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西麦食品(002956):2025年半年度财务报告
| 时间：2025年08月26日 11:46:20 中财网 |
原标题:西麦食品:2025年半年度财务报告
桂林西麦食品股份有限公司
财务报告及财务报表
（未经审计）
二○二五年半年度
桂林西麦食品股份有限公司
财务报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年06月30日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-118
合并资产负债表
2025年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | (一) | 186,035,976.24 | 268,619,924.67 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | (二) | 510,638,000.55 | 424,249,586.33 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | (三) | 3,161,456.71 | 7,600,043.32 |
| 应收账款 | (四) | 91,332,819.17 | 102,724,646.83 |
| 应收款项融资 | (五) | 1,169,443.86 | 1,391,788.45 |
| 预付款项 | (六) | 36,807,495.09 | 62,194,678.16 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | (七) | 3,517,400.08 | 2,333,667.27 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (八) | 204,203,726.42 | 280,508,435.98 |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | (九) | 75,127,794.57 | 55,295,821.91 |
| 其他流动资产 | (十) | 24,234,184.53 | 33,035,871.58 |
| 流动资产合计 | 1,136,228,297.22 | 1,237,954,464.50 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | (十一) | 121,669,945.24 | 194,360,438.38 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | (十二) | 1,346,788.10 | |
| 固定资产 | (十三) | 505,435,466.86 | 513,813,679.26 |
| 在建工程 | (十四) | 162,570,115.48 | 133,766,151.57 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | (十五) | 6,144,371.43 | 7,329,105.80 |
| 无形资产 | (十六) | 58,140,312.23 | 40,421,587.67 |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | (十七) | 16,258,437.31 | 16,258,437.31 |
| 长期待摊费用 | (十八) | 11,232,854.97 | 8,332,838.03 |
| 递延所得税资产 | (十九) | 16,971,620.53 | 12,894,755.59 |
| 其他非流动资产 | (二十) | 6,316,564.19 | 24,772,764.28 |
| 非流动资产合计 | 904,739,688.24 | 953,296,545.99 | |
| 资产总计 | 2,040,967,985.46 | 2,191,251,010.49 |
合并资产负债表（续）
2025年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | (二十二) | 84,027,545.83 | 129,316,168.72 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | (二十三) | 637,155.49 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | (二十四) | 43,876,335.49 | 64,879,250.54 |
| 应付账款 | (二十五) | 169,216,731.63 | 254,165,206.73 |
| 预收款项 | (二十六) | 21,291.72 | |
| 合同负债 | (二十七) | 35,881,724.62 | 102,337,813.27 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | (二十八) | 20,902,944.67 | 34,902,439.82 |
| 应交税费 | (二十九) | 15,145,124.21 | 21,117,100.21 |
| 其他应付款 | (三十) | 106,247,954.16 | 12,223,065.99 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | (三十一) | 1,673,749.55 | 1,884,392.43 |
| 其他流动负债 | (三十二) | 5,927,650.85 | 14,651,172.71 |
| 流动负债合计 | 483,536,916.50 | 635,497,902.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | (三十三) | 14,878,500.00 | 5,500,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | (三十四) | 3,355,695.98 | 4,130,188.06 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | (三十五) | 13,345,829.32 | 14,127,569.11 |
| 递延所得税负债 | (十九) | 105,054.26 | 101.58 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 31,685,079.56 | 23,757,858.75 | |
| 负债合计 | 515,221,996.06 | 659,255,760.89 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | (三十六) | 223,246,885.00 | 223,246,885.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | (三十七) | 678,965,307.15 | 674,650,353.63 |
| 减：库存股 | (三十八) | 29,565,661.50 | 29,565,661.50 |
| 其他综合收益 | (三十九) | -129,835.95 | -816,173.86 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | (四十) | 96,256,656.18 | 91,940,015.29 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (四十一) | 539,075,209.65 | 555,132,667.61 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,507,848,560.53 | 1,514,588,086.17 | |
| 少数股东权益 | 17,897,428.87 | 17,407,163.43 | |
| 所有者权益合计 | 1,525,745,989.40 | 1,531,995,249.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,040,967,985.46 | 2,191,251,010.49 |
母公司资产负债表
2025年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 41,687,207.98 | 97,102,648.41 | |
| 交易性金融资产 | 257,977,234.50 | 112,369,253.38 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 2,298,004.73 | 222,208.03 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 346,858.64 | 1,167,635.35 | |
| 其他应收款 | （二） | 24,000.00 | 32,468.96 |
| 存货 | 928,841.79 | ||
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 75,127,794.57 | 55,295,821.91 | |
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 378,389,942.21 | 266,190,036.04 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 101,101,506.88 | 174,049,863.04 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 983,278,155.33 | 946,778,155.33 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,346,788.10 | ||
| 固定资产 | 2,282,566.96 | 2,774,967.79 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 757,272.91 | 772,469.05 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,166,235.96 | 155,376.89 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,088,585,738.04 | 1,125,877,620.20 | |
| 资产总计 | 1,466,975,680.25 | 1,392,067,656.24 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表（续）
2025年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 1,371,524.08 | 881,246.60 | |
| 预收款项 | 21,291.72 | ||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,113,222.33 | 1,888,850.43 | |
| 应交税费 | 1,807,618.62 | 287,463.82 | |
| 其他应付款 | 119,681,243.52 | 240,195.27 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 123,973,608.55 | 3,319,047.84 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 123,973,608.55 | 3,319,047.84 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 223,246,885.00 | 223,246,885.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 682,124,049.50 | 677,809,095.98 | |
| 减：库存股 | 29,565,661.50 | 29,565,661.50 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 94,164,744.61 | 89,848,103.72 | |
| 未分配利润 | 373,032,054.09 | 427,410,185.20 | |
| 所有者权益合计 | 1,343,002,071.70 | 1,388,748,608.40 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,466,975,680.25 | 1,392,067,656.24 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表
2025年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,149,098,328.23 | 973,244,553.42 | |
