金风科技(002202):金风科技股份有限公司内部审计制度
内部审计制度 第一章总则 1.1为了规范内部审计工作，提升内部审计工作质量，保障公司健康可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《公司章程》等法律法规，制定本制度。 1.2本制度适用于金风科技股份有限公司及其控股子公司。 1.3本制度所称的内部审计，是指运用审计方法，客观反映和监督公司各级组织和个人的经营管理活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现战略目标。 第二章审计机构和人员 2.1公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。内部审计部门向董事会负责，在审计委员会监督指导下独立开展工作。 2.2内部审计部门应配备具有必要专业知识的审计人员，并具有一定的审计实务工作经验。 2.3审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 2.4内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 2.5审计人员开展审计工作，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 2.6内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 2.7内部审计部门根据工作需要，可以聘请外部审计机构、审计专家开展审计工作，并对采用的审计结果负责。 2.8公司应当保障内部审计部门和内部审计人员独立履行职责。 2.9内部审计部门履行内部审计职责所需经费，应当列入本公司预算。 第三章内部审计部门职责 3.1负责贯彻国家有关审计工作的法律、法规，编制公司的内部审计制度及规范。 3.2对公司的财务收支、资产状况、经营成果等经济活动进行审计。 3.3对公司的内部控制及风险管理情况进行审计。 3.4根据董事会、审计委员会、公司管理层等委托办理的其他审计事项。 3.5针对审计发现的问题，提出审计建议。 3.6审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通时，内部审计部门应积极配合，提供必要的支持和协作。 3.7公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部门负责。公司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。 第四章内部审计部门权限 4.1研究制定内部审计相关的流程制度。 4.2要求被审计单位按时报送发展战略、经营计划、经济决策、业务合同、财务报表、会计凭证、流程制度等文件资料。 4.3参加公司相关的会议，并组织召开与审计相关的会议。 4.4对审计涉及的事项，进行调查取证。 4.5对正在进行的严重违反法律法规、公司流程制度，可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并报告公司管理层、董事会。 4.6针对审计发现的问题，提出审计建议。 4.7对严重违反法律法规、公司流程制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。 4.8被审计单位可能转移、隐藏、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报表等与经营活动有关的资料，经内部审计部门负责人批准，有权暂时予以封存。 4.9内部审计部门对本公司遵守法律法规、经济效益显著、贡献突出的部门和个人，可以向领导提出表扬和奖励的建议。 第五章内部审计程序 5.1内部审计部门应围绕本公司的重点工作，编制年度审计计划。 5.2根据审计项目情况，由适当专业背景和实务经验的审计人员实施审计工作。 5.3审计人员通过检查资料、人员访谈、实地盘点、穿行测试、分析性复核等方式获取审计证据，发现审计问题，编写审计报告。 5.4审计报告应征求被审计单位的意见。被审计单位对审计报告如有异议，应当说明原因并提供证据材料。审计人员应当审查被审计单位对审计报告的意见，进一步核实情况，并根据实际情况对审计报告进行必要的修改，形成审计报告终稿。 5.5被审计单位根据审计报告内容，完成审计问题整改计划，以堵塞漏洞、完善内控、提升管理。 5.6组织审计报告会议，内部审计部门汇报审计报告内容，被审计单位汇报审计问题整改计划。 第六章审计结果运用和责任追究 6.1内部审计结果和问题整改情况作为公司内部评价、奖惩等决策的重要依据。 6.2对公司造成损失和不良影响的，公司应追究责任；对重大违法违规的，公司应依法移送司法机关。 6.3被审计单位拒不配合内部审计工作、拖延提供内部审计资料或者提供资料不真实完整的，内部审计部门责令改正，并视情况报请管理层、董事会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理。 6.4内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，公司应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。 第七章附则 7.1本制度未尽事宜，按照法律法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律法规或公司章程相抵触的，按照国家法律法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。 7.2本制度解释权归公司董事会。 7.3本制度自董事会决议通过之日起实行。 中财网
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