财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》； 2.未发现中信财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，中信财务的内部控制、风险管理不存在重大缺陷。各项监管指标均符合该办法的规定要求。公司后续如与中信财务之间发生关联存、贷款等业务风险可控。 袁隆平农业高科技股份有限公司董事会 二〇二五年八月二十一日 中财网
 |