| 其中：营业收入 | (四十二) | 1,149,098,328.23 | 973,244,553.42 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,061,169,392.39 | 903,714,695.74 | |
| 其中：营业成本 | (四十二) | 648,239,085.02 | 559,484,132.69 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | (四十三) | 7,951,067.51 | 6,746,769.01 |
| 销售费用 | (四十四) | 343,136,904.24 | 285,379,412.79 |
| 管理费用 | (四十五) | 56,298,390.81 | 52,711,055.92 |
| 研发费用 | (四十六) | 4,700,525.34 | 4,235,817.48 |
| 财务费用 | (四十七) | 843,419.47 | -4,842,492.15 |
| 其中：利息费用 | 837,745.26 | 270,578.79 | |
| 利息收入 | 622,062.03 | 5,118,112.15 | |
| 加：其他收益 | (四十八) | 2,337,779.88 | 3,918,392.15 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | (四十九) | 2,902,466.07 | 2,982,095.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | (五十) | 4,610,742.71 | 1,875,899.69 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | (五十一) | -221,135.81 | -17,801.62 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | (五十二) | 11,975.14 | 19,973.65 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 97,570,763.83 | 78,308,417.36 | |
| 加：营业外收入 | (五十三) | 175,432.75 | 501,703.96 |
| 减：营业外支出 | (五十四) | 1,624,221.64 | 364,845.57 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 96,121,974.94 | 78,445,275.75 | |
| 减：所得税费用 | (五十五) | 14,506,860.85 | 12,019,278.22 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,615,114.09 | 66,425,997.53 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,615,114.09 | 66,425,997.53 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,487,082.07 | 66,541,854.98 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 128,032.02 | -115,857.45 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 42,452.27 | -0.14 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -129,835.95 | -0.14 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -129,835.95 | -0.14 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | -129,835.95 | -0.14 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 172,288.22 | ||
| 七、综合收益总额 | 81,657,566.36 | 66,425,997.39 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 81,357,246.12 | 66,541,854.84 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 300,320.24 | -115,857.45 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | (五十六) | 0.37 | 0.30 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | (五十六) | 0.37 | 0.30 |
财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表
2025年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 23,135,830.84 | 6,243,821.78 |
| 减：营业成本 | （四） | 9,901,156.52 | 113,427.36 |
| 税金及附加 | 1,030,237.66 | 117,356.56 | |
| 销售费用 | 630,559.23 | ||
| 管理费用 | 12,434,890.63 | 14,520,453.13 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -42,986.15 | -2,458,001.73 | |
| 其中：利息费用 | 1,583.08 | ||
| 利息收入 | 45,690.97 | 2,463,272.57 | |
| 加：其他收益 | 83,278.50 | 31,246.42 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 42,417,048.51 | 52,982,095.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 2,613,368.87 | 1,730,053.27 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,109.59 | -2,810.44 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -5,575.22 | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 44,294,559.24 | 48,685,596.30 | |
| 加：营业外收入 | 2,327.55 | 530.26 | |
| 减：营业外支出 | 19,497.10 | 3,600.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 44,277,389.69 | 48,682,526.56 | |
| 减：所得税费用 | 1,110,980.77 | -179,672.42 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 43,166,408.92 | 48,862,198.98 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） | 43,166,408.92 | 133,984,424.36 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 43,166,408.92 | 48,862,198.98 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.19 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.19 | 0.22 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表
2025年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,140,174,169.91 | 952,380,247.12 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,832.83 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (五十七) | 39,745,763.39 | 82,243,547.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,179,928,766.13 | 1,034,623,794.70 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 646,563,770.10 | 601,401,796.46 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 189,789,663.73 | 164,896,029.91 | |
| 支付的各项税费 | 74,996,365.59 | 66,684,131.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (五十七) | 199,276,358.90 | 161,249,377.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,110,626,158.32 | 994,231,335.37 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,302,607.81 | 40,392,459.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 577,605,318.15 | 804,931,209.01 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,567,288.55 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 | 107,012.55 | 443,494.71 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | (五十七) | 1,269,679.22 | |
| 投资活动现金流入小计 | 583,279,619.25 | 806,644,382.94 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 76,466,011.31 | 103,397,275.21 | |
| 投资支付的现金 | 583,362,190.97 | 738,019,775.53 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 659,828,202.28 | 841,417,050.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -76,548,583.03 | -34,772,667.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,878,500.00 | 25,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 10,878,500.00 | 25,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 46,783,411.64 | 52,750,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 659,192.41 | 287,139.92 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (五十七) | 1,073,162.89 | 11,752,662.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 48,515,766.94 | 64,789,802.04 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,637,266.94 | -39,789,802.04 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 541,697.41 | 250,279.67 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -44,341,544.75 | -33,919,730.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 210,874,485.16 | 454,719,543.64 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 166,532,940.41 | 420,799,812.80 |