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柏诚股份(601133):2025年半年度计提资产减值准备
| 时间：2025年08月25日 19:10:55 中财网 |
柏诚系统科技股份有限公司
关于2025年半年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。柏诚系统科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月25日召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2025年半年度计提资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
2025年半年度，公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，对应收款项、合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到期期限在一年以上的质保金）计提信用减值损失及资产减值损失，具体情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2025年1-6月 |
| 一、信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,037.35 |
| 其中：应收账款坏账损失 | 1,010.40 |
| 其他应收款坏账损失 | 26.95 |
| 二、资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,080.04 |
| 其中：合同资产及其他非流动资产减值损失 | -5,080.04 |
| 合计 | -4,042.69 |
二、计提资产减值准备的具体说明
1、应收款项/合同资产坏账准备计提的会计政策
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：①应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③应收款项融资确定组合的依据如下：
组合1：应收银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
④其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：应收利息、应收股利
组合2：其他应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
⑤合同资产确定组合的依据如下：
组合1：在施项目形成的合同资产
组合2：完工项目形成的合同资产
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于组合1为已实施未结算资产，按余额的5%计算预期信用损失；对于组合2为未完成质保义务的质保金以及已完工但未验收尚不拥有无条件收款权利的合同对价部分，该组合以账龄分析为基础计提合同资产坏账准备，其账龄自项目完工之日起计算。
2、2025年半年度坏账准备计提情况
按照公司的坏账准备计提政策，2025年半年度公司充分考虑应收款项情况，合理预计款项信用风险，对应收款项冲回坏账准备合计1,037.35万元。
2025年半年度公司对合同资产（包含重分类列示于其他非流动资产的到期期限在一年以上的质保金）计提坏账准备合计5,080.04万元，主要原因分析如下：公司前期承接的合同金额较大的部分项目陆续进入验收、决算阶段，一般情况下规模较大项目的验收、决算周期相对较长，在合同资产规模增加的同时合同资产账龄被拉长，进而计提的合同资产坏账准备金额增加。另外，随着公司承接项目不断增加，尤其公司在施的合同金额较大的项目数量较多，而在施项目进度款根据合同约定一般按照已完成工作量的60%-80%结算支付，导致在施项目未结算部分的累计金额较大，即在施项目合同资产余额增长，进而公司计提的合同资产坏账准备也随之被动增加。
前述合同资产的产生是项目实施过程中的阶段性资金垫付，是公司所处的洁净室施工行业的特点。当款项收回后，合同资产坏账准备也相应转回。
三、计提资产减值准备对公司的影响
公司2025年半年度计提坏账准备合计4,042.69万元，相应减少公司2025年半年度利润总额4,042.69万元。
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性原则，符合公司的实际情况，能够真实客观地反映公司截至2025年6月30日的财务状况和2025年半年度的经营成果。
四、董事会审计委员会意见
该事项已经公司于2025年8月25日召开的第七届董事会审计委员会第五次会议审议通过。审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况。公司计提减值准备后，能够更加真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次计提资产减值准备的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
该事项已经公司于2025年8月25日召开的第七届董事会第十六次会议审议通过。董事会认为：公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，依据充分，符合公司的实际情况，公允地反映了公司的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。
特此公告。
柏诚系统科技股份有限公司董事会
2025年8月26日
中财网